2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟题及答案第二套

1、2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟题及答案第二套一、单项选择题（本大题共80小题，每小题0.5分，共40分。在以下各 小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填 入括号内）1. 假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为5%、标准差为0.03的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在 （）区间的概率约为68%。A. （0，6%）B. （2%, 8%）C. （2%，3%）D. （2.2%，2.8%）【解析】根据题意可知，某股票的股价增长率服从均值为 5%、标准差为0.03 的正态分布，是正态分布的均值，C是标准差，卩 =5% （T =3%依卩-（T 卩+ C公

2、式计算，卩-（T =5%-3%=2%卩+ C =5%+3%=8%则股票的股价增长率落在（2%, 8%）区间内。2. 具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征的资本是（）。A. 二级资本B. 其他一级资本C. 核心一级资本D. 股东资本C【解析】核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的 资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。3. 银行业公司治理区别于公司治理一般原则的表现不包括（）。A. 高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险B. 高不对称性和高关联度C. 对经营失败的低容忍度D. 确保公司永续发展和实现价值最大化D【解析】银行业公司治理遵循公司治

3、理的一般原则，又具有自身特征，表 现为：（1）高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险。（2）高不对称性，即银行与 社会、客户与交易对手间的信息不对称。（3）高关联度，主要是银行与股东间的 关联关系、银行与社会经济的高关联性。（4）对经营失败的低容忍度，银行破产 的后果将是灾难性的。4. 下列属于商业银行风险偏好定性描述的方式的是 （）。A. 维持现有的红利水平B. 零容忍度类指标C. 收益类指标D. 资本类指标A【解析】商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏 好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件 保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管

4、要求和期望等。5. 下列不属于基本面指标的是（）。A. 品质类指标B. 实力类指标C. 环境类指标D. 盈利能力指标D【解析】客户风险的内生变量包括以下两大类指标：基本面指标和财务指 标。基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标。盈利能力指标属于 财务指标。6. 关于“贷款风险迁徙率”，下列说法中错误的是 （）。A. 该指标衡量了商业银行风险变化的程度B. 该指标是一个静态指标C. 该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率D. 该指标是一个动态监测指标B【解析】贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质 量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。7. 以下不属于单币种

5、敞口头寸的是（）。A. 即期净敞口头寸B. 远期净敞口头寸C. 总敞口头寸D. 期权敞口头寸C【解析】根据不同类型，外汇敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。 其中，单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、 远期净敞口头寸、期权敞口头寸和 其他敞口头寸。8. 下列关于远期利率合约的说法中，正确的是（）。A. 远期利率合约中协定利率的期限通常在1年以上B. 远期利率合约是一项表外资产业务C. 债务人通过使用远期利率合约，固定了未来的债务成本，规避了利率可能 下降带来的风险D. 债权人通过使用远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能 上升带来的风险B【解析】远期利率合约中协定利率的期限通常是

6、 1个月至1年。故A项 错误。债务人通过使用远期利率合约，固定了未来的债务成本，规避了利率可能 上升带来的风险。故C项错误。债权人通过使用远期利率合约，保证了未来的 投资收益，规避了利率可能下降带来的风险。故D项错误。9. 采用标准法计量操作风险监管资本时，公司金融这类业务条线的操作风险 资本要求系数B为（）。A. 18%B. 12%C. 15%D. 10%A【解析】各业务条线的操作风险资本系数如下：（1）零售银行、资产管理和 零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%。（2）商业银行和代理服务业条线的操作风险资本系数为15%。公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他 业务条线的操作风险资本系

7、数为18%。10. 下列不属于产品设计缺陷的表现的是（）。A. 提供的产品在业务管理框架方面不完善B. 提供的产品在权利义务结构方面不健全C. 提供的产品在风险管理要求方面不完善D. 提供的产品在合同方面考虑不周到D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供 的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健 全等问题。11. 融资缺口等于（）。A. 贷款平均额+核心存款平均额B. 贷款平均额-核心存款平均额C. 核心存款平均额-贷款平均额D. 贷款期望额-核心存款平均额B【解析】商业银行在未来特定时段内的贷款平均额和核心存款平均额之间 的差额构成了融

