再保险课件：第五章 非比例再保险

1、v第一节第一节 非比例再保险概述非比例再保险概述 v第二节第二节 超额赔款再保险超额赔款再保险v第三节第三节 赔付率超赔再保险赔付率超赔再保险 v第四节第四节 非比例再保险与比例再保险的结非比例再保险与比例再保险的结合运用合运用 v第五节第五节 非比例再保险合同的主要条款非比例再保险合同的主要条款v一、非比例再保险的概念一、非比例再保险的概念v非比例再保险（Non-proportional Reinsurance）是以赔款为基础，当赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分的责任负责的再保险。v赔款对保险人来说即是损失。故非比例再保险又称为超过损失再保险（Excess of Loss Rei

2、nsurance）。v在这种再保险方式中，分出公司和分入公司的保险责任和有关权益与保险金额之间没有固定的比例关系，因此称其为非比例再保险。v超额赔款再保险主要有三种基本形式，即险位超额赔款再保险、事故超额赔款再保险和赔付率超额赔款再保险。v二、非比例再保险的限额二、非比例再保险的限额v非比例再保险有两个限额 ，即分出公司自负责任额（Lower Limit）和分入公司的最高责任额（Top Top Limit/Ceiling FigureLimit/Ceiling Figure）。这两个限额需要在订立再保险合同时由当事人双方约定，并写入再保险合同中。v分出公司自负责任额亦称非比例再保险合同中分入公

3、司的起赔点。v一旦保险事故发生，如果保险标的的损失额在自负责任额（再保险起赔点）以内，赔款全部由分出公司负责；如果损失额超过自负责任额，超过的部分在合同中规定的最高限额内由分入公司负责赔偿。v当保险标的的损失额超过分出公司的自负责任额和分入公司的最高责任限额之和（合同容量）时，超过的部分由分出公司自己承担，或按分出公司与其他分入公司签订的再保险合同处理。v例：一超额赔款再保险合同规定，分出公司的自负责任额为1000000英镑，分入公司的最高责任限额为3000000英镑。现以保险金额和赔款不等的五个保险标的为例，说明赔款责任的分摊情况（见表5-1）。v表表5-1 5-1 赔款责任的分配情况赔款责

4、任的分配情况v 货币单位：英镑货币单位：英镑 v三、非比例再保险与比例再保险的比较三、非比例再保险与比例再保险的比较v1. 1. 自负责任与分保责任的确定基础不同自负责任与分保责任的确定基础不同v比例再保险是以保险金额为基础来确定分出公司自负责任和分入公司再保险责任的，分入公司的责任额要受原保险金额大小的影响；而非比例再保险是以赔款为基础来确定分出公司自负责任和分入公司再保险责任的，分入公司的责任额与赔款总额直接相关，不受原保险金额大小的影响，与原保险金额大小无直接关系。v2. 2. 赔款的分摊方式不同赔款的分摊方式不同v在比例再保险中，由于是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任

5、额，赔款是按保险金额分割的同一比例进行分摊的；在非比例再保险中，分入公司只是在赔款超过分出公司的自负额时才承担赔偿责任。v3. 3. 分保费计算的方式不同分保费计算的方式不同v比例再保险的分保费通常按照与原保险相同的费率计算，并与再保险业务的分入几乎同时由分出公司支付给分入公司；非比例再保险则采取单独的费率制度，再保险费以业务年度的净保险费为基础，按照订约双方的协议另行计算，而与原保险费没有直接关系。非比例再保险的保险费通常采取年初预付，年终调整的付费方式。v4. 4. 分保手续费是否支付不同分保手续费是否支付不同v在比例再保险中，分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保手续费；而在非比例再

6、保险中，分出公司通常不规定接受公司支付分保手续费。v5. 5. 赔款的偿付方式不同赔款的偿付方式不同v比例再保险的赔款偿付，除个别巨灾赔款分出公司要求接受公司以现金赔偿外，通常都先由分出公司垫支，再按期结算；而非比例再保险的赔款多以现金偿付，接受公司于收到分出公司的损失清单后短期内如数偿付。v6. 6. 保险费准备金是否扣留不同保险费准备金是否扣留不同v比例再保险中分出公司对于未达到合同规定数额的赔款实行垫支，因此比例再保险合同中通常规定规定，分出公司有权从分入公司的分保费中提取未到期责任准备金，以便应付合同未到期期间可能发生的赔款；非比例再保险通常没有分出公司垫支分入公司所分摊的赔款的规定，

7、因而通常不提取未到期责任准备金。v 四、非比例再保险的优缺点四、非比例再保险的优缺点v1.1.优点优点v与比例再保险相比，非比例再保险有明显的优点：v（1 1）有利于分出公司有效地控制风险。）有利于分出公司有效地控制风险。v非比例再保险以少数巨额风险以及年度累积赔款为对象，既可以保障单一风险造成的损失，又可以保障一次事故导致的群体风险造成的损失总和或责任的累积。对于巨额赔款，凡超过起赔点的部分均可以从分入公司那里摊回，直至合同中规定的分入公司的最高责任限额。v（2 2）有利于扩大分出公司资金运用的规模。）有利于扩大分出公司资金运用的规模。v在非比例再保险中，不超过分出公司自负责任额的大量小额赔

