保险学(5-7)2012

1、第五章第五章 财产保险财产保险 第一节第一节 财产损失保险财产损失保险 第二节第二节 责任保险责任保险 第三节第三节 信用保证保险信用保证保险 【本章提要【本章提要】财产保险有广义和狭义之分，狭义的财产财产保险有广义和狭义之分，狭义的财产 保险以物质财产及相关利益为保险标的，即财产损失保险，保险以物质财产及相关利益为保险标的，即财产损失保险， 包括普通财产保险、运输保险、工程保险、农业保险四类；包括普通财产保险、运输保险、工程保险、农业保险四类； 广义的财产保险是以物质财产和经济利益（包括有形财产和广义的财产保险是以物质财产和经济利益（包括有形财产和 无形财产）为保险标的的一类保险，包括财产损

2、失保险、责无形财产）为保险标的的一类保险，包括财产损失保险、责 任保险、信用保证保险。任保险、信用保证保险。 本章主要内容与要求：本章主要内容与要求： 认识普通财产保险、运输保险、工程保险、认识普通财产保险、运输保险、工程保险、农业保险农业保险 的特征及主要险种。的特征及主要险种。 理解责任保险的有关概念及发展意义；认识责任保险理解责任保险的有关概念及发展意义；认识责任保险 的特征的特征及主要险种。及主要险种。 认识信用保证保险的认识信用保证保险的特征及主要险种。特征及主要险种。 第一节第一节 财产损失保险财产损失保险 一、普通财产保险一、普通财产保险 普通财产保险是在火灾保险的基础上发展形成

3、普通财产保险是在火灾保险的基础上发展形成 的。保险标的包括各种不动产和动产；承保风险在的。保险标的包括各种不动产和动产；承保风险在 火灾的基础上扩展到多种自然灾害和意外事故；赔火灾的基础上扩展到多种自然灾害和意外事故；赔 偿范围既包括财产直接损失，也包括有关费用，还偿范围既包括财产直接损失，也包括有关费用，还 可承保利润损失。可承保利润损失。 （一）普通财产保险的保障内容及其特征（一）普通财产保险的保障内容及其特征 1.1.保险标的保险标的 包括各类企事业单位和家庭的各种不动产和动包括各类企事业单位和家庭的各种不动产和动 产。这些保险标的的特点是置放于固定场所，处于产。这些保险标的的特点是置放

4、于固定场所，处于 相对静止状态。相对静止状态。 2.2.保险金额保险金额 一般以投保时财产的实际价值为依据确定保险一般以投保时财产的实际价值为依据确定保险 金额，实际价值应通过评估确定，也可按照账面价金额，实际价值应通过评估确定，也可按照账面价 值、重置价值确定。值、重置价值确定。 3.3.保险责任保险责任 承保多种自然灾害、意外事故造成保险财产的承保多种自然灾害、意外事故造成保险财产的 直接损失和施救费用。直接损失和施救费用。 4.4.保险期限保险期限 一年内的定期保险，期满续保，重新订约。一年内的定期保险，期满续保，重新订约。 5.5.保险费率保险费率 影响保险财产损失率及费率的因素主要有

5、：影响保险财产损失率及费率的因素主要有： 承保风险种类；承保风险种类；建筑物结构及其风险等级；建筑物结构及其风险等级；财财 产占用性质；产占用性质；地理位置；地理位置；投保人防灾设施以及投保人防灾设施以及 以往损失记录。以往损失记录。 根据普通财产保险险种，费率主要分为（法人）根据普通财产保险险种，费率主要分为（法人） 财产保险费率和家庭财产保险费率。财产保险费率和家庭财产保险费率。 6.6.赔偿方式赔偿方式 财产保险一般按比例责任赔偿方式计算赔款；财产保险一般按比例责任赔偿方式计算赔款； 家庭财产保险一般按第一损失（危险）赔偿方式计家庭财产保险一般按第一损失（危险）赔偿方式计 算赔款。算赔款

