财务流程表格2010817修改

1、财务流程表格 （2010.8.17 修改 ）程序名称：借款程序 程序代号： CW-CX-01 主管部门：会计部填说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：借款单、支票使用登记簿 、资金审批一览表程序名称：业务请款程序 程序代号 :CW-CX-02 主管部门：会计部说明：1、业务请款是指购买各种物资请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：请款单、公司各类单项资金管理审批权限一览表程序名称：提现程序 程序代号： CW-CX-03 主管部门：会计部退回说明：1 、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批2 、现金出纳提取款项较大时

2、，必须报公司总经理 审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：现金申请单。程序名称：支票申请程序 程序代号： CW-CX-04 主管部门：会计部说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手 续的正确性。3、银行出纳必须及时登记支票使用登记薄 。4、工作表单：支票使用登记薄 。程序名称：报销程序 程序名称：报销程序 程序代号： CW-CX-05 主管部门：会计部说明：1、报销的具体审批权限见资金审批一览表2、出纳审核票据的真实性与合法性。3、工作表单：报销凭单。程序名称：会计报表编报程序 程序代号： CW-CX-06 主管部门：会计部退回 签

3、否说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一 份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方 可对外报送。3、工作表单：利润表、资产负债表、现金 流量表程序名称：年度预算编报程序程序代号： CW-CX-07 主管部门：财务管理部召开预算会议召开本系统预算会议1$总经理1各系统总监各部门经理传达经营目标1编制预算草案 1编制汇总财务总监2年度总预算 各系统预算财务管理部经理转交 汇总编制2本系统预1算草案上报系统总监审核提交 2 审核意见总经理审核1与目标2相符年度预算批准下达程序与目标2不相符年度预算调整程序说明：1、年度预算制订由财务中心组织

4、完成，并负责审 核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调 性进行审核。3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准 下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入年度 预算调整程序。4-工作表单：预算准备会通知程序名称：年度预算调整程序程序代号： CW-CX-08 主管部门：财务管理部修订预算编制新预财务管理部经理说明：1、总经理负责协调平衡各部门预算， 财务管理部经 理根据修改方案重新编制预算。2、个系统总监是指公司各中心总监。 各系统部门经 理指总监以下部门级经理。3、工作表单：预算准备会通知程序名称：年度预算批准下达程序 程序代号： CW-CX-

5、09 主管部门：财务管理部$总经理上报预算1董事长召开董事会1年度预算调整程序签否退回总经理签准 通知备案 1 安排 22财务管理部经理复制 1总经理上报2预算分解程序分解1各系统总监抄送2说明：1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位 重新调整。3、工作表单：预算准备会通知程序名称：预算分解程序 程序代号： CW-CX-10 主管部门：财务管理部说明：1、年度预算批准后，由各系统总监组织进行分解， 进行进一步细化。2、财务管理部经理对分解后预算是否与原预算相 符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进 行审核。3、各系统分解后的预算有较大出入的，

6、由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总 经理裁决。程序名称：预算控制程序 程序代号： CW-CX-11 主管部门：财务管理部部门预算完成情况财务总监异常上报说明：1、财务管理部经理负责监督、检查本公司各部门预算完成情况2、非正常情况时，财务管理部经理必须向财务总监提 供解决措施。3、工作表单：预算准备会通知 。程序名称：月度预算执行考核程序 程序代号： CW-CX-12 主管部门：财务管理部核 审费用明细表、预算报说明：1、预算计划员于每月 9日前汇总、 分析上月公司及 各部门费用预算执行情况并出具相应报告。 具体规 定详见预算计划管理办法 。2、工作表单：实际费用与计划费用比

7、较表 、过失单程序名称：比价程序 程序代号： CW-CX-13 主管部门：财务管理部明：1、比价过程为秘密过程，为考核、监控采购员采购行为的参考。2、由财务管理部经理根据采购价格的差异和采购活动的大小决定是否进行比价。3、工作表单：比价单。程序名称：商务审核程序 程序代号： CW-CX-14 主管部门：财务管理部经济内容审核2说明：1、本程序适用于经济类文件的审核。2、商务审核员负责审核对方资格、 经济文件格式与 内容、经济活动内容等，是否符合公司和国家的规 定，必要时可提请公司的法律顾问进行法律条款的 审核.3、办公室负责审核行文有无错误。程序名称：财务分析程序程序代号： CW-CX-15

8、主管部门：财务管理部进行公司财务分析报告说明：1、财务管理部按月进行财务分析， 每月结账后在次 月 10 日之前作出财务分析报告，必要时可随时 作出专题分析报告。2、财务分析报告应包含： a.基本情况：主要说明取 得的成绩、存在的主要问题、 以及对公司财务状 况和经营成果的评价； b.分析原因： 取得成绩和 存在问题的原因； c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施， 对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上 年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。3、工作表单：财务分析表。程序名称：领用程序 程序代号： CW-CX-16 主管部门：库管部填写 签准说明：1 、

9、批准人指相关部门负责人。2、每月末， 库管员统计领料单， 连同库存月报表， 汇总报送会计部。3、工作表单领料单 。程序名称：固定资产增置登记程序 程序代号： CW-CX-17 主管部门：财务管理部留存一份填制 签字说明：1 、使用部门填写 固定资产增加单 ，土地、房屋、 建筑物由会计部填写。2 、工作表单：固定资产增加单 。程序名称：固定资产减损处理程序程序代号： CW-CX-18 主管部门：财务管理部填写 审核 转交说明：1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减 损申请审批具体手续。2、批准减损的固定资产如需退库，则将其随单退 回指定的库房，由库管员专门管理。3、批准减损的固定资产不需或

10、无法退库时暂存原 位置，由会计部按批准的处理方式处理。4、工作表单：固定资产减损单程序名称：固定资产报废审批程序 程序代号： CW CX 19 主管部门：财务管理部分级管理部门负责人1财务管理部经理1 2会计部经理固定资产报废、报损审批表审核 1上报说明：1、年度预算中已审批的固定资产报废事项， 由财务 总监直接审批， 并将处理结果上报董事长， 如果 是预算外报废的固定资产由总经理报董事会批 准。2、固定资产报废经批准后由使用部门办理退库手 续。3、工作表单：固定资产报废审批表程序名称：原辅材料入库程序程序代号： CW CX 20主管部门：库管部通知送货人货物抵达库管员核签送货凭证开具入库单联

11、说明：1 、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由 采购员通知相应库管和检验人要求验货， 其他相 同。2 、本程序同样适用于其他用品入库3 、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责 人或指定专人。4 、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计 算机。5 、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、 包装质量等方面。6 、工作表单：入库单程序名称：产品入库程序程序代号： CW-CX-21主管部门：库管部说明：1、本程序适用于产成品的入库。2、库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进行 核对，有一者不符，不许入库。3、对于入库数量大的产成品， 生产班组长应协助进 行搬运。4、工作表单：入库单。程序名称：成品出库程序 程序代号： CW-CX-22 主管部门：库管部核签出库单 转交说明：1、库管员要认真核对“产品出库单” ，特别是有无 “收讫、转讫戳记” ，如无此戳记，坚决不许发货。2、具体事宜详见仓储管理制度 。3、工作表单：产品出库单。程序名称：全面盘点程序 程序代号： CW-CX-23 主管部门：财务中心编制盘点计划、 方案和盘说明：1、本程序适用于年终公司全面盘点。2、竟管部门指物资管理部门、使用部门，分级管理 部门。3、工作表单：盘点人员编组表 、盘点统计表 、 盘点表、固定资产盘点表 、盘点盈亏报告。程序名称：库存积压物资处理程序 程