农村信用社关于全区农村信用社ⅩⅩ年风险合规管理工作意见

1、农村信用社关于全区农村信用社年风险合规管理工作意见各旗、县、市、区农村合作金融机构，农村商业银行：按照自治区联社三届社员大会第二次会议暨年全区农村信用社工作会议和2016年改革发展规划纲要要求，结合年全国和全区农村中小金融机构监管工作会议精神，现就年度全区农村信用社（含农商行、农合行，下同）风险合规管理工作提出如下意见。一、落实清收不良贷款专项集中行动，严控信用风险针对全区农村信用社信贷资产质量面临的新形势和新变化，为严控不良贷款上升势头，有效盘活贷款存量，优化贷款增量，提升贷款质量，进一步加快不良资产的清收、转化、处置进度，防范、化解和遏制信用风险，自治区联社年在全区范围内组织开展“清收不良

2、贷款专项集中行动年”活动。各机构要高度重视，结合党的群众路线教育实践活动开展，严格按照内蒙古农村信用社清收不良贷款专项集中行动年工作实施方案要求，强化组织领导，成立由理事长为组长，主任为副组长，其他领导班子成员全部参与的清收不良贷款专项集中行动领导小组，摸清风险底数，定目标、定责任、严追究、强考核、重奖惩，以求实效。要多措并举，通过岗位清收、责任清收、法律清收、资产重组、市场化运作、核销等措施有效推进。二、落实风险限额管理制度，严控集中度风险要严格按照区农村信用社联合社关于加大风险限额管控工作力度的通知要求，确定总体信用风险限额以及行业、业务和产品限额，对贷款集中度、票据业务、银担合作业务、行

3、业集中度等制定相关风险限额。关于贷款集中度风险限额管理，自治区联社将重点控制单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度风险。一是各法人机构季度末、年末单一集团客户授信集中度指标限额与单一客户贷款集中度指标限额分别不得超过集中度控制值（监管目标值）15%（不含）和10%（不含）的规定。对于资本充足率在4%以下的机构以及资不抵债高风险机构，季度末、年末单一集团客户授信集中度指标限额与单一客户贷款集中度指标限额均不得突破500万元（含，监管部门另有规定的，按孰严执行）。二是2013年底前存在贷款集中度超指标的机构必须逐笔查清风险状况，逐笔落实责任人，制定措施，于年9月底前全部压回，对于2013年以来

4、新形成的贷款集中度超比例贷款的责任人在收回的同时，要进行严肃问责。相关机构于9月底前上报工作开展情况和任务完成情况。各机构要进一步规范董（理）事会下设各专业委员会、高级管理层在董（理）事会授权范围内决定各种风险限额的职能和权限，严格按照要求落实和实行严格的风险限额管理，于年6月底前上报本机构制定的相关风险限额管理制度、种类、控制指标和具体措施。三、落实动态监测和预警机制，严控操作风险针对我区部分机构2013年案件出现反弹，案防形势严峻的现状，年，将加快柜面操作风险系统的推广应用。在对现有14家机构试运行情况进行持续的监测、关注，收集试运行过程中各种问题的基础上，上半年力争完成对系统功能的改进、

5、完善和全系统培训工作，下半年全面推广应用柜面操作风险系统，实现对所有涉及柜面操作各类业务的无盲区、全时段预警、核查、处理和反馈，提升操作类风险的管控能力。各机构要细化工作要求，明确部门和人员职责，严格按照相关制度、办法、流程进行预警、报告、核查和处置。从年7月1日始，凡上线运行的机构必须按要求时间和内容报告监测预警报告，发现问题要及时预警、处置、报告，全面加强操作风险管控。自治区联社将对各旗县级法人机构、各业务条线的预警、处置、报告执行情况定期进行通报。四、落实好对市场分析和形势预判工作，严控流动性风险各旗县级法人机构要统筹考虑存款保险制度实施、同业流动性风险传染，以及自身资产负债错配等因素，

6、严密防范流动性风险。一是要根据本机构经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础，从持续、前瞻的角度，年内制定流动性风险管理策略、制度、办法、程序和应急计划，每半年自行组织开展一次压力测试，并于7月15日前和12月15日前分别上报压力测试情况报告。二是全方位、多角度监控流动性风险状况，加强流动性因素的分析和预测，严防信贷资产扩张较快以及不良贷款激增可能导致的流动性风险。三是积极优化资产与负债在期限、利率、结构等方面的协调配比，科学测算流动性相关指标，建立适合本机构的流动性风险预警机制。要建立流动性限额管理机制，对流动性比率、流动性覆盖率、流动性缺口率、核心负责依存度、备

