财务工作中遇到的问题

1、精品文档财务工作中遇到的问题老会计手把手教做账学员工作答疑汇总2014年版财务工作中遇到的工作问题解答汇总问题：我是物业公司的会计，我做的是凭证、现金及银行日记账，总分类账，管理 费用明细账请问地税局检查，都需要提供哪些资料？心里没底，有些担心 回答：提供银行账户，和收入的内容，以及 住户数，收费情况问题：我做固定资产时把那些保险费，车 船税都全计入了固定资产原值，现在发现了该怎么修改啊， 固定资产已经计提了三个月的折旧购买新车时，哪些可以计入固定资产原值，工本费可以计入固定资产原值吗？回答： 新车可以都记入到固定资产的就是说，在固定资产没达到使用状态之前的所有费用都记入资产价格中问题：我公司

2、刚开办才四个月，现在向银行申请贷款，可我不知道该怎样做报 表，可否帮下忙？回答：银行一般会要求提供内部财务报表， 银行关注以下的指标 1、毛利不得低于 10%利润率不得低 于5%2另外银行贷款会有评分系统，需要注意以下几个财 务数据A、流动比率 标准值：2： 1 B、速动比率 标准值： 1:1 C、资产负债率、标准值：没有固定的标准值，越小越好D、应收账款周转率应收账款周转天数至少要小于100天E、存货周转率 按行业来定，一般存货的周转率以 30-45 天最佳问题：我月初刚进一家公司工作，工资是 9月底发放 8月的工资，我该什么时候计提工资，依据上月的工资来计提吗？提少或提多了怎么办？回答：依

3、据上月的工资来计提提少或提多了下月调整工资当月算出来之后当月计提月底 的时候再发放，就是当月计提当月发放， 也可以跨月发放 问 题：我们公司是小企业， 现在想注销了，一直是没有收入的， 要会计师事务所出具一个报告就一千，还有很多等报的费 用，法人想不注销了，这个对法人有什么影响吗？回答：没 有什么影响，保持连续申报，如果不申报，会列为黑名单， 法人代表五年内不能办企业问题：出纳从现金账上付 2个月的租金给房东，房东给发票，还要让房东再开一张现金收据 吗？出纳要写请款单吗？回答：需要让房东写一张收据，不用 写请款单的，可以直接在发票上面让领导签强化基层财务工 作 服务“六个新华”建设-关于财务工

4、作中日常存在的 问题与分析报告公路施工企业财务工作中存在的问题与措 面临权责不清、会计核算与监督功能弱化等问题，本文就此 进行分析并提出相关建议 ？关于行政事业单位财务工作中日 常存在的问题与分析关键词：心态、职业道德、改善出纳工 作是整个财务日常工作正常运行中关键的一环，是守关把口的重要门户凡有经济活动的单位，收支是否合理，无一不从出纳这个环节表现出来从某种意义上说，出纳又是检验行政事业单位财务制度执行情况的主要依据出纳工作是会计工 作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一 个专门的岗位，一项专门技术，因此，具有自己专门的工作特点行政事业单位中有一个具有高度责任心、坚持原则的出纳

5、，好比“一夫当关”，各种违纪违法分子就无机可乘出纳 要做到这点，必须掌握必要的出纳知识和具备必要的出纳技 能，熟练处理现金和银行存款的收付、存业务，确保行政事 业单位货币资金的安全和完整一、行政事业单位财务人员日常工作中心态的重要性近年来，随着经济、文化、价值观等 社会因素的急剧变化， 人们面临的心理问题越来越突出出纳 是微观经济活动中一个十分重要的管理环节出纳人员由于 职业特点，其心理体验往往会以其特有的方式表现出来长期 以来，相当部分的出纳人员由于心理压力而产生心理障碍， 而这一问题至今仍未引起社会的重视换句话说，社会关注的更多的是出纳职业的实用性和功利性一一外在表现为会计 职务、职称、资

6、格证书和报酬等方面，从而忽视了会计人员 的深层心理问题长期从事出纳工作的人，有时难免会产生厌倦情绪，相信这是不少同仁都曾有过的感受究其原因，和财会工作特点不无关系：第一，财会工作单调，外贸企业财务管 理中存在的问题的若干研究本文来自http/随着我国外贸体制的改革，进出口权逐步放开，对于外贸公司而言，不仅 原有的政策优势荡然无存，而且要面临着日趋复杂的国际、 国内宏观环境和日趋激烈、白热化的市场竞争环境这对外贸企业来说是一个巨大的考验，也给外贸企业财务管理带来了极大的压力虽然国有外贸企业多年推行改革，已取得了可喜成果，在财务管理上投入了大量的精力，财务管理较以前有 了一定程度的改善， 但由于历