8、款由分出公司承担，因而分出公司付出的分保险费较少。v（3 3）有利于分出公司减少经营费用。）有利于分出公司减少经营费用。v非比例再保险无须分出公司编制业务报表，且账务计算比较简单，通常是年初预付保险费，年终予以结算，经营费用较少。v（4 4）对分入公司也有较大益处。）对分入公司也有较大益处。v在非比例再保险中，分入公司可以较早得到保险费，而且不需要提取保险费准备金和赔款准备金，不需要支付保险手续费，可以对分得的分保费进行较为从容的运用。v2. 2. 缺点缺点v（1 1）没有分保佣金的规定，对分出公司较为不利。）没有分保佣金的规定，对分出公司较为不利。v（2 2）增加了分出公司承担的信用风险。）

9、增加了分出公司承担的信用风险。v非比例再保险通常不对分入公司的分保费提取未到期责任准备金，使分出公司承担着一定的信用风险。v（3 3）增加了合理地制订再保险费率的难度。）增加了合理地制订再保险费率的难度。v非比例再保险的保险费率不使用原保险费率，且缺少合适的制订再保险费率的客观标准，增加了合理地制订再保险费率的难度。v（4 4）对分入公司有不利之处。）对分入公司有不利之处。 v在非比例再保险中，分出公司自负责任额的确定与保险金额及风险大小无直接关系。且分出公司支付较少的保险费，便可能得到巨额赔款的保障，可能诱发分出公司不谨慎审查保险业务质量的问题；同时由于没有比例再保险中定期编制、寄送再保险报

10、表的可以使分入公司及时了解分出公司经营管理情况的途径，使得分出公司可能掩盖经营管理中存在的问题。v超额赔款再保险有两种基本形式，即险位超赔再保险与事故超赔再保险。v一、超额赔款再保险的概念一、超额赔款再保险的概念v超额赔款再保险（Excess of Loss Reinsurance）简称超赔再保险，是指原保险合同项下一次事故中各个险位的赔款或多个险位的赔款总额超过再保险合同中约定的分出公司的自负责任额时，分入公司就超过部分负责赔偿至合同约定的最高责任限额的再保险方式。v根据计算赔款的基础不同，可以把超额赔款再保险分为两种方式：险位超赔再保险和事故超赔再保险。v二、险位超赔再保险二、险位超赔再保

11、险v1. 1. 险位超赔再保险的概念险位超赔再保险的概念v险位超赔再保险(Excess of Loss Per Risk Basis)，以一次事故中每一危险单位所发生的赔款金额为基础来确定分出公司的自负责任额和分入公司最高责任限额的再保险方式。 v如果赔款金额不超过自负责任额，全部赔款由分出公司负责；如果赔款金额超过自负责任额，则超过部分由分入公司负责，直到合同中规定的分入公司的最高责任限额。v这种方式以保障一般损失为目的，故又称为“一般承保用再保险”。v2. 2. 险位超赔再保险分入公司的赔款的计算方法险位超赔再保险分入公司的赔款的计算方法v(1)(1)对每次事故的总赔款额不加限制对每次事故

12、的总赔款额不加限制v按危险单位的赔款分别计算，分入公司对每一危险单位的赔款不超过最高责任限额，但其对一次事故的总赔款没有额度限制。v(2)对每次事故的总赔款额加以限制对每次事故的总赔款额加以限制v按危险单位的赔款分别计算，分入公司对每一危险单位的赔款不超过最高责任限额，但对分入公司每次事故的总赔款有额度限制。分入公司每次事故的总赔款一般限定为每个险位分入公司最高责任限额的2至3倍。v这种方式以保障异常的大灾害为对象，以一次巨灾事故中众多危险单位的责任累积为基础来计算赔款，故又称为“异常灾害用再保险”，或“巨灾超赔保障再保险”。v例：有一超过100000英镑以上300000英镑的火险险位超赔合同

13、。在一次事故中有四个危险单位受损，损失金额分别为300000英镑、400000英镑、600000英镑和700000英镑。分入公司对每次事故的赔款总额限定为其每一险位最高责任限额的2倍，则赔款的分摊如表5-2所示（有改动）：v表表5-2 险位超赔再保险合同项下的赔款分摊险位超赔再保险合同项下的赔款分摊 单位：英镑单位：英镑v三、事故超赔再保险三、事故超赔再保险v事故超赔再保险（Excess of Loss Event Basis）是以一次事故发生的赔款总额为基础来确定分出公司自负责任额与分入公司最高责任限额的再保险方式。v对于分出公司而言，该再保险方式主要用于巨灾事故的保障，避免一次事故造成过大

14、的责任累积，因此，它又称为巨灾超赔保障再保险。v1. 1. 事故次数的确定事故次数的确定v地震、洪水、风暴和森林大火等灾害事故有时持续的时间较长，甚至可持续数日。在这种情况下，按一次事故来计算分出公司的自负赔款和分入公司的分摊赔款，与按几次事故来计算分出公司的自负赔款和分入公司的分摊赔款，结果可能截然不同。可见，事故次数的划分是事故超赔再保险合同项下赔款分摊金额计算的关键。v在再保险合同中，应针对不同的灾害事故对一次事故持续的时间作出明确的规定。如：规定台风、飓风、暴风雨连续48小时为一次事故；地震、洪水、火山爆发连续72小时作为一次事故；暴动、罢工持续72小时为一次事故，等等。v2. 赔款分

15、摊金额的计算v与险位超赔再保险合同不同，事故超赔再保险合同项下的赔款，是否需要分入公司负责分摊以及分摊数额，需要对一次事故中多个危险单位发生的总赔款与合同中规定的分出公司自负责任额进行比较加以确定。当一次事故中多个危险单位发生的总赔款不超过合同中规定的自负责任额时，全部赔款都由分出公司负责赔偿而无需分摊；反之，当一次事故中多个危险单位发生的总赔款已经超过合同中规定的自负责任额时，超过的部分由分入公司负责。v例：有一超过100000英镑以后500000英镑的火险事故超赔再保险合同，在一次火灾事故中有四个危险单位发生损失，损失金额同表5-2。分出公司与分入公司赔款分摊金额的计算可见表5-3。v表表