8、资缺口，即融资缺口 =贷款平均额-核心存款平均额。12. 我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过（），流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过（）。A. 75%;65%B. 65%;15%C. 75%;25%D. 65%;25%C【解析】我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比 例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%。13. 激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品的品牌管理直接影响了商业银 行的（）。A. 竞争能力B. 风险管理水平C. 盈利能力和业务发展空间D. 客户资源C【解析】激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品的品牌管

9、理直接影响了 商业银行的盈利能力和业务发展空间。14. 商业银行面临的（）要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理 信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。A. 客户风险B. 技术风险C. 项目风险D. 品牌风险B【解析】商业银行面临的技术风险要求商业银行必须确保所采用的核心业 务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。15. 从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心 功能是()。A. 降低成本B. 吸收损失C. 提高收益D. 降低流动性B【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本 的核心功能是吸收损失，一是在银行清算条件下吸收损

10、失，其功能是为高级债权 人和存款人提供保护；二是在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银 行经营过程中发生的损失。16. 国际银行业开展实质性风险评估主要采用的方法是 ()。A. 打分卡方法B. 基本指标法C. 高级计量法D. 标准法A【解析】国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。17. ()是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的 重要基础。A. 机构准入B. 业务准入C. 市场准入D. 风险评估C【解析】市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机 构稳健运行和金融体系安全的重要基础。18. 下列关于风险迁徙类指标的说法中，不正确的是 （）。

11、A. 风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标B. 期初正常贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于 贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C. 期初关注类贷款向下迁徙金额，是期初关注类贷款中，在报告期末分为关 注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和D. 期初可疑类贷款向下迁徙金额，是期初可疑类贷款中，在报告期末分类为 损失类的贷款余额C【解析】风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。期初正常贷款期间减少金额，是指 期初正常类贷款中，在报告期内，由于

12、贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销 等原因而减少的贷款。期初关注类贷款向下迁徙金额，是期初关注类贷款中，在 报告期末分为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初可疑类贷款向下迁徙 金额，是期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。19. 以下不是集团客户授信限额管理“三步走”的是 （）。A. 根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额B. 按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公司本部） 的最高授信限额的参考值C. 分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额D. 使某些成员单位的授信额度之和控制在集团公司

13、整体的总授信限额范围内，并最终核定各成员单位的授信使用限额D【解析】集团客户授信限额管理，应确定对集团的总授信额度。集团统一 授信限额管理一般分“三步走”：第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和 集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额；第二步，按单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公司本部）的最高授 信限额的参考值；第三步，分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授 信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额 以内，并最终核定各成员单位的授信限额。20. 如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款 60亿，关注类 贷

14、款20亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款6亿，损失类贷款5亿，那么该 商业银行的不良贷款率等于（）。A. 2%B. 20.1%C. 20.8%D. 20%C【解析】不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款”各项贷款和X 100%=（10+6+5）/（60+20+10+6+5） X 100% 20.8%。21. 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的（）作为核心资金，为贷 款提供金融来源。A. 平均存款B. 平均贷款C. 期望存款D. 期望贷款A【解析】商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核 心资金.为贷款提供金融来源。22. 国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径一

15、般是（）。A. 各业务部门A,管理层A,风险管理部门B. 各业务部门A,风险管理部门A,管理层C. 管理层A,各业务部门A,风险管理部门D. 管理层A,风险管理部门A,各业务部门B【解析】国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径是，各业务部门负责 收集与操作风险相关的内部数据和信息，并报告至操作风险管理部门，操作风险管部门汇总内外部风险信息并集中处理、评估后，形成操作风险报告递交管理层。23. 关于优质流动性资产的特征，下列说法中错误的是（）。A. 低信用风险和市场风险B. 存在多元化的买卖方，市场集中度高C. 具有活跃且具规模的市场D. 具有负责任的做市商B【解析】B项的正确说法为：存在多元化

16、的买卖方，市场集中度低。24. 交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程 中,（）。A. 市场价格发生重大变化引起的定价差异B. 与市场上同类金融产品的定价有很大差别C. 由于产品成本增加，出现定价困难D. 未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误D【解析】交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，导致交易和定价出现错误。25. 下列不属于二级资本的是（）。A. 二级资本工具及其溢价B. 少数股东资本可计入部分C. 超额贷款损失准备可计入部分D. 准备金储备D【解析】二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入 部分、少数