6、。 （二）普通财产保险的主要险种（二）普通财产保险的主要险种 1.1.财产保险（财产保险（property insuranceproperty insurance） 适用于各类企业、事业、机关团体等法人组织。适用于各类企业、事业、机关团体等法人组织。 根据承保责任范围不同，财产保险险别分为：根据承保责任范围不同，财产保险险别分为： （1 1）基本险。承保火灾及相关风险、有关意外）基本险。承保火灾及相关风险、有关意外 事故和施救费用。事故和施救费用。 （2 2）综合险。在基本险基础上扩展了洪水等多）综合险。在基本险基础上扩展了洪水等多 种自然灾害。种自然灾害。 （3 3）附加险。可以附加盗窃险、

7、地震险等。）附加险。可以附加盗窃险、地震险等。 2.2.利润损失保险（利润损失保险（loss of profits loss of profits insuranceinsurance） 也称营业中断险，是企业财产保险的一种附加也称营业中断险，是企业财产保险的一种附加 险，承保由于火灾和其他自然灾害、意外事故造成险，承保由于火灾和其他自然灾害、意外事故造成 保险财产受损引起营业中断，使被保险人遭受的利保险财产受损引起营业中断，使被保险人遭受的利 润损失以及仍需开支的必要费用等间接经济损失。润损失以及仍需开支的必要费用等间接经济损失。 利润损失险的保险金额是按企业上年度销售额利润损失险的保险金额

8、是按企业上年度销售额 或营业额加上本年度业务发展趋势和通货膨胀因素或营业额加上本年度业务发展趋势和通货膨胀因素 为基础，计算本年度预期毛利润额来确定的。为基础，计算本年度预期毛利润额来确定的。 3.3.机器损坏保险（机器损坏保险（machinery breakdown machinery breakdown insurance insurance ） 适用于所有安装验收完毕并转入生产运营的机适用于所有安装验收完毕并转入生产运营的机 器设备及配套设施。保险标的包括各类机器、工厂器设备及配套设施。保险标的包括各类机器、工厂 设备、机械装置等，如发电机组、电力输送设备、设备、机械装置等，如发电机组、

9、电力输送设备、 生产机器和附属设备。保险金额不论机器新旧程度生产机器和附属设备。保险金额不论机器新旧程度 一律按重置价值确定。保险责任不是自然灾害及一一律按重置价值确定。保险责任不是自然灾害及一 般的意外事故，而是机械电气事故与人为事故，包般的意外事故，而是机械电气事故与人为事故，包 括设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷；工括设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷；工 人和技术人员操作失误或恶意行为等。人和技术人员操作失误或恶意行为等。 企业财产保险已将机器设备作为固定资产一并企业财产保险已将机器设备作为固定资产一并 投保，其保险责任是多种自然灾害和意外事故；由投保，其保险责任是多种自然灾

10、害和意外事故；由 于机器设备还会面临机械电气事故与人为事故，所于机器设备还会面临机械电气事故与人为事故，所 以又有机器损坏保险专门承保这种特殊风险。因此以又有机器损坏保险专门承保这种特殊风险。因此 ，企业投保财产保险并不能代替机器损坏保险。，企业投保财产保险并不能代替机器损坏保险。 4. 4.家庭财产保险（家庭财产保险（family property family property insuranceinsurance） 是以城乡居民家庭的房屋和其他家产为保险标是以城乡居民家庭的房屋和其他家产为保险标 的的的一种保险，其特点是业务分散，承保多种自然的一种保险，其特点是业务分散，承保多种自然 灾

11、害和意外事故造成保险财产的直接损失以及施救灾害和意外事故造成保险财产的直接损失以及施救 费用。另外，可以加保盗窃险、地震险等附加险。费用。另外，可以加保盗窃险、地震险等附加险。 二、运输保险二、运输保险（transportation insurancetransportation insurance） 以各种运输工具和运输货物为保险标的，承保以各种运输工具和运输货物为保险标的，承保 其在运输过程中因自然灾害、意外事故和外来风险其在运输过程中因自然灾害、意外事故和外来风险 所致财产损失以及运输工具第三者责任的保险。所致财产损失以及运输工具第三者责任的保险。 （一）运输保险的特征（一）运输保险的特

