【精品】SAP固定资产模块..要点

1、SAP固定资产模块. 要点资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除2 Prepared by :Sophie xie Date:2012-11-29SAP 定资产模块操作指引 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除3 目录: 、固定资产的定义 二、 固定资产的折旧 三、 固定资产的创建 四、 固定资产的转移 五、 固定资产的处置 六、 计提折旧 七、 会计科目 八、 报告 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考

2、.如有不当之处.话驳系改正或者删除4 、固定资产的定义 是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年 的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等； 非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的 办公设备、IT设备和其他固定资产等； 只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。 SAP资产类别 大富资产类别 描述 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用 租入固定资产改期良支出 CIP 在在建工程建工

3、程 在建工程 Manufacturing Equipment 机器设备 生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等 Test Equipment 机器设备 网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、 校准件、仪表仪器等 Furniture & Fixtures 办公设备 家俱夹具 Off-Equipment 办公设备 服务器传真机复印机投影仪等 Computer 办公设备 个人电脑 Soft 办公设备 软件 Tooling 其它设备 模具 Vehicles 运输设备 员工上下班车运输车辆 二、固定资产的折旧 1、 固定资产计提折旧的范围： 房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；

4、 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租岀和融资租入的固定资产; 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、 不提折旧的范围： 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除5 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10% 的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01 折旧年限（SAP） , 10-折旧年限 （中国）,15-税务折旧（税务）o 01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据,10-折旧年限数

5、据 为岀具审计报告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算清缴调整用， 按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算岀大富 集团要求的中国的当年的折旧费用， 目前采用手工的办法来计算。 具体做法是先从SAP中 取出10折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧 费用，用两者的差异来调整10折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的 折旧费用。 目前的固定资产的折旧年限如下 SAP资产类别 大富资产类 别 01-折旧年限 （SAP） 10-折旧年限仲国） 15-折旧年限（税务） BIMP 长期待摊费 用 1年 4 or 5 年

6、5年 EQPT 机器设备 1-5年 7年 5年 TEST 机器设备 1-5年 5年 5年 TOOL 其它设备 1-3年 3年 5年 COMP 办公设备 1-3年 3 or 5 年 3年 SOFT 办公设备 1-3年 3年 3年 VEH 运输设备 3年 3年 5年 F&F 办公设备 1年 8年 5年 EQPT-OFF 办公设备 1-4年 3年 5年 三、固定资产的创建 处理代码（Tcodc） : KO01 & AS01 申请人需填写固定资产创建申请表，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批 准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价（不含税价）、数量 使用人、批

7、准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算 3 . 1首先用KO01创建order-用于将来固定资产预算取数用；资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除6 第一步输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心 Create Internal Order: Master data 团馬岁 Settlement Rule Order type 0600 Internal orders: Inve Order Description Dell 790MT computer 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删

8、除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除7 第二步：输入采购的币别 Create Internal Order: Master data SI IS ISII Settlement Rule Order Order type De scripti on Dell 730MT computer Internal orders! Inv 0600 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除8 第三步:批准人、申请采购日期及金额 Create Internal Order: Master data Order

9、Order type 0800 De script ion Dell 790MT computer Internal orders: Inv 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除9 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处.话驳系改正或者删除10 第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP （在被收购前，这部分由美 国总部维护） Create Internal Order: Master data 雀1 宙 評 Sell!ement Rule Order

10、 Order type 0600 Internal orders: Inve Description Dell 730MT computer Assignments Control data Prd-end closing General data 步骤完成后保存，系统即产生一个order号码资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 3 . 2 创建资产号(T-code :AS01) 第一步：输入资产描述、数量 Create Asset: Master data Assel IHTERN-00001 0 Dell 73O

11、MT computer Class COMPHDW Hardware Comp Equip Company Code 3602 General Description / Dell 70MT computer Q 丿 Asset rftain no. t)cf DeOOMT computer _ Acct determination 1811400 Computer Equipmeni 日nd Software Serial number Inventory number Quantity 1.000 莎 Each Gnerl dt-a 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除

12、资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io Inventory/ Last inventory on 0 Include sset in inventory list Inventory note Timedepeackrit Allocations Origin Net Worth Tax Insurance Capitalized on Dextivation on First acquisition on Pl nd KetiKement on Acquisition year 000 Orcered on 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容

13、仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 第二步：输入费用中心、位置 Create Asset: Master data Asset IHTERN-00001 0 Dell 73OMT computer Class COfAFHDW Hardware Comp Equip Company Code 3602 Allocations / Equipment Class Impaired Code FA Location cn08 Tag location field Evaluation group 5 IHTERlI-OOOOl 0 Class COHPHDW Dell 790MT

14、computer Hardware Comp Equip Company Code 3602 General Tirne-d ependent Origin Net Worth Tax Insurance Deprec. Ares Asset 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 第三步匚输入供应商代码及order号码 Create Asset: Master data 倒 團 j sis J 以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。 申请人用此资产号走&R进行采购申请，ER批准后交采购下订单。当订单收货后系统自 动