17、股东资本可计入部分。26. 某部门共有A、B C三种资产，占总资产的比例分别为30%、40% 30% 三种资产对应的百分比收益率分别为10%、22% 9%则该部门总的资产百分比 收益率是（）。A. 14.5%B. 14%C. 13.5%D. 12%A27. 反映银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零的指标是（）。A. 资本类指标B. 风险类指标C. 零容忍度类指标D. 收益类指标C【解析】零容忍度类指标反映了银行对某些经营活动范围或风险类型的接 受程度为零。28. （）切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银 行实施有效风险管理的关键。A. 董事会和监事会B. 董事

18、会和高级管理层C. 董事会和风险管理委员会D. 高级管理层和监事会B【解析】董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合 规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。29. 以下不属于信贷审批原则的是（）。A. 申贷合并原则B. 统一考虑原则C. 审贷分离原则D. 展期重审原则A【解析】信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在 规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：1） 审贷分离原则。（2）统一考虑原则。（3）展期重审原则。30. 零售风险暴露的特征不包括（）。A

19、. 债务人是一个或几个自然人B. 笔数多C. 按组合方式进行管理D. 单笔金额大D【解析】零售风险暴露的特征包括：（1）债务人是一个或几个自然人。（2） 笔数多，单笔金额小。（3）按组合方式进行管理。31. 久期缺口为正值时，以下叙述不正确的是 （）。A. 如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加B. 如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少C. 如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少D. 资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积C【解析】久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久 期与资产负债率的乘积；如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加

20、，银 行最终的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少， 由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值最终将下 跌。32. 若银行资产负债表上有美元资产1 100，美元负债500，银行卖出的美 元远期合约头寸为400 ,买入的美元远期合约头寸为300，持有的期权敞口头寸 为100，则美元的敞口头寸为（）。A. 多头650B. 空头650C. 多头600D. 空头600C【解析】敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸 +其他=1 100-500+300-400+100=600，如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明 机构在该币种上处于多头

21、。33. 从资金交易业务流程来看，资金交易业务可分为 （）。A. 前台管理、中台交易、后台结算B. 前台风险管理、中台结算、后台交易C. 前台结算、中台交易、后台风险管理D. 前台交易、中台风险管理、后台结算11D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等 方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动， 从资金交易业务流程来 看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算 /清算三个环节。34. 下列关于资产负债期限结构，说法错误的是（）。A. “借短贷长”是最常见的资产负债的期限错配情况B. 商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后几天、 每月的最初几

22、日、每年的节假日C. 商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构D. 商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起的持有 期缺口，是一种不可控性的流动性风险D【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，是最 常见的资产负债的期限错配情况。商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求， 特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日。商业银行对利率变 化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构。 商业银行在正常范围内的“借短贷 长的资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是一种正常的、可控性的流动性 风险。35. 流动性风险是指银行因无力为负债的（）和资产的（）

23、提供融资，而造成损 失或破产的可能性。A. 减少;增加B. 增加；减少C. 减少；不变D. 不变；增加A【解析】流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资， 而造成损失或破产的可能性。36. 下列关于战略规划的说法中，错误的是（）。A. 在信用卡扩展规划中，认真评估与其收入增长率、人力资源 /技术设备要 求等符合战略规划的要求B. 战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之 上，反映商业银行的经营特色C. 商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划D. 战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观操作层 面C【解析】商业银行战略

24、风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略 规划。37. 企业向商业银行购买远期利率合约（FRA）的主要目的是（）。A. 锁定未来的借款成本B. 对冲未来的汇率风险C. 锁定未来的投资收益D. 对冲利率下降的风险A【解析】企业向银行购买远期利率合约的主要目的是锁定未来的借款成本， 对冲利率上升的风险。38. 某银行当期期初关注类贷款余额为 4 500亿元，至期末转为次级类、可 疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了 I 000 亿元，则关注类贷款向下迁徙率为（）。A. 12.5%B. 11.3%C. 17.1%D. 15%C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款