12、征 1.1.保险标的的流动性与定值保险合同保险标的的流动性与定值保险合同 货物在移位过程中受不同市场价格的影响，价货物在移位过程中受不同市场价格的影响，价 值容易发生变化；运输工具在保险期间也可能因为值容易发生变化；运输工具在保险期间也可能因为 维修而发生价值变化；所以，运输货物保险和部分维修而发生价值变化；所以，运输货物保险和部分 运输工具保险一般采用定值保险合同承保和理赔。运输工具保险一般采用定值保险合同承保和理赔。 2.2.承保风险较多，责任范围较大承保风险较多，责任范围较大 （1 1）承保风险：）承保风险：普通财产保险承保的一般自普通财产保险承保的一般自 然灾害和意外事故；然灾害和意外

13、事故；运输过程中特有的风险，如运输过程中特有的风险，如 车辆倾覆、船舶沉没、飞机坠落、碰撞、搁浅、触车辆倾覆、船舶沉没、飞机坠落、碰撞、搁浅、触 礁等；礁等；外来风险，主要是货物可能发生的偷窃、外来风险，主要是货物可能发生的偷窃、 破碎、受潮受热、串味、渗漏等风险。破碎、受潮受热、串味、渗漏等风险。 （2 2）赔付范围：）赔付范围：财产损失，包括单独海损与财产损失，包括单独海损与 共同海损；共同海损；有关利益，包括运费、预期利润、施有关利益，包括运费、预期利润、施 救费用、救助费用等；救费用、救助费用等；第三者责任，如汽车第三第三者责任，如汽车第三 者责任、船舶碰撞责任等。者责任、船舶碰撞责任

14、等。 3.3.影响保险财产损失率及费率的因素较多影响保险财产损失率及费率的因素较多 这些因素主要包括：这些因素主要包括：运输工具的种类、用运输工具的种类、用 途、座位或吨位、使用年限、行驶区域等；途、座位或吨位、使用年限、行驶区域等；驾驶驾驶 人员的年龄、性别、职业、驾龄、以往肇事记录人员的年龄、性别、职业、驾龄、以往肇事记录 等；等；货物的特性、运输方式（陆运、海运、空货物的特性、运输方式（陆运、海运、空 运、大陆桥运输、国际多式联运等）、投保险别运、大陆桥运输、国际多式联运等）、投保险别 等。根据这些因素制订各险种的费率表和费率调整等。根据这些因素制订各险种的费率表和费率调整 系数。系数。

15、 4.4.异地出险现象异地出险现象 由于保险标的的流动性，许多运输保险事故往由于保险标的的流动性，许多运输保险事故往 往发生在异地，保险理赔通常采用委托查勘理赔往发生在异地，保险理赔通常采用委托查勘理赔 代理检验、理赔的方式处理赔案。代理检验、理赔的方式处理赔案。 5.5.保险期限采取多种形式保险期限采取多种形式 船舶保险期限主要采用定期保险；货物运输保船舶保险期限主要采用定期保险；货物运输保 险期限主要采用航程保险；而且，货运险通常采用险期限主要采用航程保险；而且，货运险通常采用 “ “仓至仓仓至仓”责任期限，是空间与时间的双重限制。责任期限，是空间与时间的双重限制。 6.6.代位追偿经常发