7、史积弊和改革过程中出现的种 种问题反映在财务管理上的弊端还是很多，大部分企业的财务管理仍处于记账管理阶段，与市场经济的主体要求还存在 很大的差距一、外贸企业财务管理中存在的主要问题财务管理意识淡薄，观念滞后尽管外贸企业已经被推入了 市场经济的大潮之中， 然而计划经济条件下形成的观念和习 惯却不能很快改变，虽然也树立起了一些市场经济的风险意 识和危机感，但在财务管理上的风险防范意识和有效防范措 施却十分滞后以前，企业把财务管理仅仅理解成是借钱、付 款、执行财务纪律，是财务部的事情，财务管理游离于经营 活动、经营管理举措之外，财务管理根本称不上管理，已丧 失其本来意义现在，国有外贸企业进行改革，不

8、管是整体改制，还是分离改制，都是向业务骨干倾斜，大部分的业 务员成了公司的股东和主要领导，又形成了所有权与经营权的高度统一，投资者同时就是经营者，和以前不同的是，企 业领导不仅独权，而且家族化管理现象严重，领导层都是业 务出身，对业务比较熟悉，因而，在日常决策和工作中，不 自觉地偏向业务方面，存在重业务、轻财务、重融资、轻管 理的情况，形成了效益是业务做出来的，而不是的财务管理 出来的观念，财务管理没有纳入企业管理的有效机制中，使 财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用资产管理方面存在的主要问题外贸企业资产管理中的突出问题是 不良资产多，不良资产产生的原因有多方面，有客观的，也 有主观的

9、，而企业管理不善是其产生的主要根源面对架子很 大而实际质量不佳的空壳化资产，许多外贸公司已经意识到这一问题的严重性，开始关注资产质量，但不良资产的趋势 并没有得到有效遏止，集中体现在：1、应收款项欠亏的趋势没有得到有效遏止应收款项管理体制没有质的改变，应收款项清欠的呼声很大，得力措施却很少，边清边欠、前清后 欠的现象普遍存在近几年来，外贸公司为解决应收账款问题 制定了许多措施，如明晰资金管理权限、限制结算方式风险 大的业务等，这些政策一定程度上堵塞了逾期收款产生，但 也导致公司业务贸易机会的流失，形成应收款项管理与业务开拓难以调和的矛盾这种一味“堵”的做法，使外贸企业不 能形成一套完整、可行的

10、管理措施，在控制风险的能力上十 分薄弱，如在赊销时缺乏严格、科学的调查程序；销售后对 对方的监控不力；货款拖欠后保全债权的行动迟缓等等2、投资能力弱，成功的少，失败的多外贸竞争压力越大，外贸 企业就越急于寻找多种经营的路子，但由于在投资领域缺乏经验，方向难以把握，投资盲目，失误较多二是由于自身规 模较小，投资所占的比例较大，成百上千万的资金投入项目， 造成资金大量积压和沉淀，企业面临的风险也更大三是在投 资领域缺乏专业管理人才，即使投入巨资占领控股权，但经 济效益却每况愈下，如果再加上投资合作伙伴选择不当、银 根紧缩筹资不利、投资监督不力钱权交易等情况，损失就更 加惨重，企业很容易限于困境筹集

11、资金方面存在的主要问题 以前，外贸企业因各种主、客观原因造成企业自有资本很少， 外贸经营使用资金主要依靠银行贷款进行周转目前，外贸企业面临的是困难，资金严重 不足，形成了越不能贷款，业务越无法进行，越不开展业务， 越无法贷款的恶性循环 1、融资方式单一，争取银行借款困 难异常激烈的竞争环境， 使得外贸行业目前在商品和价格竞 争的余地越来越小，付款方式作为竞争的重要手段在国际、 国内贸易结算中所占的份额越来越大，利用商业信用周转的时空越来越狭小，因自身原因，又不能通过发行债权或股票 进行融资，只能从银行融资，融资方式单一而争取银行借款 又十分困难，主要原因：一是规模小，风险大，企业信用等 级低，