25、向下迁徙金额/（期初关注类贷 款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X 100%=600/（4 500-1 000）=17.1% 。39. 某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为 2亿元，经济资本为20 亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为（） 万元。A. 6 000B. 8 000C. 10 000D. 11 000A【解析】EVA税后净利润-资本成本=税后净利润-经济成本X资本预期收益 率=2X （1-20%）-20 X 5%=0.6（亿元）。40. 某商业银行年初贷款损失准备余额为10亿元，上半年因核销等因素使 用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末

26、根据账面计算应提贷款损失准备10 亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为（）。A. 70%B. 120%C. 100%D. 90%B【解析】贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备X100%=（10-5+7）/10 X 100%=120%41. 商业银行在进行贷款组合分析的过程中，组合中的贷款集中度越大，则 组合中的（）。A. 负债和组合的相关性也越大B. 资产和组合的相关性也越小C. 负债和组合的相关性也越小D. 资产和组合的相关性也越大D【解析】如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险，则资产与组合的相关性也越大，不利于分散风险。42. 商业银

27、行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失 率时，若该债项的回收总金额为1.04 亿元，回收总成本为0.44亿元，违约风 险暴露为1.2 亿元，则该债项的违约损失率为（）。A. 50%B. 86.67%C. 36.67%D. 42.31%A【解析】采用回收现金流法计算时，违约损失率LGD=1-回收率=1-(回收金 额-回收成本”违约风险暴露=1-(1.04-0.44)/1.2=50% ，即该债项的违约损失率 为50%43. 关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。A. 股东B. 关联方C. 股东与高级管理层D. 董事会与高级管理层B【解析】题干中描述的是关

28、联交易的定义。44. A银行持有的某资产组合在持有期为1天、置信水平为98.5%的情况下, 计算的风险价值为5万元,则表明该银行的资产组合()oA. 在次日交易中有98.5%的可能性其收益会超过5万元B. 在次日交易中有98.5%的可能性其损失会超过5万元C. 在次日交易中有98.5%的可能性其收益不会超过5万元D. 在次日交易中有98.5%的可能性其损失不会超过5万元D【解析】本题主要考查对风险价值的风险释义。45. 以下不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品的是()。A. 黄金B. 公开上市交易股票C. 银行存单D. 应收账款D【解析】D项不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品。46.

29、 A银行的总资产为800亿元，总负债为600亿元，核心存款为200亿 元，应收存款为40亿元，现金头寸为160亿元，则该银行的现金头寸指标等 于()。A. 0.05B. 0.2C. 0.25D. 0.5【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款”总资产=(160+40)/800=0.25。47. 根据巴塞尔新资本协议，使用内部评级法的银行必须建立二维的评 级系统，其中第一维是客户评级，第二维是()。A. 债务人评级B. 债项评级C. 不良贷款评级D. 贷款评级B【解析】根据巴塞尔新资本协议，使用内部评级法的银行必须建立二 维的评级系统，其中第一维是客户评级，第二维是债项评级。48. 假设某商业

30、银行的敏感负债为 3 000亿元，法定储备率为8%，提取流 动资金比例为80%;脆弱资金为2 500亿元，法定储备率为5%，提取流动资金 比例为30%核心存款为4 000亿元，法定储备率为3%，提取流动资金比例为 15%新增贷款为120亿元，提取流动资金比例为100%。该银行的流动性需求为 ()亿元。A. 3 622.5B. 367.5C. 3 870D. 3 750A【解析】商业银行总的流动性需求=0.8 X (敏感负债-法定储备)+0.3 X (脆 弱资金-法定储备)+0.15 X (核心存款-法定储备)+1.0 X新 增 贷 款=0.8 X (3000-240)+0.3 X (2500-

31、125)+0.15 X (4000-120)+1.0 X 120=2208+712.5+582+120=3 622.5(亿元)。49. A企业2010年的销售成本为3 000 万元，销售收入为4 500 万元， 年初资产总额为7 500万元，年底资产总额为10 500 万元，则其总资产周转 率约为()。A. 33%B. 47%C. 50%D. 80%17C【解析】总资产周转率=销售收入/（期初资产总额+期末资产总额）/2=4500/（7 500+10 500）/2=50%。50. 商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，下列

