浅述商业银行流动性风险管理主要策略及方法.doc

1、实用文档浅述商业银行流动性风险管理主要策略和方法流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、 履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。近年来，随着我国银行业经营环境、业务模式、资金来源的变化，部分商业银行出现资金来源稳定性下降、 资产流动性降低、资产负债期限错配加大、流动性风险隐患增加等问题，流动性风险管理和监管面临的挑战不断增加。 随着金融市场的深化， 金融机构之间的关联愈发密切， 个别银行或局部的流动性问题还易引发整个银行体系的流动性紧张， 2013 年 6 月的“钱荒”事件便是最好的例证。中小农村商业银行近年来同业、 资金业务迅速增长， 利率

2、市场化的放开又使得存款波动程度加大， 资产负债期限错配严重， 加强流动性风险管理刻不容缓。目前国内商业银行普遍采用的流动性风险管理策略及方法主要包括以下几个方面：一、现金流缺口管理现金流缺口管理是指将表内表外业务， 尤其是或有资产和负债可能产生的现金流按照一定假设条件分别计入特定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流期限错配净额， 并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配累计净额， 从而对现金流期限错配进行控制和管理。 缺口管理主要分静态和动态两种， 静态分析方法仅针对包含现有业务的所有头寸在合同约定的到期日因本金、 利息、客户特定行为（如提前支取、提前偿还、滚动贷款、坏账

3、等）产.实用文档生的现金流缺口 （资产性流入现金流 - 负债性流出现金流） 进行计量。动态分析方法是在静态分析基础上，增加对新业务、未来业务 / 计划基于合约到期日产生的现金流缺口的分析， 也包括在流动性压力情景下对现金流缺口的分析。二、流动性限额管理流动性限额主要包括指标限额以及流动性资产储备限额， 流动性风险指标体系涵盖了现金流指标、 资产负债期限缺口指标、 集中度指标等，常见指标包括累计现金流缺口比例、累计最大现金流缺口（ MCO）、流动性比例、贷存比、流动性覆盖率、净稳定融资比率、核心存款比例、杠杆率等。商业银行可在监管指标之外，根据本行业务特征定制部分流动性管理指标， 并对各项指标设

4、置相应限额， 进行严格监控和管理。三、日间流动性头寸管理日间流动性头寸管理主要是指对每日全行资金进出进行统一匡算，实时计算头寸信息，建立大额资金进出上报机制，并由专职部门或人员对全行头寸进行统一调配管理， 同时集成资金业务系统业务明细信息，为流动性分析等前瞻性应用提供数据支持。另外，日间流动性管理还应支持对大额资金到期情况以及客户、 产品等维度资金流入流出情况进行分析，为预测未来资金头寸变动提供决策支持。四、流动性压力测试根据商业银行流动性管理办法规定，商业银行应当建立流动性风险压力测试制度， 分析其承受短期和中长期压力情景的能力。 压.实用文档力测试步骤主要分为三个方面，首先设定压力测试情景， 根据压力程度设置轻度、中度、重度三种压力情景；其次设置压力情景下相关现金流假设，包括业务滚动及增长、 资产组合变现以及融资来源变更等；最后运用不同分析方法对不同情景下现金流缺口状况进行测算，并形成压力测试报告。 商业银行压力测试一般每季度开展一次，压力测试