7、付金率等主要指标实施动态监测和限额管理。四是强化系统互助。年，自治区联社将在全区农村信用社范围内推动建立风险互助专项资金，专门用于防范和化解流动性风险，以确保在逆经济周期环境下不发生支付风险和区域性、系统性风险，维护农村金融稳定，更好地支持地方经济发展。五是要强化市场风险限额管理，合理确定总体风险限额，确定不同业务、产品或业务产品组合交易限额、风险限额和止损限额，定期审查和更新限额，防止超限额交易形成市场风险。五、落实高风险机构风险化解措施，严控重点机构风险全面化解高风险机构风险事关全区农村信用社持续健康发展，事关改革、发展和服务“三农”大局，需要充分调动各方力量，加快步伐，多管齐下。一是高风

8、险机构自身要激发内在动力。各高风险机构是风险处置的责任主体，董（理）事长是第一责任人，要强化清收处置不良资产和提高经营质量的责任感，发挥主观能动性，针对自身风险源和风险点，制定详细有效的风险化解工作方案，列出时间表和各个阶段的措施、目标，全力做好风险化解工作。监管评级在5级（含）以下的机构要在年4月底前针对本机构的风险状况，制定2016年逐年度风险化解规划，细化指标、目标和措施，并报告自治区联社。监管评级在5级（含）以下的机构在2016年之前必须摆脱高风险机构序列。二是引入市场力量。通过积极吸收符合条件的金融机构与优质企业帮助高风险机构提升经营水平，增资扩股、消化不良，优化和改善资产结构，参与

9、风险处置，有效化解不良资产包袱。三是争取政府支持。相关机构要积极协调各级政府加大对风险处置的政策扶持，争取采取有效资产置换、税收返还等措施，彻底解决历史包袱。四是积极推动系统内支持合作。积极创造条件争取辖内符合条件的农村商业银行、农村合作银行对高风险机构进行战略投资或财务投资，支持通过投资、输送管理技术或人员等多种方式开展合作，实现以强带弱。五是自治区联社调动一切有力资源支持高风险社化解风险。六是创新处置方式。积极探索借助资产管理公司等专业机构参与不良资产处置、多家高风险机构同类资产组合处置等创新性手段，破除瓶颈和障碍。六、落实风险管理政策，严控增量风险各机构要切实处理好规模、速度、质量与效益

10、关系，找准服务“三农”为主的市场定位，充分考虑自身的发展规律、盈利模式以及经营管理能力等因素，坚持“理性、稳健、审慎”的风险偏好，确保“稳中求进”，促进业务协调发展，质量持续改善。要根据风险约束、资本约束和成本约束条件，有效管控风险，从片面追求规模、速度和当期利润向全面追求质量、效益和风险调整后的经营利润转变，走规模、速度、资本、风险、效益持续动态平衡的科学发展之路。要根据市场定位、风险管控能力、资本实力，制定信贷风险管理政策，并综合考虑自身资产负债结构、流动性管理、信贷有效需求和客户用款进度等各方面因素，建立科学、动态的信贷计划调整机制，合理确定投放节奏，审慎进入高风险、高收益业务领域，限制

11、进入风险不能识别、控制的业务领域。要针对自身特点选择灵活的风险缓释策略，创新风险缓释方式，扩大抵押担保范围，逐步建立完善贷款风险评估与定价机制，增加涉农信贷投入，有效平衡支农服务目标与风险管理之间的关系。要加强综合风险关联性管理，严防过度授信和集中授信风险。要完善资产保护机制，防范土地承包经营权、林权抵押等新型抵押担保方式的法律风险。七、强化全面风险管理体系建设年，各机构要对内蒙古农村信用社风险管理机制建设三年规划（内农信发2010128号）的执行情况进行“回头看”，切实将全面风险管理的理念和方法应用到自身管理实际。一是切实强化组织推动。要将风险管理贯穿到决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务