32、说法中不正确的是（）。A. 不能超越本行业务的现实需求B. 要慎重对待系统设计、开发的全过程C. 要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程D. 不能贪大求全C【解析】商业银行系统设计/开发不能片面追求快速见效。51. 下列指标计算公式中，不正确的是（）。A. 逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额X 100%B. 不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备”贷款余额C. 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额 -期初关注类贷款期间减少金额）X 100%D. 预期损失率=预期损失/资产风险暴露X 100%B【解析】不良贷款拨备覆盖率=（一般准备

33、+专项准备+特种准备）/（次级类贷 款+可疑类贷款+损失类贷款）。52. 我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和（）两种。A. 内外勾结作案B. 失误作案C. 盗窃作案D. 抢劫作案A【解析】我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作 案和内外勾结作案两种。53. （）是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标 准，确保系统能够长期、不间断地运行。A. 商业银行风险管理流程B. 商业银行公司治理1C. 商业银行内部控制D. 商业银行信息系统安全管理D【解析】商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必 须设置严格的质量和安全保障

34、标准，确保系统能够长期、不间断地运行。54. 下列关于信用评分模型的说法中，不正确的是 （）。A. 信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B. 信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C. 信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D. 无法及时反映企业信用状况的变化C【解析】信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提 供客户违约概率的准确数值.而后者往往是信用风险管理最为关注的。55. 下列关于银行资产的说法中，不正确的是（）。A. 交易账户中的项目只能按模型定价B. 按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值C. 存贷款业务归人银行账

35、户D. 银行账户中的项目通常按历史成本计价A【解析】交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价 格时，可以按模型定价。56. 在实际操作中，（）是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式。A. 出售流动资产B. 同业拆入C. 收回贷款D. 长期在总资产中保存相当规模的流动性资产B【解析】在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资 金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产 ；如果通过出售流动资产换 取流动性，则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。57. 以下有关资本的说法中错误的是（）。A. 经济资本是一种虚拟的资本B. 经济资本是商业银行

36、必须在账面上实际持有的最低资本C. 监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势D. 属于银行账面资本的数量应当不小于经济资本的数量B【解析】监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。58. 企业级风险管理信息系统一般采用（）结构。A. B/SB. A/SC. B/LD. A/LA【解析】企业级风险管理信息系统一般采用 B/S结构，相关人员通过浏览 器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。59. 关于商业银行的零售存款，下列说法中正确的是（）。A. 来源集中，流动性风险低B. 比较稳定的负债，流动性风险低C. 来源分散，流动性风险高D. 不稳定的负债，流动性风险高B【解析】

37、从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被 看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散，流动性风险较低。60. 企业某年的税前净利润为9 000万元，利息费用为3 000万元，则其 利息保障倍数为（）。A. 2B. 1C. 3D. 4D【解析】利息保障倍数=（税前净利润+利息费用”利息费用=（9 000+3000）/3000=4。61. 期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是（）。A. 美式期权B. 欧式期权C. 平价期权D. 价内期权B【解析】本题所述是欧式期权的定义。62. 违约概率模型能够直接估计客户的违约概率

38、，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少（）年的 数据。A. 1B. 3C. 5D. 2C【解析】违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的 要求更高，通常要求5年的数据。63. 核心雇员流失的风险具体体现不包括（）。A. 核心员工的知识/技能缺乏B. 缺乏足够后援/替代人员C. 相关信息缺乏共享和文档记录D. 缺乏岗位轮换机制A【解析】核心员工流失体现对关键人员依赖的风险，表现在B、C、Do64. 下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是 （）。A. 某银行发放一笔50万元，期限1年的微小企业贷款B. 以汽车抵押而发放的30万元信

39、用卡专项分期付款C. 某小企业以房产为抵押，申请的一笔 200万元期限1年的循环授信D. 单笔不超过100万元授信的个人信用卡D【解析】合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。合格循 环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。65. 以下关于会计资本的说法中，不正确的是（）。A. 会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系B. 会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益23C. 会计资本是银行可以实际利用的资本D. 会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累 计亏损）和外币报表折算差额六个部分A【解析】会计资本虽然不和风险

40、直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终 都会反映在账面上。66. 操作风险关键风险指标不包括（）。A. 交易量B. 员工水平C. 技能水平D. 一般指标D【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意 度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平 等。67.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高 员工工作技能方面所作出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用 下降，意味着（）。A. 员工培训效率下降B. 部分员工没有受到应有的培训C. 公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力D. 以上均不正确B【解析】题干中描述的情