16、生代位追偿经常发生 运输保险中的货主在与保险人签订货物保险合运输保险中的货主在与保险人签订货物保险合 同的同时，也与承运人签订有运输合同，根据运输同的同时，也与承运人签订有运输合同，根据运输 合同，承运人对运输过程中的货物负有管理责任。合同，承运人对运输过程中的货物负有管理责任。 当货物损失既属于保险责任范围又属于承运人责任当货物损失既属于保险责任范围又属于承运人责任 时，例如，由于承运人配载不当导致货物串味，由时，例如，由于承运人配载不当导致货物串味，由 于承运人管理不善导致货物被偷窃或发生火灾损失于承运人管理不善导致货物被偷窃或发生火灾损失 等，保险人在赔偿了被保险人损失后通常要依法向等，

17、保险人在赔偿了被保险人损失后通常要依法向 承运人追偿。承运人追偿。根据根据“有根有据，合情合理有根有据，合情合理”的追偿的追偿 原则，原则，保险人应熟练掌握不同运输方式下相应的有保险人应熟练掌握不同运输方式下相应的有 关运输法规和有关提单的国际公约，以保证追偿工关运输法规和有关提单的国际公约，以保证追偿工 作的有效性。作的有效性。 （二）运输保险的主要险种（二）运输保险的主要险种 1.1.国际运输货物保险国际运输货物保险 （1 1）险种与险别。国际运输货物保险是以我国）险种与险别。国际运输货物保险是以我国 进出口贸易货物作为保险标的的保险，其险种与险进出口贸易货物作为保险标的的保险，其险种与险

18、 别如下：别如下： 基基 本本 险险 海洋运输货物保险海洋运输货物保险平安险、水渍险、一切险平安险、水渍险、一切险 海洋运输冷藏货物保险海洋运输冷藏货物保险 海洋运输散装桐油保险海洋运输散装桐油保险 陆上运输货物保险陆上运输货物保险陆运险、陆运一切险陆运险、陆运一切险 航空运输货物保险航空运输货物保险空运险、空运一切险空运险、空运一切险 邮包险邮包险邮包险、邮包一切险邮包险、邮包一切险 附附 加加 险险 普通附加险普通附加险 偷窃提货不着险、淡水雨淋险、偷窃提货不着险、淡水雨淋险、 短量险、混杂玷污险、渗漏险、短量险、混杂玷污险、渗漏险、 碰损破碎险、串味险、受潮受碰损破碎险、串味险、受潮受

19、热险、钩损险、包装破裂险、热险、钩损险、包装破裂险、 锈损险（共锈损险（共1111种）种） 特别附加险特别附加险 交货不到险、进口关税险、舱交货不到险、进口关税险、舱 面险、拒收险、黄曲霉素险、面险、拒收险、黄曲霉素险、 出口货物到香港或澳门存仓火出口货物到香港或澳门存仓火 险责任扩展条款（共险责任扩展条款（共6 6种种） 特殊附加险特殊附加险 战争罢工险战争罢工险 海洋货运险的险别按保险责任区分为：海洋货运险的险别按保险责任区分为：平安平安 险险（Free from Particular AverageFree from Particular Average，FPAFPA）责任）责任 范围包

20、括范围包括8 8个方面，主要负责恶劣气候等自然灾害个方面，主要负责恶劣气候等自然灾害 造成整批货物的全部损失或推定全损，由于运输工造成整批货物的全部损失或推定全损，由于运输工 具遭受搁浅、触礁等特定意外事故造成货物的全部具遭受搁浅、触礁等特定意外事故造成货物的全部 或部分损失、共同海损、施救费用、救助费用等。或部分损失、共同海损、施救费用、救助费用等。 水渍险水渍险（With Particular AverageWith Particular Average，WPAWPA）的责）的责 任范围是在平安险基础上，扩展承保恶劣气候等特任范围是在平安险基础上，扩展承保恶劣气候等特 定自然灾害造成货物的