16、5-3 5-3 事故超赔再保险合同项下的赔款分摊事故超赔再保险合同项下的赔款分摊 v 单位：英镑单位：英镑v（三）事故超赔再保险合同的分层设计v鉴于一次事故的责任可能很大，事故超额赔款再保险合同可以分“层”（Layering）设计，即将整个超赔保障数额分割为几层，便于不同的分入公司接受。v例：某保险人对承保的2300万元的风险责任，可安排四个层次的事故超额赔款再保险合同。v以上四个层次的超赔责任，可分别由四个分入公司来承担。其中二、三、四层的超赔分保合同，是把前一层次的合同限额，作为本层次合同分入公司的起赔点。v四、超额赔款再保险方式的作用与适用范围四、超额赔款再保险方式的作用与适用范围v成数

17、再保险合同中，对每一危险单位要设置合同限额；在溢额再保险合同中，对每一危险单位要设置分入公司最高分入额。在限额之外，分出公司仍然可能承担巨大的风险责任，或巨额赔偿的危险。超额赔款再保险能够在很大程度上弥补二者的不足。v超额赔款再保险在火灾保险、海上保险、意外保险、意外伤害保险等方面都有广泛的运用。v一、赔付率超赔再保险的概念一、赔付率超赔再保险的概念v赔付率超赔再保险（Excess of Loss Ratio Reinsurance）也称损失中止再保险，是按年度赔款与保费的比率来确定分出公司自负责任和分入公司再保险责任的一种再保险方式。在约定的年度内，当赔付率超过分出公司自负责任比率时，超过的

18、部分由分入公司负责。v二、赔付率超赔再保险的特点二、赔付率超赔再保险的特点v1. 与超额赔款再保险不同，在赔付率超赔再保险合同项下，分出公司与分入公司的责任划分并不以单个险位的赔款或一次事故的总赔款的绝对量为基础，而是以一年中赔款的相对量，即赔款与保费的比率为基础。v2. 其作用在于对分出公司提供的财务损失的保障，以防止年度内某类业务的赔付率发生较大的波动而影响分出公司的财务稳定。 v3. 在赔付率超赔再保险合同中，有两个限制性的比率：分出公司自负责任比率和分入公司的最高责任比率。当实际赔付率尚未超过合同约定的自负责任比率时，全部赔款由分出公司负责；反之，当实际赔付率已经超过合同约定的自负责任

19、比率时，分出公司只负责自负责任比率以内的赔款，超过自负责任比率以上的赔款由分入公司负责，直到其最高责任比率。如果实际赔付率超过分出公司自负责任比率与分入公司最高责任比率之和，超过部分的赔款由分出公司自己负责。v三、分出公司的自负责任比率和分入公司的最高三、分出公司的自负责任比率和分入公司的最高责任比率的确定责任比率的确定v因此，正确地、恰当地确定分出公司的自负责任比率和分入公司的最高责任比率，是订立赔付率超赔再保险的核心问题。如果分出公司的自负责任比率定得过高，而分入公司的最高责任比率定得过低，则难以起到分散风险的作用；反之，如果分出公司的自负责任比率定得过低，而分入公司的最高责任比率定得过高

20、，则此种再保险业务又可能难以分出。v分出公司的自负责任比率与分入公司的最高责任比率赔付率的确定，要考虑营业费用和业务的经营效果两个方面的因素。通常，在营业费用率为30%时，分出公司的自负责任比率（起点赔付率）规定为70%，分入公司的最高责任比率一般确定为营业费用率的两倍即60%。也就是说，分入公司的再保险责任是负责赔付率在70%至130%部分的赔款。 v四、赔付率超赔再保险条件下赔款的分摊计算四、赔付率超赔再保险条件下赔款的分摊计算v例：有一赔付率超赔再保险合同，约定分出公司的自负责任比率为70%，分入公司的最高责任比率为超过70%后的50%，分入公司的赔付责任以600000元为限。v合同条件

21、的解读：实际赔付率在70%以下的赔款由分出公司负责，超过70%至120%的赔款由分入公司负责，但分入公司的赔付责任不超过600000元。赔付责任的认定，为了控制分入公司的风险。年净保费收入1000000年净保费收入1000000已发生赔款800000已发生赔款13500000赔付率80%赔付率135% 分出公司负责70%，700000分出公司负责70%，700000分入公司负责10%，100000分入公司负责50%，500000余额 0 150000如果当年已发生赔款为1350000元，赔付率为135%，则分出公司负责其中的70% ，即 700000元的赔款；分入公司负责其中的50%，即500

22、000元的赔款；剩下的15%，即150000元的赔款将仍由分出公司负责。v五、赔付率再保险合同也可以分层设计五、赔付率再保险合同也可以分层设计v赔付率再保险合同可以分层设计，以应对更大的责任风险。v在上例中，如果保险人与另一分入公司签订第二层次的赔付率再保险合同，如规定第二层次合同的条件为赔付率超过120%以上到150%。实际赔付率超过120%以上的15%，即150000元的赔款，可由第二层次的分入公司负责。v六、赔付率再保险合同与共同保险的结合运用六、赔付率再保险合同与共同保险的结合运用v在赔付率超赔再保险条件下，如果实际赔付率已经超过或预计超过分出公司的自负责任比率，分出公司在客观上存在着

