x银行信贷风险评估手册( 26)

1、 信贷风险评估手册信贷风险评估手册 x银行 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 1 序言序言 本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法， 介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银 行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数 据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期 监测贷款风险损失 项目小组还注意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷 款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 2 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型国际上通用的信贷风险

2、损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响 主要议题主要议题 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 3 国际上通常用抽样国际上通常用抽样“跟踪法跟踪法”分析贷款风险损失分析贷款风险损失 正常贷款 =逾期90 天贷款 第二年内 收回 第二年后 转为呆滞 贷款 可以回收 % 贷款损失 贷款逾期率 =22% 逾期贷款呆滞率 =67% 呆滞贷款回收率 =25% 重庆分行1998 年数据举例 资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 4 首先建立贷款逾期分析模型首先建立贷款逾期分析

3、模型 100 (100-A)% A 正常贷 款及逾 期不超 过90天 贷款 逾期超过 90天贷款 贷款逾期率= 一 年内正常贷款及 逾期不超过90天 贷款中转化为逾 期超过90天的贷 款的比率 = 1998.1.11999.1.1 XX分行 贷款逾期 率为A% % 100%100% 一年后逾期超过90 天贷款总额 正常贷款及逾期不 超过90天贷款总额 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 5 对于对于1998年年1月月1日逾期日逾期1个月的贷款跟个月的贷款跟 踪踪 A B 建立逾期贷款呆滞率分析模型建立逾期贷款呆滞率分析模型 XX分行逾期 贷款呆滞率为 B/A% 逾期贷款呆滞

4、率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款 10,500 11,000 11,500 12,000 12,500 1234567891011 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 6 最后综合计算贷款风险损失率最后综合计算贷款风险损失率 贷款风险损失率 贷款逾期率 逾期呆滞率 呆坏帐回收率* - 1 * 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率) ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 7 贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失是当年损益的一部分 贷款风险损失 正常贷款额 贷款风险损失率 x 进入当期损益进入当期损益 ICBC/000128/SH-M

5、anual(97GB) 8 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响 主要议题主要议题 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 9 搜集资料搜集资料资料汇总资料汇总 数据数据搜集方式搜集方式注意事项注意事项 对2,500-5,000笔 的正常或逾期不超 过90天的贷款进行 跟踪调查 对其中逾期超过90 天的贷款进行跟踪 调查 对其中呆滞贷款进 行跟踪调查 随机抽样 从上述样本量中选 取 从上述样本量中选 取 样本量应足够大，以便确保95%的 置信度。对于各分行而言，2,500 笔贷款可

6、以保证95%的置信度 确保数据的准确性、真实性，剔除 借新还旧的贷款 抽样要广泛，具有代表性，涉及不 同支行，每一支行涉及不同分理处 每一客户的贷款不得超过3笔 对5,000笔贷款连续追踪3年 到期收回，逾期不超过90天的为正 常贷款；大于90天，不超过1年的 为逾期贷款；逾期超过1年的为呆 滞贷款 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 10 确定资料收集对象确定资料收集对象 注： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行 分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数 据的条件，因而使用国内行业的经验数据 数据类

7、型数据类型采集对象采集对象 2,500笔贷款跟踪调查 300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率 北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、 潼南、大足、大渡口、永川、 万州支行 九龙坡支行、南岸支行 根据中国商业银行的行业经验 ，呆滞贷款的回收率为25% 重庆分行举例 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 11 跟踪调查正常或逾期不超过跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款天的贷款表样表样 注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款 行名：璧山支行行名：璧山支行填报日：填报日：1999年年9月月22日日单位：万元单位：万元 将所有收集到的数据汇集成一个Ex

8、cel文件 贷款贷款 笔数笔数 客户客户 名称名称 信用信用 等级等级 行业行业 性质性质 所有所有 制性制性 质质 1997年年 12月月31 日贷款日贷款 余额余额 期限期限到期到期 日日 合同合同 利率利率 过期过期 时限时限 90天天 是否是否 展期展期 逾期逾期3 个月个月 贷款贷款 余额余额 逾期逾期1 年贷年贷 款余款余 额额 逾期逾期2 年贷年贷 款余款余 额额 第1笔 第2笔 第200 笔 青山厂A工业国有2001年 1998. 1.18 11.088 药业 公司 3B国有506年 1998. 5.13 11.088 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 1

9、2 确定资料的搜集对象确定资料的搜集对象 支行支行1 分理处1 支行支行2 要求：要求： 广泛性 随机性 代表性 真实保障 剔除借新还旧 分理处2 分理处1 分理处2 分理处1 分理处2 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 13 跟踪调查正常跟踪调查正常*或逾期不超过或逾期不超过90天的贷款天的贷款表样表样 * 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款 * 同一客户的贷款笔数不能超过3笔 贷款贷款 笔数笔数 * 客户客户 名称名称 信用信用 等级等级 行业行业 性质性质 所有所有 制性制性 质质 调查日调查日 贷款余贷款余 额额 期限期限到期日到期日合同合同 利