15、产生会计分录： Dr:Fixcd asset XXX Cr:AP XXX 四、固定资产的转移 处理代码：AS02 这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转 移。需求人填写固定资产转移申请单，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭 此申请单在SAP中做资产转移。 资产号 资号描述 转入费用中心及转出费用中心 转移原因 转入部门及转出部门经理的批准Isset INTERK-00001 0 Dell 780MT computer Zlass COMFHDff Hardware Comp Equip Compa n 岁 Code 3602 Timedepencknt (I

16、nvestment Order 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。折旧费从更改当月进 入新的费用中心。 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io Change Asset: Master dataAsset 5030056755 0 Dell 7S0MT computer Class COMFHDW Hardware Comp Equip Company Code 3602 In

17、surance Deprec. Areas Allocations Origin Net Worth Tax General 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 五、固定资产的处置及相关账务处理 处理代码：ABAVN 固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。申请人填写固定资产处置申请单. 申请单须包括以下信息： 资产号 资产描述 费用中心 处置原因 报废或销售收入 申请部门的经理签字。 第一步：输入资产号、处置时间、描述 Enter Asset Transaction: Asset Retirement by

18、Scrapping Line items Change company code Jfl Multiple assets Company Code 3602- Asse 厂 5030042372 第二步：输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）Tatfook Communication Tec 0 Dell 75OHT computer 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io Enter Asset Transaction: Asset Retirement by Scrapping 用 | 舄心门 iterro |

19、vompan岁 uo 血 | J甲 Multiple assets 困 总 Ttfook Communicion Tec 0 DC tooling A14fi103T54(E15Z01F13) outer cover B4 Additional info on document Reference Allocation Company Code 3602 Asset 5030042372 Special specif For transaction / Transaction Type Trading Paring K 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习

20、参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 第三步：点击下图按扭，产生如下账务处理： Enter Asset Transaction: Asset Retirement by Scrapping Line items 占首 Change company code 肝| Mulliple assets 创 Enter Asset Transaction: Asset Retirement by Scrapping PiniSI凰區囲耶IIHIEI園闊阳陛Choose 11何Saw 11夕AMU *8呎 Document Heaafer mro Document Date: 11/9/2012 Po

21、sting Date: 11/29/2012 ment Type: AA Company Code: 3602 Fiscal Year: 2012 Line items It |PK|BUSA |G/L Acjiiunt Text E Amount Ocy 1 75 IS 113CJ2 005050052 0000 64)02.56 CNY 2 70 1815302 x JW5S30042372 0000 10,683.76 CNY 3 40 664J20k 石 /(L)DispFA-NBV-GAAP 53,418.80 CNY 0.00 CNY Co M pany Code 3602 T5t

22、faok Corft M uni lion Tec Assel 5030056755 0 Dell 750HT computer 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 处置资产产生的会计分录： Dr:账面净值 XXX Dr:累计折旧 XXX Cr:资产原值 XXX 如果处置有收入时账务处理： Dr :银行 XXX Cr:营业处收入XXX 比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利:账面净值营业处收入为亏 损；账面净值 营业处收入为盈利。 五、计提折旧： 处理代码（Tcodc） : AFAB 第一步：首先进

23、行折旧测试 输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下： Deprecidtion Posting Rui i 囹倒io Uornpsy Code 3602 Fiscal year 2012 Porting Priod 就ho 电门 _ Phrntd posHrg run “ O Rep 第 l ORfistart Qunpla-ined posting run 吃3疋3倚在&仃 0Tes Ren _J Error nal/as 1 Output Usl Only, ND Doc5n% Main nsxot numberAsset subrumber Server Crotp _|Lid o

24、F marvjJ dftprddation Layout to to 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io & 9 0* C4f 3q 9 * _.a Deprec iaticiiPet Q|MI MW*t CWWK 一 _ .一 fell !* LWI AVWwar 皿 M4T MnC4 厂 cr t*4n Cedt $ rww for Meh BUcKQ B Own So* fUtM $tt wwdp 4r-iQrw OK* W | CM： 1 一 Qs* 纳Ow Q3 WS*V -Ourcrfrvwl po*r

25、crui 第二步：如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时-test mn可不选，其它选项同测试选 项。(JUKfrMnu 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io 计提折旧产生的会计分录: Graphical display ot spool request /8bb69 in system Ibl B & 9 Settings, A ittms Document Date 11/30/2012 Document Type kF Company Code 3602 Posting Date 11/30/2012 Peri

26、od 11 Fiscal Year 2012 *osi ti ons created in Document, currejicy Item F Bus G/L Short Text Ajnount Crcy 1 40 6451100 Bepreei aticbn Expense 361.79 C1IY 2 40 6451100 Bepreciation Expense 320.04 CY 3 40 6451100 Bepreci ation Expense 571.84 C1IY 4 40 6451100 Bepreci ation Expense 1,203.34 CHY 5 40 645