23、放松理赔，从而损害分入公司利益的可能性。v为了避免分出公司损害分入公司利益行为的出现，在赔付率超赔再保险合同中可以嵌入共同保险的内容。常见与下面的条款相类似的条款：“再保险人对于原保险人的赔付率超过70%至120%，即70%以上的50%部分的损失，负责赔偿其90%，或600000元的90%，以两者之中较少者为准。” 有了这样的条款，即使是实际赔付率超过合同中约定的分出公司自负责任比率，对于超过的部分分出公司还要负责其中的一部分。因此，这样的条款有利于促使分出公司为了自身的利益而严格承保与理赔。年净保费收入1000000年净保费收入1000000已发生赔款800000已发生赔款1350000赔付

24、率80%赔付率135% 分出公司负责70%，700000分出公司负责70%，700000分入公司负责10%*90%=9%100000* 9%=90000分入公司负责50%*90%=45%500000*90%=450000分出公司负责10%*10%=1%，100000* 1%=10000分出公司负责50%*10%=5%500000*10%=50000余额 0 150000v三、赔付率的计算三、赔付率的计算赔付率再保险的基础是赔付率。赔付率的计算方法主要有两种。1. 已发生赔款与满期保费法已发生赔款与满期保费法v已发生赔款=本年度已付赔款净额本年度未决赔款准备金上年度末赔款准备金v满期保费=本年度

25、保费上年度未满期保费准备金本年度未满期保费准备金。v这种方法是传统的赔付率计算方法。这种计算方法涉及未了责任，不仅手续繁琐，而且以这种方法计算出来的赔付率作为分出公司和分入公司分摊赔款的依据缺乏合理性。因此，在实务中通常采用以本年度赔款净额与净保费收入的比率来计算。 %100满期保费已发生赔款赔付率%100满期保费已发生赔款赔付率v2. 本年度赔款净额与净保费收入法本年度赔款净额与净保费收入法v其中，其中， 净保费收入净保费收入 毛保费加保费退保费毛保费加保费退保费- -佣金佣金再保费支出保费税款盈余佣金再保费支出保费税款盈余佣金v赔款净额赔款净额 已发生赔款（包括理赔及诉讼费用）已发生赔款（

26、包括理赔及诉讼费用） 收收回的赔款（赔款之追偿）回的赔款（赔款之追偿） 摊回的再保险赔款摊回的再保险赔款v四、赔付率超赔再保险方式的适用范围四、赔付率超赔再保险方式的适用范围v1. 农作物雹灾保险。农作物雹灾保险。v原因在于，雹灾一旦发生，不仅损失金额巨大，而且难以划定一次事故的界限，即难以确定一次事故的波及的范围和持续的时间。v2. 小额损失集中、发生损失的频率高的业务。小额损失集中、发生损失的频率高的业务。v原因在于，小额损失多，若采用一般的超赔再保险，则分出公司自留额只能定得较低，而这势必使分出公司支付大量的再保险费。最简便、有效的方法，是安排赔付率超赔再保险转移风险责任。v赔付率超赔再

27、保险使分出公司不致因一年内大量发生小额赔款的大量累积，赔付率过高而出现严重的业务亏损。v3. 赔付率超赔再保险也可以作为成数、溢额再保险或超赔付率超赔再保险也可以作为成数、溢额再保险或超额赔款再保险的辅助方法。额赔款再保险的辅助方法。v分出公司在安排成数、溢额再保险或超额赔款再保险之后，可以再安排一个赔付率超赔再保险，以进一步分散保险责任，稳定业务经营。v一、成数再保险和超额赔款再保险的混合运用一、成数再保险和超额赔款再保险的混合运用v例：某保险人安排有一个成数再保险合同，自留50%，分保50%，分保手续费30%，纯益手续费20%。年终结算结果如下（见表5-4）：v表表5-4 5-4 成数分保

28、和超赔分保的混合运用成数分保和超赔分保的混合运用 v 货币单位：元 v本成数合同项下赔款总额为900 000元，其中400 000元的赔款发生一次，其余均在100 000元以下。本合同亏损200 000 元，分出公司与分入公司各亏损100000元，亏损率20%。v如果分出公司在安排成数合同时，征得分入公司同意，为控制双方的风险而事先与另一分入公司签订了一个自负责任额为100 000元，分入公司最高责任限额为500000元的险位超赔分保合同，并为此而向后者支付再保险费率50000元，则成数合同执行的最终结果为（见表5- -5）：v从表5-5可以看出，由于安排了超过100000元以后400000元

29、的超赔分保，本成数合同中有一笔400 000元的赔款可以从超赔分保合同项下摊回赔款300 000元 （400 000元的赔款中，分出公司自己负责100000元），从而使成数合同项下的赔款额由原来的900 000元减少到600 000元，合同的执行的结果从亏损200 000元变为盈利50 000元。由于接受人支付了纯益手续费5 000元，分出人和接受人的得益分别为30 000元和20 000元。v二、溢额分保和超赔分保的混合运用二、溢额分保和超赔分保的混合运用v例：对火灾再保险进行安排，对单一危险单位的再保险，采用溢额分保方式，并按保险金额确定自留额为400 000元，根据承保能力的需要，安排两