41、况下，表明有部分员工没有受到应有的培训，可 能会留下操作隐患。68. 财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈（）趋势。A. 上升B. 下降C. 不变D. 先上升后下降A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风 险呈上升趋势。69. （）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险， 通过衍生产品市场进行对冲。A. 衍生品对冲B. 非自我对冲C. 自我对冲D. 市场对冲D【解析】市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我 对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。70. 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（）。

42、A. 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式B. 从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式C. 从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的 三级管理方式D. 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的 三级管理方式D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层 业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方 式。71. 下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是 （）。A. 行业净资产收益率B. 行业盈亏系数C. 行业资本积累率D. 行业产品产销率B【解析】解析：A C D三项均是越高越好

43、。72. 商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息合法授予限额。则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是（）。A. 客户所有者权益越高，限额越高B. 客户历史信誉状况越好，限额越高C. 客户信用等级越高，限额越高D. 客户资产负债率越高，限额越高D【解析】本题选D项。73. 家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到1000万美元的货款，汇率为1美元=103日元。商业银行的研究部门预计1个 月后日元可能会升值到1美元=100日元，因此建议该日本出口商（），以对冲风 险。A. 在103价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸B. 在103价位建立日元/美元

44、的货币期货的空头头寸C. 在100价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸D. 在100价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸B【解析】由题意可知，该日本出口商预计 1个月后收到1 000万美元的 货款，为了避免外汇汇率下跌造成损失， 可做外汇期货卖出套期保值，即在103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸。74. 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中， 资产A=1 000亿 元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期 分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，利率变化使银行的价值变化（）亿元。A. 8.57B. -8.57C. 9.00D. -9.

45、00B【解析】根据久期分析法，资产的价值变化=-5 X1000X（5.5%-5%）/（1+5%）=-23.81; 负债的价值变化=-4 X 800X （5.5%-5%”（1+5%）=-15.24。总得价值变化为-23.81+15.24=-8.57（ 亿元）。75. 为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要 方面的表现。董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的 表述中，错误的是（）。A. 评估从商业银行收到报告的精确性B. 评估商业银行总体经营情况C. 评估商业银行各项风险管理制度D. 评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度D【解析】D选项应该是评价银行

46、各项资产组合的质量和准备金的充足程度。76. 下列各项中不属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是（）。A. 有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持B. 按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准C. 直接面对风险管理的各项要求D. 它是基于会计核算的划分C【解析】C为资产分类监管标准的优点。77. 某银行资产为100亿元，资产加权平均久期为5年，负债为90亿元， 负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流 动性（）。A. 加强B. 减弱C. 不变D. 无法确定A【解析】根据题意，资产的价值变

47、化为：-5 X100X利率变动/（1+市场利 率）；负债的价值变化为：-4 X 90X利率变动/（1+市场利率）。由以上两个式子 可知，其久期缺口为正值。因此，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则 资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。78. 关于事后检验，下列说法正确的是（）。A. 事后检验是操作风险计量方法的一种B. 事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进C. 若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性 和可靠性较高D. 若估算结果与实际结

48、果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题B【解析】A事后检验是市场风险计量方法的一种；C若估算结果与实际结果 近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高 ；D若估算结果与实 际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低， 或者是 事后检验的假设前提存在问题。|79. 在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（）。A. 组合在战略层面的重要性B. 经济前景C. 收益率D. 过去的组合集中情况D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的因素有：组合在战略层面的 重要性；经济前景（宏观经济预测）；收益率（ROE）;当前组合集中情况。故D错误。80.

49、在计算VaR的说法中，最简单的方法是（）。A. 方差-协方差法B. 历史模拟法C. 蒙特卡罗模拟法D. 敏感性分析法A【解析】方差-协方差法是所有计算VaR的方法中最简单的方法。二、多项选择题（本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小 题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括 号内）81. 权利质押的范围包括（）。A. 汇票B. 支票C. 本票D. 债券E. 存款单ABCD【解析】权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。82. 常用的市场风险限额包括（）。A. 交易限额B. 风险限额C. 止损限额D. 损失限额AB【解析】限额管理是对商业银行