21、部分损失。定自然灾害造成货物的部分损失。一切险一切险（All All RisksRisks）责任范围包括了平安险和水渍险的所有责）责任范围包括了平安险和水渍险的所有责 任，还扩展承保任，还扩展承保1111种外来风险造成的货损。种外来风险造成的货损。 普通附加险承保的外来风险多与各种货物的特普通附加险承保的外来风险多与各种货物的特 性有关；特别附加险往往同政治、国家行政管理以性有关；特别附加险往往同政治、国家行政管理以 及一些特殊的风险相关联；战争、罢工险承保战争及一些特殊的风险相关联；战争、罢工险承保战争 或类似战争行为以及罢工行为造成货物的直接损或类似战争行为以及罢工行为造成货物的直接损 失

22、，这类风险的损失幅度较大，规律性难循。失，这类风险的损失幅度较大，规律性难循。 （2 2）投保人与被保险人。在国际上，货物运输）投保人与被保险人。在国际上，货物运输 保险是由出口方投保还是由进口方投保，通常由贸保险是由出口方投保还是由进口方投保，通常由贸 易合同明确规定，并包含在贸易价格条件（贸易术易合同明确规定，并包含在贸易价格条件（贸易术 语）中。根据国际商会语）中。根据国际商会19901990年国际贸易术语解释年国际贸易术语解释 通则通则，贸易术语分为，贸易术语分为1313种，其中，最常用的有种，其中，最常用的有 CIFCIF、FOBFOB、CFRCFR（C ;健康保险也可承保长期业务。

23、健康保险也可承保长期业务。 2.2.一年期业务一年期业务 以人身意外伤害保险居多；健康保险和定期寿以人身意外伤害保险居多；健康保险和定期寿 险也可以是一年期业务。险也可以是一年期业务。 3.3.短期业务短期业务 一般只保一次航（旅）程的旅客或公共场所游一般只保一次航（旅）程的旅客或公共场所游 客的意外伤害保险。客的意外伤害保险。 （三）按投保方式分类（三）按投保方式分类 1.1.个人保险个人保险 指一张保单只为个人提供保险保障。指一张保单只为个人提供保险保障。 2.2.团体保险（团体保险（group insurancegroup insurance） 以一张总保单为某一团体的所有成员或大部分以

24、一张总保单为某一团体的所有成员或大部分 成员提供保险保障。团体人身保险的团体为投保成员提供保险保障。团体人身保险的团体为投保 人，其成员为被保险人。人，其成员为被保险人。 团体人身保险的特点：团体人身保险的特点：风险选择对象基于团风险选择对象基于团 体而非个人。体而非个人。要求投保团体必须是正式的法人组要求投保团体必须是正式的法人组 织；被保险人必须是能够参加正常工作的在职人织；被保险人必须是能够参加正常工作的在职人 员；对投保人数及其比例均有最低限制；员；对投保人数及其比例均有最低限制；保险公司保险公司 追求的是总体上风险的平均化。追求的是总体上风险的平均化。手续简化，免于手续简化，免于 于

25、体检，保险成本低于个人保险。于体检，保险成本低于个人保险。保险方案可根保险方案可根 据投保单位需求具体协商，具有一定的灵活性。据投保单位需求具体协商，具有一定的灵活性。 采用经验费率，保险费率可根据团体的理赔记录等采用经验费率，保险费率可根据团体的理赔记录等 因素进行调整。因素进行调整。 （四）按是否分红分类（四）按是否分红分类 1.1.分红保险（分红保险（participating insuranceparticipating insurance） 分红保险多为人寿保险；保险人将其经营成果分红保险多为人寿保险；保险人将其经营成果 的大部分定期以红利方式分配给保单持有人。分红的大部分定期以红利

26、方式分配给保单持有人。分红 保险的费率计算采用较低的预定利率，费率一般高保险的费率计算采用较低的预定利率，费率一般高 于不分红保险。分红保险的红利具有不确定性；红于不分红保险。分红保险的红利具有不确定性；红 利主要来源于三个方面：利主要来源于三个方面：死差益死差益实际死亡率小实际死亡率小 于预定死亡率而产生的收益；于预定死亡率而产生的收益；利差益利差益超过预定超过预定 利率的投资收益。利率的投资收益。费差益费差益业务费用的收支节余。业务费用的收支节余。 2.2.不分红保险不分红保险 保单持有人不参与保险公司的利润分红。人身保单持有人不参与保险公司的利润分红。人身 保险除分红保险外均为不分红保险