12、、所有部门及岗位和所有操作环节；将风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标；将风险管理的机构、人员和报告路线单独进行设置，对业务职能予以制衡；将风险管理与业务发展紧密结合，并纳入机构整体发展战略，通过风险管理促进发展战略的实现，确保机构价值的长期提高，特别是高风险机构要注重此项工作。二是切实加强和完善风险管理组织体系建设。各机构必须建立分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构。董（理）事会必须负责建立和保持有效的风险管理体系，必须对风险管理承担最终责任，落实好决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制

13、度等风险管理职责。监事会必须承担起负责监督风险管理体系的建立和运行职能，要细化和明确职责。高级管理层要落实风险管理政策，制定覆盖全部业务和管理环节的风险管理制度和程序，推动建立识别、计量、监测并控制风险的程序和机制，采取适当的规避风险、缓释风险、降低风险和分散风险的方法和措施，承担起风险管理执行主体的职责，保证风险管理的各项职责得到有效履行。三是切实加强和完善风险管理工作体系建设。各机构要加强“三道防线”建设，建立和完善由风险决策、管理、执行、操作、监督等不同层次职能部门组成的风险管理工作体系，进一步完善由各业务部门经营单位支持保障部门、风险管理部门及内部审计部门构成的风险管理三道防线。风险管

14、理第一道防线是各业务部门、经营单位和支持保障部门等（以下简称各单元），负责根据风险管理的基本政策和指引，制定相应的风险管控流程和措施，直接控制每笔业务和每项操作环节的风险，要对本部门和本业务条线风险管理的制度、措施、办法、流程进行细化、健全和完善，定期评估风险管理状况，并针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施，对本单元风险管理状况负第一责任。第二道防线是风险管理部门，组成部分包括风险管理职能部门以及高级管理层的授信审查委员会（贷审会）和董事会下设的风险管理委员会。其中风险部门作为整个机构全面风险管理的统筹协调部门，接受董事会和高管层的双重领导，其责任是领导和协调整个机构内各单元在管理风险方面的

15、工作。第三道防线是内部审计部门，负责以风险与合规为导向，在本机构各业务环节开展有重点的审计监督，对风险管理进行事后监督和反馈调整，同时对本机构风险管理职能部门的全面风险管理有效性定期进行现场和非现场的监督、检查和评价。四是切实完善风险管理政策和程序。各旗县级法人机构要根据风险管理的原则和要求，制定覆盖所有业务和管理环节的政策和程序，建立风险管理制度体系。风险管理政策应涵盖风险管理的主要方面，并保证连续性、稳定性和适应性，主要内容包括：风险管理组织、职责和权限安排，可以开展的业务，采取的风险管理策略和方法，能够承担的风险水平，适当的风险管理限额，风险的识别、计量、监测和控制程序，压力测试的情形、

16、范围频率，风险管理信息的报告路径等。同时，要根据风险管理政策，建立覆盖风险管理重要环节的程序和方法，包括：对各类主要风险的识别、评估、程序、方法，对各类主要风险的计量程序和方法，对各类主要风险的缓释或控制的程序和方法，对各类主要风险的监测程序和方法，对各类主要风险的报告程序和方法等等。年，各旗县级法人机构、各业务条线要重点建立风险偏好及风险决策、经营风险应对政策、风险治理政策、风险限额控制政策、操作风险总体控制及监督政策、风险调整绩效考核政策、风险管理报告政策等，要明确可以开展的业务、可以采取的风险管理策略和方法以及能够承担的风险水平。在制度层面，重点是制定完善各业务条线的合规与风险管理基础制

17、度办法，年重点完善信用风险管理、流动性风险管理、操作风险管理、市场风险管理、压力测试、重大风险限额管理以及各类、各业务条线重大和突发风险事件的应急预案等。各旗县级法人机构必须针对业务发展和风险变化，制定本机构保持资本水平、提取减值准备的规划。要建立并保持压力测试的程序和方案，根据业务发展状况、外部环境变化和监管要求，不定期自行组织开展压力测试，预防极端事件可能带来的冲击。五是切实健全和完善风险管理运行机制。各部门、各业务条线、各机构要对已开展和拟开展的业务风险予以充分识别和评估，强化风险管理措施的执行，严格落实风险报告制度，完善报告机制，有效管理风险。在开办新业务、开发新产品或设立新机构时，应