30、个溢额分保合同：v 自留额 400 000v 第一溢额（6线） 2 400 000v 第二溢额（4线） 1 600 000v v 承保能力共计 4 400 000v在此基础上，分出公司为了分散自己所承担的事故累积责任，安排事故超赔分保。确定自负责任额为溢额分保自留额的两倍，即800 000元， 安排三个层次的超赔分保合同：v 第一层 超过800 000元以后的1 000 000元v 第二层 超过1 800 000元以后的 1 000 000元v 第三层 超过2 800 000元以后的 1 600 000元v在一次大的火灾事故中，有三个危险单位遭受损失，它们的保额、分保和赔款的情况如下：v危险单

31、位危险单位 A Av危险单位危险单位 B Bv危险单位危险单位 C Cv事故总赔款分摊： v现实中的非比例再保险合同的条款差异较大，但也有一些基本条款是共同的。本节主要介绍非比例再保险合同所特有的一些共同条款。v一、最后净损失条款（一、最后净损失条款（Ultimate Net Loss Ultimate Net Loss ClauseClause）v1. 本条款设立的目的本条款设立的目的v非比例再保险是以赔款金额为基础的再保险方式。最后净损失条款的设立是为了明确：原保险标的损失发生后，作为非比例再保险合同项下分出公司与分入公司分摊责任对象的赔款，应该是分出公司在此合同项下分摊赔款前承担的最后净

32、损失，即最后净赔款。v只有分出公司所承担的最后净赔款超过合同规定的分出公司的自负责任额时，分入公司才对超过的部分承担赔偿责任。v2. 本条款的含义本条款的含义v最后净赔款是分出公司在此合同项下分摊赔款前的其他赔案的理赔工作已经全部结束时，分出公司对于损失事故所应承担的赔款和相关费用的总额。v对于不同的非比例再保险形式，最后净损失或最后净赔款有不同含义。v对于险位超赔再保险，它是按险位超赔再保险合同项下的各个险位分别计算的最后净损失或最后净赔款。v对于事故超赔再保险，它是按事故超赔再保险合同项下的各次事故分别计算的最后净损失或最后净赔款。v对于赔付率超赔再保险，它是按赔付率超赔再保险合同项下一年

33、内全部赔款计算的最后净损失或最后净赔款。v无论是哪一种非比例再保险合同项下的最后净损失或最后净赔款，都等于分出公司的赔款总额加上与处理赔款有关的法律费用和其他费用，减去足以减少分出公司赔款的各种收入，如残值、向第三者追回的款项，以及此前从其他分入公司摊回的赔款。 v用公式表示：v最后净赔款 = 赔款总额 + 法律费用 + 其他费用（分出人职工的工资除外，但专家费用包括在内，如理算费用等） 损余收回 向第三者追回的款项 从其他再保险人摊回的赔款v例：某一船舶险位超赔再保险合同，合同的责任划分为超过50万以上的100万元。在一次碰撞事故中发生推定全损170万元。由于推定全损在保险责任范围内，分出公

34、司应赔偿被保险人全部损失170万元。船舶受损后尚残存价值20万元，向碰撞责任方追回34万元。v该船舶险位超赔再保险合同项下的最后净赔款为：170 20 34 = 116（万元）。这116万元即为该船舶险位超赔再保险合同项下分出公司与分入公司分摊责任的对象。根据合同条件，分出公司负责其中的50万元，超过50万元以上的66万元，因未超过分入公司的最高责任限额100万元，由分入公司全部负责。v事故超赔再保险合同项下的最后净赔款是一次事故中每一险位的净赔款之和。因此，要计算事故超赔再保险合同项下的最后净赔款，只要将一次事故中各个险位的净赔款计算出来，并将其加总即可。v赔付率超赔再保险合同项下的最后净赔

35、款是一年中每一险位或保单的净赔款之和。只要将一年中各个险位或保单的净赔款计算出来，将其加总即可得到该合同项下的最后净赔款。v最后净赔款额的确定，通常需要相当长的时间，分出公司可以就初步确定的超过起赔点的赔款，要求分入公司先行支付，待最后净赔款确定以后再行调整。分入公司不得以最后净赔款尚未确定为由拖延赔付。v如上例中的应向碰撞责任方追偿的金额，在没有追回之前，分出公司可向分入公司发出通知，要求其摊付100万元的赔款（170 20 = 150万元，其中分出公司负责50万元，超过50万元以上的100万元由分入公司负责），分入公司应该向分出公司支付100万元。此后，如果分入公司从碰撞责任方追回34万元

36、，则对分入公司已摊付的赔款要进行调整，即向分入公司返还34万元。 v二、净自留成分条款（二、净自留成分条款（Net Retained Lines Net Retained Lines clause clause ） v1. 本条款设立的目的本条款设立的目的v超赔分保合同的责任包括分出公司的自负责任和分入公司的分保责任两个部分。在超赔分保合同项下由分入公司所承担的赔款，必须是超赔分保合同实际启动前（利用超赔分保合同条件划分出公司和分入公司的实际赔款责任前）分出公司所承担的净赔款（最后净赔款）超过分出公司自负责任额的部分。分出公司自负责任额是划分分出公司与分入公司赔款责任的界限。超赔分保合同实际启

37、动前分出公司所承担的净赔款（最后净赔款）的确定，是划分分出公司与分入公司实际赔款责任的前提。v分出公司所承保的业务在超赔分保合同实际启动前可能没有分出，也可能已经分出甚至是数次分出。在不同的情况下分出公司的最后净赔款该如何确定？净自留成分条款就是用来规定分出公司的最后净赔款究竟是哪一个层次合同的净赔款的。v2. 2. 本条款的含义本条款的含义v净自留成分是超赔分保合同实际启动前分出公司的自负责任。v分出公司的最后净赔款应是其净自留成分内的净赔款。v3.3.净自留成分的判断净自留成分的判断v例：分出公司承保了一笔火险的直接保险业务，保险金额为10000000元，在合同有效期内发生净赔款30000