12、资信相对较差；二是外贸属于流通企业，竞争激烈， 很难找到借款担保，就连贸易项下融资，如开立信用证、银 行承兑汇票、押汇等往往也是通过抵押或担保都相当困难， 更别说一般流动资金贷款了2、资金运用不当，缺乏融资成本观念企业盲目上项目，挤占流动资金，在资金运营上往往 流动比例下降，影响正常周转另外，企业对融资成本的观念 比较淡薄，资金报酬率低，业务利润仅仅够支付银行利息存 在的主要问题1、对管理层的内部控制薄弱企业改制后，越来越重视内部控制但对决策层的控制仍是个难点和盲点管理层把控制看成是对下属员工的管理手段，不自觉地把自己凌驾于内部控制之上，使得公司股东形同虚设，监事会制度 更是流于形式，董事长和

13、总经理缺乏有效的分工和相互制 约，争权夺利，没有科学的决策机制，个人说了算，缺乏有 效的监督控制2、会计核算只有反映，没有监督对财务人员 的挑选，以是否“听领导的话”为标准，财务人员对经理言 听计从，不敢监督整个业务流程只有业务员知道，别人插不 进去，收购商品和结汇都是滚动的，一笔出口的采购应该与 哪笔销售收入、出口费用相对应，只有业务员才清楚，财务 人员只是根据业务员的“配单”来做账，对实际发生的业务 活动无法进行有效的跟踪，业务过程，只有到收汇时才能看 出，这时再谈控制风险已经晚了，根本谈不上对业务的监督 3、财务核算失真有些外贸公司有业务，为了逃税等目的， 常常做一些“真自营假代理”、“

14、假自营真代理”的花账，有 些外贸公司自身业务没有一笔，仅仅靠提供代理服务生存， 为了提供“优质服务”，帮助实际业务人拿到出口退税和业 务利润，违反会计真实性原则，将代理做成自营，财务账面 所反映的不是经济业务的实质，表面上亿元的自营收入，都 是过账，其实质是代理收入，所以，很多财务分析指标失去 其真正意义外贸企业只是一个票据流转中心，一台收汇机 器、付款机器、退税机器，帮助业务人逃避税收的机器财务人员管理水平不高由于外贸企业多年动荡、改革，一些有经 验、有能力的财务人员跳槽选择了更稳定、待遇更好的单位，造成财务人员队伍不稳定另外，财务人员仅仅注重会计核算方面的知识和经验， 没有将工作重心由对凭

15、证账簿的管理转 移到对业务环节和原始业务信息的管理上，对财务管理的各个工作阶段所应具备的专门知识，包括财务预测、决策、预 算、控制、分析等方面以及筹资、投资和分配管理等方面的 知识十分匮乏，不能适应企业财务管理的要求二、改善外贸企业财务管理的思路夕卜贸企业财务管理中存在的问题，既有历史的积弊，也有 新生的问题，既有宏观的因素，更有企业自身的原因，而一 套有效、科学的、完善的、灵活的财务管理制度也不是一朝 一夕、一个财务部门就能搞好的，需要企业根据自身的资产 结构、产品结构、经营方式等实际情况，不断创新管理方式 和手段，建立相关财务管理体系所以，外贸企业的财务管理 不能搞简单的“一刀切”，没有包

16、治百病的通用方法企业建 立财务管理体系的手段和思路可能是多种多样的，不管具体的思路和措施是什么，要想建立有效的、可行的财务管理制 度，首先要做到以下几点：企业要形成财务管理是生产力的 共识财务管理的好坏直接影响企业的经济效益，企业上下要纠正财务管理只是算账、报账的观点，要树立财务管理是利用价值形式，对企业的资金管理、经营决策、风险控制、盈利 分析、偿债能力、内部监督等实施管理的活动，有其他任何 管理无法替代作用的观念只有从思想上重视，才能在行动上形成前进的动力明确财务管理的目标只有目标明确，做事才能有的放矢财务管理目标是财务管理体系运行的方向随着 市场经济的不断发展， 财务管理的目标在成本效益原则的指 导下，应兼顾股东、员工、合作伙伴等与企业关系密切的利 益主体，这样企业才能长久发展，否则，忽视其他相关利益 主体，必然导致矛盾冲突，最终损害企业的价值，导致失败 财务人员的业务素质是财务管理的基础财务人员是财务管 理中的重要因素，财务人员首先不能把管理工作看成是领导 的事情，自己只是执行而已，其次，财务人员要适应新环境 知识结构，不能只会记账、报账，要具有财务预测、决策、 预算、控制、分析等方面以及筹资、投资和分配管理等方面 的