27、。保险除分红保险外均为不分红保险。 三、人身保险与财产保险的主要区别三、人身保险与财产保险的主要区别 人身保险与财产保险一般实行分业经营，因为人身保险与财产保险一般实行分业经营，因为 二者有以下主要区别：二者有以下主要区别： 1.1.保险标的保险标的 财产保险的保险标的是财产和经济利益；人身财产保险的保险标的是财产和经济利益；人身 保险的保险标的是人的生命和身体。与财产保险不保险的保险标的是人的生命和身体。与财产保险不 同，人身保险的被保险人和保险标的具有一致性。同，人身保险的被保险人和保险标的具有一致性。 2.2.合同性质合同性质 财产保险属于补偿性合同；人身保险属于定额财产保险属于补偿性合

28、同；人身保险属于定额 给付性合同，一般不适用损失补偿原则及其派生原给付性合同，一般不适用损失补偿原则及其派生原 则。则。 3.3.保险利益保险利益 保险利益原则适用于财产保险和人身保险，但保险利益原则适用于财产保险和人身保险，但 是二者在保险利益的来源、有无数量限制、保险利是二者在保险利益的来源、有无数量限制、保险利 益的时效等方面是有区别的。益的时效等方面是有区别的。 4.4.保险金额保险金额 财产保险金额依据投保时财产的实际价值确定；财产保险金额依据投保时财产的实际价值确定； 人身保险因生命价值难于度量，保险金额原则上根人身保险因生命价值难于度量，保险金额原则上根 据需要和可能两方面因素由

29、保险双方协商确定。据需要和可能两方面因素由保险双方协商确定。 相关链接相关链接: : 关于休布纳的生命价值理论关于休布纳的生命价值理论 美国宾夕法尼亚大学休布纳美国宾夕法尼亚大学休布纳(S(SS S，Huebner)Huebner)教授于教授于19241924 年提出了生命价值理论。他认为：一个人的生命价值可以根年提出了生命价值理论。他认为：一个人的生命价值可以根 据其一定时期净收入的资本化价值来确定，生命价值金额就据其一定时期净收入的资本化价值来确定，生命价值金额就 是其应该投保的人身保险保险金额。是其应该投保的人身保险保险金额。 某人生命价值某人生命价值= =该人年净收入该人年净收入期末付

30、确定年金现值期末付确定年金现值 例：某人年净收入例：某人年净收入1500015000美元，预期工作美元，预期工作4040年，利率为年，利率为 3%3%，计算该人的生命价值量。，计算该人的生命价值量。 解：该人的生命价值量解：该人的生命价值量=15000=15000 =15000=1500023.1148=34672223.1148=346722（美元）（美元） 生命价值理论的实质是根据一个人的赚钱能力确定其生生命价值理论的实质是根据一个人的赚钱能力确定其生 命价值，这一理论对衡量在职人员特别是家庭主要劳动力的命价值，这一理论对衡量在职人员特别是家庭主要劳动力的 生命价值有一定参考意义，但并不能

31、用其衡量所有人的生命生命价值有一定参考意义，但并不能用其衡量所有人的生命 价值。价值。 5.5.保险费率保险费率 寿险纯费率依据生命表和预定利率计算；非寿寿险纯费率依据生命表和预定利率计算；非寿 险纯费率依据保额损失率加上一定的稳定系数计算。险纯费率依据保额损失率加上一定的稳定系数计算。 6.6.保险期限保险期限 400.03 a 寿险按中长期承保；非寿险一般按短期承保。寿险按中长期承保；非寿险一般按短期承保。 7.7.责任准备金（责任准备金（liability reserveliability reserve） 寿险责任准备金是在理论责任准备金基础上，寿险责任准备金是在理论责任准备金基础上，