38、00元。假定分出公司与分入公司签订了一份超赔再保险合同，合同的基本条件为超过1000000元以后的4000000元。v第一种情况：如果在超赔分保合同实际启动前没有其他第一种情况：如果在超赔分保合同实际启动前没有其他分保合同存在。分保合同存在。v由于分出公司没有将这笔业务向其他分入公司分出，则其净自留成分为这笔业务的全部保险金额10000000元。已经发生的净赔款3000000元就是最后净赔款。按照超赔再保险合同的规定，这3000000元的赔款中的1000000元由分出公司自己负责赔偿，2000000元由分入公司负责赔偿。v第二种情况：如果在超赔分保合同实际启动前有一成数第二种情况：如果在超赔分

39、保合同实际启动前有一成数分保合同或溢额分保合同存在，超赔分保合同只是就其分保合同或溢额分保合同存在，超赔分保合同只是就其自留额项下可能发生的赔款而签订的。自留额项下可能发生的赔款而签订的。v假定该成数分保合同的基本条件是分出公司的自负责任额为40%，分入公司的分入责任为60%，合同限额为12000000元。在超赔分保合同实际启动前，分出公司已经将这笔保险金额为10000000元的保险业务向成数合同的分入公司分出6000000元。于是，分出公司的净自留成分就不再是这笔业务的全部保险金额10000000元，而只是其中的4000000元。v对于这笔直接保险业务已经发生的净赔款3000000元，分出公

40、司自负责其中的40%，即1200000元；分入公司负责其中的60%，即1800000元。在超赔分保合同实际启动前，分出公司的最后净赔款不再是这笔业务的全部保险金额3000000元，而只是其中的1200000元。按照超赔再保险合同的规定，这1200000元的赔款中的1000000元由分出公司自己负责赔偿，200000元由超赔分保合同的分入公司负责赔偿。 v第三种情况：如果在超赔分保合同实际启动前还有一超赔第三种情况：如果在超赔分保合同实际启动前还有一超赔分保合同存在。分保合同存在。v承上例：如果在该超赔分保合同实际启动前还有一超赔分保合同存在，合同的基本条件为超过500000元以后的500000

41、元。那么，这两个合同属于分出公司分层设计的超赔分保合同。v对于分层设计的超赔分保合同，分出公司的净自留成份实对于分层设计的超赔分保合同，分出公司的净自留成份实际上就是各层次超赔合同的合同限额，即分出公司自负责际上就是各层次超赔合同的合同限额，即分出公司自负责任额与分入公司的最高责任限额之和任额与分入公司的最高责任限额之和。v就本例而言，分出公司的净自留成份就是1000000元。其中，分出公司自负责任额500000元为本层次分保合同分入公司的起赔点。对于前一超赔分保合同项下的分出公司自负赔款1000000元，本超赔分保合同项下的分出公司负责其中的500000元，分入公司负责超过500000元以上

42、的500000元。v注意：注意：v低一层次超赔分保合同低一层次超赔分保合同分出公司的净自留成份分出公司的净自留成份，即分出，即分出公司自负责任额与分入公司最高责任限额之和，构成高公司自负责任额与分入公司最高责任限额之和，构成高一层次分保合同中规定的分入公司的起赔点一层次分保合同中规定的分入公司的起赔点。或者说，低一层次超赔分保合同低一层次超赔分保合同分出公司的净自留成份分出公司的净自留成份，即分出，即分出公司自负责任额与分入公司最高责任限额之和，构成高公司自负责任额与分入公司最高责任限额之和，构成高一层次超赔分保合同的自负责任额。一层次超赔分保合同的自负责任额。v对于高一层次的分保合同而言，只

43、有实际赔款超过低一层次合同规定的分出公司自负责任额与分入公司的最高责任限额之和（相当于高一层次分保合同的自负责任额）时，分入公司才对超过的赔款部分负责赔偿。因此，即使没有净自留成分条款，分出公司也没有可能将低一级超赔分保合同的分入公司应承担而实际未承担的赔款放入最后净赔款之中，由分出公司与高层次分保合同的分入公司分摊。v三、任何一次事故条款三、任何一次事故条款v无论是事故超赔再保险，还是险位超赔再保险，都与一次事故有关。因此，在合同中明确定义一次事故，对于划分合同双方当事人的责任和计算其各自应分摊的赔款十分重要。v灾害事故发生后很可能持续或长或短的时间。由灾害事故所造成的损失，会随着灾害事故持

44、续时间的延长而增加。在非比例再保险实务中，常常用“时间条款”（Hours Clauses）对任何一次事故从时间上加以确定。v（1）对飓风、台风、暴风、暴雨、冰雹等自然灾害，规定连续不超过48小时或72小时视为一次事故。v（2）对洪水，地震、海啸、火山爆发等自然灾害，规定在连续不超过72小时或168小时视为一次事故。洪水将涉及很大的区域，故另有地区的规定，通常以河谷或分水岭为划分同一洪水区域的依据。v（3）对罢工、暴动等社会事件，规定在连续不超过72小时内所发生者，认视为是一次事故，。由于罢工、可能同时在大小不同的区域发生，对一次事故通常也有地区的限制，如规定发生在同一市、镇、村辖区内的罢工、暴