18、事先充分识别评估潜在的风险因素与影响，由业务、风险、合规等相关部门共同进行会商或会签。对已开展的业务，相关业务部门、业务条线应尽快健全和完善相关风险管理办法和制度，对决定开展的新业务，相关业务部门、业务条线必须事先制定该业务明确的风险管理政策和制度。各业务部门、各法人机构要系统梳理各项业务活动，合理设置前、中、后台，完善业务流程，制定操作手册，清晰划分各流程环节的岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求，强化岗位相互约束与制衡，制定、完善并落实关键岗位人员的轮岗、轮调、近亲属回避和强制性休假制度。要建立科学严密的分级授权管理体系，以书面方式确定对董（理）事长、高级管理人员、业务部门、分支机构、岗

19、位和工作人员的授权，不能存在管理盲点与空白。对于转授权，应结合机构人员配置和工作特点，以书面方式做出有效的制度性安排。各法人机构要完善交叉核对与对账制度，加强与客户、金融机构之间及本机构内部业务台账与会计账之间的对账，规定对账频率、对账对象和可参与人员等要求。建立事后监督机制，具备条件的机构逐步实施事后集中监督制度。强化稽核检查力度，对各业务条线和分支机构经营管理的主要领域、层面、环节和关键点的合规性要确定检查频率、方式和要求，确保经营活动符合外部法律法规、监管要求及内部程序。要高度重视管理信息系统的建设，逐步实现经营管理的信息化，提高风险管理有效性。同时，要建立和健全信息系统风险防范的制度，

20、确保信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。六是逐步建立风险管理信息系统。各机构要对经营管理中面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等，进行主动识别，分析风险来源，确定风险的影响范围。逐步建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，满足对各种风险的计量和定量分析，及时、准确地提供经营管理所需的各种数据，实现对各类风险的监控和预警，满足风险管理内部报告和对外信息披露的要求。要积极借鉴同行业的先进做法和理念，逐步开发、探索、优化、改进对信用风险、市场风险、操作风险等风险的监测办法、评估体系。结合利率市场化改革和风险管控需要，逐步完善信用风险计量监测和管理流程，

21、完善资产风险分类制度，鼓励有条件的机构采用违约概率、违约损失率等量化措施和计量方法管理信用风险，并逐步制定以内部评级量化结果为支撑的涵盖信贷准入、贷款定价、信贷审批、风险监控等风险管理全流程的政策体系。七是建立包含收益和风险在内的风险绩效评价体系。各旗县级法人机构要合理设置评价指标，逐步开展经济资本管理，提高风险管理绩效，提升经营管理水平。要建立风险管理和内部控制工作的考核机制，设定合理的考核范围、内容、标准和方法，将风险管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中，考核结果与员工奖惩激励挂钩。要建立和完善贯穿各个业务领域以及对高级管理人员与员工日常行为的问责制度。各业务条线要根据内部控制和风险

22、管理的要求，对各项业务进行定期或不定期的检查，规范经营行为，确保各项业务健康持续发展。八是大力开展风险管理文化建设。各旗县级法人机构要把风险管理植根于企业文化，并作为董（理）事会战略决策和高级管理层、风险管理部门和其他业务条线的负责人及员工日常工作的核心。注重建立风险为本的企业文化，树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，制定高标准的员工行为准则与职业操守，规划企业文化渗透方案，并在本机构推行实施。要制定并实施中长期培训计划，加强对员工从业知识、风险管理要求及道德思想方面的培训，强化案件警示作用。培训工作要充分考虑不同层次员工职责、能力和文化程度以及所面临的风险。以健康的风险管理文化为导向

23、，建立以风险管理为基础，风险、发展与效益平衡的激励制度，从源头上遏止经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目标的短期行为。八、强化新监管标准实施和监管评级提升工作（一）制定落实资本达标规划。为加强全区农村信用社资本管理，满足资本充足率监管要求，有效抵御个体风险和系统性风险，根据商业银行资本管理办法（试行）及其过渡期安排要求，结合全区各旗县机构资本现状，自治区联社已制定下发了内蒙古农村信用社-2018年资本规划。各旗县级法人机构务必严格落实并执行，要制定资本规划，落实资本管理计划；要科学配置资本，推动业务有效发展；要建立健全风险评估体系，准确评估和计量各类风险；要建立健全资本监测和动态报告制度；以保持合理的资本充足水平持续满足本机构风险管理需要。（二）制定落实主要监管指标达标及监管评级升级规划。为贯彻落实内蒙古农村信用社2016年改革发展规划纲要，支持、监督和促进各机构改善经营状况，强