50、市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、 风险限额、止损限额。交易限额是对总交易 头寸或净交易头寸设定的限额，风险额是对基于量化方法计算出的市场风险参数 来设定限额，止损限额是指所允许的最大损失额。83. 依据商业银行风险监管核心指标（试行），属于风险监管核心指标的 有（）。A. 风险水平类指标B. 风险抵补类指标C. 风险识别类指标D. 风险迁徙类指标E. 风险暴露类指标ABDI解析】依据商业银行风险监管核心指标（试行），属于风险监管核 心指标的有风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。84. 在商业银行风险管理实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（）

51、。A. 非可控性损失B. 灾难性损失C. 预期损失D. 可控性损失E. 非预期损失BCEI解析】通常将金融风险可能造成的损失分为三大类：预期损失、非预期损失和灾难性损失。85. 下列关于金融期货的说法中，正确的有（）。A. 利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货|B. 货币期货交易目的包括规避汇率风险C. 股指期货是指以股票为标的的期货合约29D. 股指期货不涉及股票本身的交割E. 股指期货以现金清算的形式进行交割ABD【解析】目前已开发出的金融期货合约有三大类：一是利率期货，指以利率为标的的期货合约，包括以长期国债为标的的长期利率期货和以2个月的短期存款利率为标的的短期利率期货。 二是货

52、币期货，指以汇率为标的的期货合 约，目的是规避汇率风险。三是股票指数期货，指以股票指数为标的的期货合约， 不涉及股票本身的交割，股指期货以现金清算的形式进行交割。86. 下列关于计算VaR值的历史模拟法的说法中，正确的有（）。A. 考虑到“肥尾”现象B. 能计量非线性金融工具的风险C. 通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型D. 风险度量的结果受制于历史周期的长度E. 存在模型风险ABC【解析】历史模拟法通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价 模型，不存在模型风险。87. 流动性比例中的流动性资产包括（）。A. 在中国人民银行的超额准备金存款B. 1个月内到期的应收账款C. 1

53、个月内到期的贴现及其他买入票据D. 1个月内到期的次级类贷款E. 1个月内到期的债券ABC【解析】除了 A、B C E四个选项外，另外还有：库存现金、一个月 内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款 （包括正常类贷款和关注类 贷款）、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、 其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。88. 下列关于商业银行客户信用限额的说法中，正确的有 （）。A. 当限额被超越时，商业银行必须采取各种措施来降低风险B. 确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度C. 在符合监管要求的前提下，商业银行可自行决定客户具体的总信用额

54、度D. 商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供 授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放 的新授信一并加以考虑E. 从理论上讲，客户损失限额或信用风险暴露是通过商业银行分配至各个业 务部门或分支机构的经济资本，在客户层面上继续分配的结果ABCD【解析】A、B、C、D E五个选项的说法均正确。89. 资产证券化包括（）。A. 信贷资产证券化B. 虚拟资产证券化C. 现金资产证券化D. 实体资产证券化E. 证券资产证券化ACD【解析】资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产 证券化、现金资产证券化。90. 风险价值（VaR）对于其

55、他衡量风险的指标来说，具有的优势包括 （）。A. 有利于衡量整个贷款组合的风险B. 可以衡量一定时期内投资组合所面临的风险状况C. 可以求出一定置信水平下所遭受的最大损失，便于计量经济资本的需要量D. 是一种可以对各种类别的风险进行综合统一反映的指标E. 只能用来计量市场风险，而不能计量其他类别的风险ABCD【解析】E选项是该指标的缺陷。91. 合格抵押品的认定要求包括（）。A. 抵押品应是法律规定可接受的财产或权利B. 权属清晰C. 满足抵押品可执行的必要条件D. 存在有效处置抵押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的市场价格E. 在债务人违反合同时，银行能及时对抵押品进行清算或处置ABCD【解析】A、B、C、D E五个选项均属于合格抵押品的认定要求。92. 下列关于期权种类的说法中，正确的有（）。2A. 按权利的内容，期权可分为买方期权和卖方期权B. 按交易的标的，期权可分为现实期权和虚拟期权C. 按执行价格，期权可分为平价期权和价外期权D. 按履约方式期权可分为美式期权和欧式期权E. 按交易对象，期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权AD【解析】按照交易标的物的不同，期权可分为商品期权和金融期权。按执 行价