32、 按修正后的实际责任准备金提留；非寿险责任准备按修正后的实际责任准备金提留；非寿险责任准备 金分为未到期责任准备金、未决赔款准备金两种。金分为未到期责任准备金、未决赔款准备金两种。 另外，保险公司可在税后利润中提取总准备金，以另外，保险公司可在税后利润中提取总准备金，以 应付周期较长的巨灾风险赔付需要。应付周期较长的巨灾风险赔付需要。 第二节人寿保险第二节人寿保险 一、人寿保险的特征一、人寿保险的特征 相对于意外伤害保险和健康保险，人寿保险具相对于意外伤害保险和健康保险，人寿保险具 有以下特征：有以下特征： （一）生命风险的稳定性和变动性（一）生命风险的稳定性和变动性 寿险以人的生命为保险标的

33、，生命风险兼具变寿险以人的生命为保险标的，生命风险兼具变 动性与稳定性特征。从纵向看，死亡风险随着被保动性与稳定性特征。从纵向看，死亡风险随着被保 险人年龄的增加而逐年增加，年龄越大，死亡率越险人年龄的增加而逐年增加，年龄越大，死亡率越 高；从横向看，在一定时期内，同一年龄人的死亡高；从横向看，在一定时期内，同一年龄人的死亡 率差异很小，表现出一定的稳定性。因此，我们既率差异很小，表现出一定的稳定性。因此，我们既 要依据生命表制定纯费率，又要依据不同年龄生命要依据生命表制定纯费率，又要依据不同年龄生命 风险的变动制定差别费率。风险的变动制定差别费率。 （二）均衡保费制（二）均衡保费制 均衡均衡

34、 保险保险 费费 均衡均衡 纯保纯保 费费 风险保险费（自然保险费）风险保险费（自然保险费）用于对被保用于对被保 险人当年死亡给付险人当年死亡给付 储蓄保险费储蓄保险费累积形成责任准备金，用于累积形成责任准备金，用于 对对被保险人未来给付被保险人未来给付 均衡均衡 附加费附加费用于保险公司当年各项管理费用开支用于保险公司当年各项管理费用开支 图图6-1 6-1 均衡保险费结构示意图均衡保险费结构示意图 采用均衡保费制，在自然保险费基础上又加入采用均衡保费制，在自然保险费基础上又加入 了利率因素，相应减少了投保人的保费负担；更为了利率因素，相应减少了投保人的保费负担；更为 重要的是，储蓄保险费的

35、存在使寿险保单具有现金重要的是，储蓄保险费的存在使寿险保单具有现金 价值，被保险人因此具有中途退保领取退保金、改价值，被保险人因此具有中途退保领取退保金、改 保其他保险以及申请贷款等多种权利。保其他保险以及申请贷款等多种权利。 （三）合同的长期性（三）合同的长期性 由于生命风险的稳定性以及采用均衡保费制，由于生命风险的稳定性以及采用均衡保费制， 寿险合同一般在寿险合同一般在5 5年以上，属中长期保险。由于保年以上，属中长期保险。由于保 险人不能随意解除合同，被保险人可以获得较为稳险人不能随意解除合同，被保险人可以获得较为稳 定的保险保障。而人意险和健康险由于其风险不甚定的保险保障。而人意险和健

36、康险由于其风险不甚 规则，需要及时调整费率，故不宜按长期合同承保规则，需要及时调整费率，故不宜按长期合同承保 ，一般在，一般在1 1年以内。年以内。 长期性特点使寿险经营易受外界因素影响：长期性特点使寿险经营易受外界因素影响： （1 1）利率因素。保单预定利率是影响保险价格）利率因素。保单预定利率是影响保险价格 的因素之一，保险公司要承担利率风险。当市场利的因素之一，保险公司要承担利率风险。当市场利 率逐步提高时，可能导致退保风潮。率逐步提高时，可能导致退保风潮。 （2 2）通货膨胀因素。持续的通货膨胀会导致寿）通货膨胀因素。持续的通货膨胀会导致寿 险实际保障水平的下降，从而抑制人们对长期寿险