10、率利率 过期过期 时限时限 90 天天 是否是否 展期展期 逾期逾期 3个个 月贷月贷 款余款余 额额 逾期逾期 1年年 贷款贷款 余额余额 逾期逾期 2年年 贷款贷款 余额余额 第1笔 第2笔 第200 笔 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 14 利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率 100 78 22 正常贷款 及逾期不 超过90天 贷款 逾期超过 90天贷款 贷款逾期率= 一年内正常贷 款及逾期不超 过90天贷款中 转化为逾期超 过90天的贷款 的比率 1998.1.11999.1.1 重庆分行 贷款逾期 率为22% % 100%

11、100% ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 15 对于对于1998年年1月月1日逾期日逾期1个月的贷款跟个月的贷款跟 踪踪 逾期90天 呆滞贷款 保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上以上 重庆分行逾期贷款呆 滞率为67%88%，其 中67%为分行内部保 守的统计资料估计结 果，88%为抽样结果 逾期贷款呆滞率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款 10,500 11,000 11,500 12,000 12,500 1234567891011 重庆分行举例 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 16 x银行重庆分行的贷

12、款平均损失率为银行重庆分行的贷款平均损失率为 11% 贷款损失率 11% 贷款逾期率 22% 逾期呆滞率 67% 呆坏帐回收率* 25% - 1 *中国银行业的平均呆坏帐回收率为25% ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 17 1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响年总体贷款风险的影响 主要议题主要议题 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 18 1998年实行新贷款政策以来，年实行新贷款政策以来，A级以下贷款不断级以下贷款不断 降低降低 1998年末年末 % * 包括

13、未评和其他 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析 15 30 11 7 37 AA级及以上 A级 BBB级 BB级 B级及以下 未评及其他* 1999年年10月月31日日 % 22 31 14 11 16 6 执行新贷款政策的最佳情况执行新贷款政策的最佳情况* % 33 50 7 4 5 4 贷款风险等级分布情况变化贷款风险等级分布情况变化 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 19 1998年较高的总体贷款风险年较高的总体贷款风险. * 包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于AA级及以上的客户风险损失

14、率 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析 风险等级风险等级 占总正常贷款额的% 15 30 11 7 37 AA级及以上 A级 BBB级 BB级 B级及以下 未评及其他* 估算的风险损失率估算的风险损失率 1 5 6 17 22 1 X= 11% 根据2500笔贷款 抽样调查：贷款风 险损失在95%的置 信度内介于 10%-12%之间 1998年总体贷款情况年总体贷款情况 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 20 4.8 8.0 11.0% . 随着新的贷款政策的推行正逐年降低随着新的贷款政策的推行正逐年降低 贷款风险损失率变化情况贷款风险损失率变化情况(占正常贷款本金

15、的百分比占正常贷款本金的百分比) 执行新贷款政 策的最佳情况* 1999年10月31日1998年末 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 21 然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率， 使工行重庆分行遭受损失使工行重庆分行遭受损失 * 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 1998年末 1999年10月 31日 执行新贷款 政策的最佳 情况* 风险损失率风险损失率 占贷款本金的百分比 11% 8 4.8 贷款毛利差率 3.32% 294 2

16、94 312 正常贷款额正常贷款额 亿元人民币 -4 -14 -24 贷款净利润贷款净利润 亿元人民币 ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 22 294 279 256 110 217 294* 268 -16.8 -7.4 -3.1 -1.4 -1.1 0.6 3.3 -4.0 -1.6 0.4 2.0 4.4 -14.0 0.1 方案方案 执行新贷款政策的最佳情况* 停止对B级及以下企业放贷 资金收益资金收益 亿元人民币 停止对BB级及以下企业放贷 停止对BBB级及以下企业 放贷 停止对A级及以下企业放贷 *当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时

17、*99年10月31日重庆分行正常贷款额294亿 资料来源：项目小组分析 贷款额贷款额 亿元人民币 即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩 对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益 压缩信贷对资金收益的敏感性分析压缩信贷对资金收益的敏感性分析* 贷款净利差收益贷款净利差收益 亿元人民币 99年10月31日 增加对AA级及以上企业、 对私放款(如增加1倍) ICBC/000128/SH-Manual(97GB) 23 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 -4.46 -1.97 -0.86 -0.40 -0.33 0.31 73 73 70 67 64 27 *当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 压缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影响压缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影响 3.32