45、动，且在不超过72小时内者，不论发生多少次，均作为一次事故。v四、再保险费条款四、再保险费条款v在非比例再保险中，再保险费的计算不是使用原保险费率，而是使用每一合同中另行确定的费率，或按合同规定的方法计算出来的费率。v在非比例再保险中，再保险费率通常被表示为净保险费收入总额的百分比。v由于净保险费总额须等到合同年度届满后才能计算出确切的数额，实务中采取由分出公司向接受公司预付最低保险费，到年终净保险费收入总额计算出来后，再按实际应付的保险费数额进行调整。v非比例再保险分保费率的计算将在第六章中对其作具体的说明。v五、责任恢复条款（五、责任恢复条款（Reinstatement ClauseRei

46、nstatement Clause）v指在发生分入公司的赔款从而使其分保责任限额减少的情况下，分出公司为了重新获得充分的再保险保障，将分入公司的分保责任恢复至原有的额度。v例：有一超过100万元以后的100万元的超赔分保合同，其分保责任额为100万元。现发生了140万元的损失，分入公司赔付了40万元，使分保责任额由100万元减少至60万元。如有恢复责任的规定，则可将分保责任额仍恢复至原有的额度即100万元。v责任的恢复涉及到两个问题：一是恢复责任的额度；二是为恢复责任是否需要加缴再保险费以及加缴的数量。v1. 1. 恢复责任的额度恢复责任的额度v通常以再保险合同中分入公司的责任额为基本单位确定

47、恢复责任的次数。恢复一次责任就是增加一个责任额，即使分入公司的责任总限额增加到原再责任的两倍。v就上例而言，如果分入公司分摊的一次赔款为100万元，则恢复一次责任意味着使分入公司的责任限额由零重新恢复至100万元。如果分入公司分摊的一次赔款为40万元，则恢复一次责任意味着使分入公司的责任限额由60万元重新恢复至100万元。即使此后发生巨额赔款，分入公司所承担的一次赔款也不能超过100万元。但由于在分入公司第一次赔款发生后实际恢复的责任只是40万元（分入公司已付赔款部分），故恢复一次责任所增加的100万元责任额可在一年内作数次赔款后的责任恢复，只是各次实际恢复的责任总额不超过100万元即可。在一

48、年内，分入公司所承担的赔偿责任总额不超过200万元。v分入公司恢复责任的次数应当在再保险合同中载明。v如果再保险合同中载明的恢复责任的次数为两次，则意味着分入公司的责任总限额增加到原分入责任的三倍。在上例中，即是使分入公司的总责任限额增加到300万元，即一年中分入公司的承担的总赔偿责任可以达到300万元。但是，每一次分入公司承担的赔款都不能超过再保险合同中规定的分入公司的责任限额。因此，这300万元的总责任限额可以在一年中数次使用。v也有一些分保合同对于分入公司责任恢复的次数不加限制，只要分入公司支付了赔款从而导致其分入责任限额的减少，就自动恢复到原责任限额。v2. 2. 加缴再保险费以及加缴

49、的数量加缴再保险费以及加缴的数量v(1)(1)免费恢复责任免费恢复责任v分出公司并不因分入公司责任限额的恢复而向后者增加再保险费的支付。这种责任恢复称为自动恢复。v(2)(2)加费恢复责任加费恢复责任v责任的恢复以分出公司增加对分入公司的再保险费的支付作为条件。原因在于，责任恢复实际上增加分入公司的责任。v加缴的再保险费的数量：加缴的再保险费的数量：v由于恢复责任时合同尚未到期（尚未到年底），分出公司只应负责增加支付恢复责任日至合同到期日这个期间的再保险费。因此，其加缴的再保险费的数量，应根据年再保险费与尚未到期日占全年天数的比率计算。v六、合同期限条款六、合同期限条款v非比例再保险的合同期限

50、一般为一年。因为，非比例再保险费率中的再保险费的确定，通常以一年中的实际赔付率作为重要依据。v非比例再保险的合同期限但也有不定期的。v非比例再保险合同到期时未了责任的处理方式非比例再保险合同到期时未了责任的处理方式v1. 以按保单签发为依据以按保单签发为依据v在再保险合同有效期内，凡列入再保险合同的分出公司所签发的原保险单业务，分入公司都要按再保险合同的规定承担其应当承担的责任，直至原保险单责任终止。v2. 以赔款发生为依据以赔款发生为依据v无论原保单是本年度或上一年度签发的，对于在本年度处于有效期内的保险责任，分入公司都要按再保险合同的规定予以承担，直至本年度结束。因此，凡在再保险合同有效期

51、内(本会计制度年初到年终)所发生的赔款，分入公司都要按再保险合同的规定承担其应承担的部分。v同样，当本会计年度结束时，本会计年度分出公司签发的原保单期限未满，对于其未到期的责任分入公司也不再负责，而由分出公司或下一年度的分入公司负责。v七、赔款处理条款七、赔款处理条款v该条款规定有关赔款的通知以及赔款账单的编送和摊回事宜。通常在合同中规定，不赔款发生且涉及分入公司赔偿责任时，分出公司应及时通知；分入公司在接到赔款账单后，应在规定的期限内向分出公司摊付赔款。 v八、指数条款（稳定条款）（八、指数条款（稳定条款）（Index / Stability Index / Stability Clause

52、Clause）v在超赔分保合同项下，当赔款超过再保险合同中规定的分出公司的自负责任额时，分入公司在其最高责任限额以内承担赔偿责任。通货膨胀的发生会导致实际赔款额增大，如果分出公司的自负责任额不变，且实际赔款数额超过分出公司自负责任额，那么通货膨胀的后果则主要由分入公司承担（如果数额增大后的赔款仍在分出公司自负责任内，则再保险人不受影响）。这对于分入公司是不公正的。v例：有一超过50000美元以后的70000美元的超赔合同。保险标的发生损失，导致保险赔款49000美元。如该赔案当年结案，分入公司不承担赔款。但由于该赔案数年后才解决，由于通货膨胀，该案赔款数额上升为58000美元，如果合同上没有指

