第七章营运资金习题

1、第七章营运资金一、单项选择题1. 某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为()。(A)(A) 200 元(B)(B) 1250元(C)(C) 40 元(D)(D) 5000 元2. 各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流岀随机波动的动机是()。(A)(A)交易动机(B)(B)预防动机(C)(C)投机动机(D)(D)长期投资动机3对现金折扣的表述，正确的是()。(A)(A)又叫商业折扣(B)(B)折扣率越低，企业付岀的代价越高(C)(C)目的是为了加快账款的回收(D)(D)为了增加利润，应当取消现金折扣

2、4.对信用期限的叙述，正确的是()。(A)(A)信用期限越长，企业坏账风险越小。(B)(B)信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越。(C)(C)延长信用期限，不利于销售收入的扩大。(D)(D)信用期限越长，应收账款的机会成本越低。5.下列选项中，()同现金持有量成正比例关系。(A)(A)固定性转换成本(B)(B)机会成本(C)(C)现金的短缺成本(D)(D)管理费用6下列项目属于存货储存成本的是()。(A)(A)进货差旅费(B)(B)存货储存利息成本(C)(C)由于材料中断造成的停工损失(D)(D)入库检验费7某企业全年需要 A材料2400吨，每次的订货成本为 400元，每吨材料年储存成本

3、12元，则每年最佳订货次数为()。(A)(A) 12(B)(B) 6(C)(C) 3(D)(D) 48.信用标准是企业可以接受的客户的信用程度，其判断标准是()。其原因有()(A)(A)赊销比率(B)(B)预计坏账损失率(C)(C)应收账款回收期(D)(D)现金折扣9.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是()。(A)(A)坏账损失增加(B)(B)应收账款增加(C)(C)收账成本增加(D)(D)平均收账期延长10存货ABC分类控制法中对存货划分的最基本的分类标准为()。(A)(A)金额标准(B)(B)品种数量标准(C)(C)重量标准(D)(D)金额与数量标准二、多项选

4、择题1. 利用成本分析模式确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是()。(A)(A)持有现金的机会成本(B)(B)现金短缺成本(C)(C)现金与有价证券的转换成本(D)(D)现金管理费用2. 企业持有现金总额通常小于交易、预防、投机三种动机各自所需现金持有量的简单相加,(A)(A)现金可在各动机中调剂使用(B)(B)企业存在可随时借入的信贷资金(C)(C)满足各种动机所需现金的存在形态可以多样化(D)(D)现金与有价证券可以互相转换3存货的取得成本通常包括()。(A)(A)订货成本(B)(B)储存成本(C)(C)购置成本(D)(D)缺货成本4.提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付岀一定

5、代价，主要有()。(A)(A)应收账款机会成本(B)(B)坏账损失(C)(C)收账费用(D)(D)现金折扣成本5企业对顾客进行资信评估应当考虑的因素主要有()。(A)(A)信用品质(B)(B)偿付能力(C)(C)资本和抵押品(D)(D)经济状况6企业持有现金的动机有()(A)(A)交易动机(B)(B)预防动机(C)(C)投机动机(D)(D)在银行为维持补偿性余额7信用政策主要包括()。(A)(A)信用标准(B)(B)信用条件（C C）收账政策（D D）商业折扣三、判断题1.一般来讲，当某种存货品种数量比重达到70%左右时，可将其划分为 A类存货，进行重点管理和控制。（）2赊销是扩大销售的有力手

6、段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。（）3若现金持有量超过总成本线最低点时，表明机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处。（）4经济订货批量越大，进货间隔越长。（）5一般而言，企业加强收账管理，及早收回货款，可以减少坏账损失和收账费用。（）6一般来说，企业为满足投机性动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。（）7. 现金的流动性强，但盈利性差。（）8. 在利用成本分析模式和存货模式确定现金最佳持有量时，都可以不考虑现金管理成本的影响。（）9.企业现金管理的目的应当是在收益性与流动性之间作岀权衡。企业应把闲置现金投入到流动性高、风险性低、交易期限短的金融工具中，以期获得较多的收入。（）四、计算题（本题型共6题）1某企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示：项目甲乙丙T现金持有量30000400005000060000机会成本率8%逐恕缺成本300010005000 1要求：计算该企业的最佳现金持有量。2某公司每年需用某种材料 8000吨，每次订货成本 400元，每吨材料的年储存成本为 40元，该种材料买 价为1500元/吨。要求：（1）每次购入多少吨，可使全年与进货批量相关的总成本达到最低？此时相关总成本为多少?沁园春雪北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽;大河上下，