27、1100 DepreciExpense 1,401.96 CHY 6 40 6451100 Bepreci ation Expense 59, B92.34 CHY 7 40 6451100 Bepreciation Expense 99,761.85 CY 8 40 6451100 Depreciation Expense 23,144.44 CHY 9 40 6451100 Bepreci ation Expense 705,045.95 CITY 10 40 6451100 Bepreciation Expense 10,558.30 CHY 11 40 6451100 Deprecia

28、ticn Expense 80,290.70 CMY 12 40 6451100 Bepreci ation Expense 12,352.58 CITY 13 40 6451100 Bepreci ation Expense 16,805.62 CMY 14 40 6451100 Depreci ation Expense 3,192.45 CITY 15 75 1815300 Aecuniulated Beprecia. 261,506.26- CHY 16 75 1815301 Accuinulated Beprecia. 422,893.23- CY 17 75 1815302 Acc

29、ufnixLatmdl Deprecia. 276,495.33- CITY 18 75 1815400 AD - Comp Eqp& Softw 10,294.94- CITY 19 75 1815401 AD - Softwr Licenses 28,021.72- CHY 20 75 1815500 AccumixLated Beprecia. 8,729.13- CHY 21 75 1815600 AD 艮 &F 6,762.59- CHY * 0.00 CHY Totals inform tn Deb. total 1,014, 703.20 Cred, total l?014? 7

30、03. 20- 七、会计科目: 71固定资产原值对应的会计科目，在SAP中用T-code:FS10N来显示科目明细： SAP资产类别 大富资产类别 描述 会计科目 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用 租入固定资产改期良支出 1811202 Manufacturing Equipment 机器设备 生产线清洗机叉车焊接机等 1811300 Test Equipment 机器设备 网络分析仪频谱仪信号发生器 噪声源校准件等 1811301 Furniture & Fixtures 办公设备 家俱夹具 1811600 Off-Equipment 办公设备 服

31、务器传真机复印机投影仪等 1811600 Computer 办公设备 个人电脑 1811400 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io Soft 办公设备 软件 1811401 Tooling 其它设备 模具 1811302 Vehicles 运输设备 员工上下班车运输车辆 1811500 7 2固定资产折旧对应的会计科目，在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细口 SAP资产类 別 大富资产类 别 01-折旧年限 （SAP） 10-折旧年限（中 国） 15-折旧年限（税 务） 会计科目会计科目 BIMP

32、长期待摊裁 用 1年 4 or 5 年 5年 1815202 EQPT 机器设备 1-5年 7年 5年 1815300 TEST 机器设备 1-5年 5年 5年 1815301 TOOL 其它设备 1-3年 3年 5年 1815302 COMP 办公设备 1-3年 3 or 5 年 3年 1815400 SOFT 办公设备 1-3年 3年 3年 1815401 VEH 运输设备 3年 3年 5年 1815500 F&F 办公设备 1年 8年 5年 1815600 EQPT-OFF 办公设备 1-1年 3年 5年 1815600 7.3折旧费用对应的会计科目：6451100.在SAP中用T-co

33、de :FS10N来显示科目明细。 八、报告 8. 1固定资产台账报告： 处理代码：SQ00-FA-FA07 台账内容包括： 固定资产号 固定资产描述 费用中心、 原值，累计折旧及净值 入账时间 供应商代码 折旧年限 输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。资料内容仅供您学习参考.如有不当之处话联系改正或者删除 资料内容仅供您学习参考.如有不当之处请联系改正或者删除io Query from User Group FA; Initial Screen 眄眄 3 弓弓QWilhyionl In uekground Saved LbU Standard Arco (ClienLspecih

34、c) Cuerv Sc Qutk VfeverQueries of user group FA : Fed Assets FA/FAO7 - Fixed Asset Detail Listing Sttnumber 3 1*1 5fl Variant Trenbtbn method O.or mean numbers only O. or croup totals only Assot cnpildiuEcc 的。 Query ore-a FAD7 蛋隠肛厂WIB FA01 FA/rMl - Fixed Asset /Capita Investment Order x Reference AM

35、01 AKA FAOZ FA庐aoz Fixed assets - previous number AMQ FA04 FA/TA04 - Azel InFcrmoHon AMOS Asset Mamoement Asset Mmn aoeme 朮 Asset Master InRyrvoon FA07 FA/FA07 - Fixed Asset Oetai Using AM02 ADA Asset Master Information FA11 FA/FA11 Fbud Asset List AM02 ADA As：cl Maskr Information FA12 Asset Trinsac

36、+icns AM03 AhEP A/QI TransocBsrs FA13 FA/PA13 As Master Data ZFAM AN.A Fixed Asset Master Data ANLA FA21 FA/HP21 - Asset Management： lax Depreciation AMI】 AN.C Asset Mamgement: Tx depreoaton FA51 FA/FQ31 - Assei PnJysis FOOl B%F Accourtirg Fcndlonl Area 1 (BF;F DE) FA41 Fid / ntam Ordr Dahil report TC12 CCAS . FIXED ASSET / INTERNAL OP.DEP. ?.EP Selections / AsT cl Bjsiness 并 a Plant Location Psset super njrnber V/orklSt 12/31/2012 Cprdci2tion 廿 s 01