53、数条款，分出公司负责其中的50000元，增加了的8000美元赔款就要由分入公司负责。v为了维护公平，保护分入公司的利益，非比例再保险合同中通常均订有指数条款。v所谓指数条款，是指由于通货膨胀的影响，与再保险合同生效时相比，赔款发生时货币出现贬值时，利用物价指数重新调整分出公司的自负责任额和分入公司的最高责任限额，使赔款因货币贬值而增加的部分，由分出公司与分入公司合理分担。v例：有一个赔款超过600000元以后的1500000元的责任险超赔分保合同。损失发生时赔款数额为1000000元，由于未及时结案，实际赔付时物价水平比合同生效时上升了40%。v在没有指数条款的条件下，分保接受人应负责的赔偿金

54、额为：1000000元 600000元 = 400000元。v在有指数条款的条件下，分出公司的自负责任额和分入公司的责任限额都应根据物价指数加以调整：v分出公司自负责任额为：v600000元140% = 840000元。v分入公司最高责任限额为：v1500000元 140% = 2100000元。v于是，分出公司应当承担赔款为840000元；分入公司应赔款为：1000000 840000 = 160000元。v九、汇率变动条款（九、汇率变动条款（Currency Fluctuation Currency Fluctuation ClauseClause）v分保合同项下所遭受的损失是以再保险合同

55、所使用的货币表示，而是以其他货币表示时，合同双方当事人的责任很可能因汇率的变动而发生此消彼长的变化，从而增加一方当事人的风险。为了使合同双方当事人的责任保持稳定，而不受汇率变动的影响，在再保险合同中通常规定，如有其他货币业务的损失时，分出人的自负额和分入人的责任额按合同起始日或商定日期的兑换率折算成其他货币来计算。v1.1.只有一种非合同使用货币业务发生损失。只有一种非合同使用货币业务发生损失。 v例：一（险位或事故）超赔再保险合同的分保条件为：超过500000美元以后的1000000美元。有一笔英镑业务发生损失，损失金额为400 000英镑。合同起期日英镑对美元的汇率为1：1.60，赔付日英

56、镑对美元的汇率为1：1.56 。v（1 1）按合同起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。）按合同起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。v步骤：步骤： 按合同起期日英镑对美元的汇率，将再保险合同规定的分出人的自负责任额和分入人的最高责任限额由再保险合同使用的美元折算成英镑。于是，再保险合同分保条件变为：超过312500(500000/1.60)英镑以后的625000 (1000000/1.60)英镑。v 按再保险合同起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。按再保险合同起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。v 损失金额 400000英镑v 分出公司赔款额 312500

57、英镑v 分入公司赔款额 87500英镑v 如果折合成美元，则如果折合成美元，则v 损失金额 400000 英镑*1.60=640000 美元v 分出公司赔款额 312500 英镑*1.60=500000 美元v 分入公司赔款额 87500 英镑*1.60=140000 美元v（2 2）按赔付日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额）按赔付日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额( (假定赔假定赔付日即损失发生日，因而损失发生日汇率与赔付日汇率相等）。付日即损失发生日，因而损失发生日汇率与赔付日汇率相等）。v步骤：步骤： 按赔付日英镑对美元的汇率，将再保险合同规定的分出人的自负责任额和分入人的最

58、高责任限额由再保险合同使用的美元折算成英镑。于是，再保险合同分保条件变为：超过320512.8(500 000/ 1.56)英镑以后的641024.6 (1 000 000 / 1.56)英镑。v 按赔付日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。按赔付日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。v 损失金额 400000 英镑v 分出公司赔款额 320512.8 英镑v 分入公司赔款额 79487.2 英镑v 如果折合成美元，则v 损失金额 400000 英镑*1.56=624000 美元v 分出公司赔款额 320512.8 英镑*1.56=500000 美元v 分入公司赔款额 79487.2

59、英镑*1.56=124000 美元v2. 2. 有若干种非合同使用货币业务发生损失。有若干种非合同使用货币业务发生损失。v应根据不同的汇率将各种不同的货币换算成合同规定的货币后，再按各种货币所占的比例分摊赔款。v例（再保险合同的分保险条件同前例）：一事故超赔再保险合同的分保条件为：超过500000美元以后的1000000美元。有三笔再保险业务发生损失，损失金额分别为：v 美 元 500000v 加拿大元 600000v 英 镑 300000 v合同起期日英镑对美元的汇率为1：1.60，赔付日英镑对美元的汇率为1：1.56 ；加元对美元的汇率为1.4 ：1 ，赔付日加元对美元的汇率为1：1.39

60、 。v（1 1）按起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊）按起期日汇率计算分出公司和分入公司的赔款分摊额。额。v步骤：步骤： 按合同起期日英镑、加元对美元的汇率，将再保险合同规定的分出人的自负责任额和分入人的最高责任限额由再保险合同使用的美元折算成英镑、加元。于是，再保险合同分保条件变为：v美元折算成英镑：超过312500(500000/1.60)英镑以后的625000 (1000000/1.60)英镑。v美元折算成加元：超过超过700000加元 (500000*1.4)加元以后的1400000 (1000000/1.4)加元。v 按再保险合同起期日汇率计算分出公司和分入公司按再保险合同起