37、险实际保障水平的下降，从而抑制人们对长期寿险 的需求。的需求。 （3 3）预侧因素的偏差。寿险精算根据以往的统）预侧因素的偏差。寿险精算根据以往的统 计资料，考虑今后的变动趋势，以预定死亡率、预计资料，考虑今后的变动趋势，以预定死亡率、预 定利率、预定费用率为基准计算保费；实际经营结定利率、预定费用率为基准计算保费；实际经营结 果与预定果与预定“三率三率”往往出现偏差，形成死差益（损）往往出现偏差，形成死差益（损） 、利差益（损）、费差益（损），直接影响保险经、利差益（损）、费差益（损），直接影响保险经 营成果。预测很关键，但也有难度，时间越长，预营成果。预测很关键，但也有难度，时间越长，预

38、测的难度和偏差可能越大。测的难度和偏差可能越大。 （四）保单的储蓄性（四）保单的储蓄性 由于采用均衡保费制，寿险保单具有保障与储由于采用均衡保费制，寿险保单具有保障与储 蓄双重性质，特别是终身寿险和两全寿险，储蓄性蓄双重性质，特别是终身寿险和两全寿险，储蓄性 更强。由于寿险保单的储蓄性，大部分寿险保单具更强。由于寿险保单的储蓄性，大部分寿险保单具 有现金价值。所谓有现金价值。所谓现金价值现金价值（cash valuecash value），是某），是某 一特定保单项下所拥有的实际价值，它是已缴保费一特定保单项下所拥有的实际价值，它是已缴保费 扣除代理人佣金、保险公司管理费以及已承担风险扣除代理

39、人佣金、保险公司管理费以及已承担风险 的纯保费后保单储蓄积存的价值，本质上主要是所的纯保费后保单储蓄积存的价值，本质上主要是所 积存的溢收性纯保费及其利息。积存的溢收性纯保费及其利息。 （五）精算基础（五）精算基础 人寿保险保费的计算依据三个基本要素：预定人寿保险保费的计算依据三个基本要素：预定 死亡率、预定利率和预定费用率；责任准备金的提死亡率、预定利率和预定费用率；责任准备金的提 存以均衡保险费和自然保险费的差异为基础，并依存以均衡保险费和自然保险费的差异为基础，并依 实际情况进行修正。意外伤害保险和健康保险的精实际情况进行修正。意外伤害保险和健康保险的精 算基础与财产保险类似，是以被保险

40、人遭受意外伤算基础与财产保险类似，是以被保险人遭受意外伤 害的概率及患病概率为基础，加上一定的稳定系数，害的概率及患病概率为基础，加上一定的稳定系数， 以及附加费用等因素制定费率，一般并不考虑利率以及附加费用等因素制定费率，一般并不考虑利率 因素。这两类业务的责任准备金计算及提存方因素。这两类业务的责任准备金计算及提存方 法也与人寿保险不同，而与财产保险类似。法也与人寿保险不同，而与财产保险类似。 二、普通人寿保险二、普通人寿保险 普通寿险即传统寿险，普通寿险即传统寿险，是固定保额、固定保费，是固定保额、固定保费， 具有保障与储蓄双重性质的人寿保险，具有保障与储蓄双重性质的人寿保险，它分为死亡

41、它分为死亡 保险、生存保险和两全保险三种。保险、生存保险和两全保险三种。 （一）死亡保险（一）死亡保险 1.1.定期寿险（定期寿险（term lifeterm life） 即定期死亡保险，是以被保险人在约定期限内即定期死亡保险，是以被保险人在约定期限内 发生死亡（内外因）作为保险金给付条件的人寿保发生死亡（内外因）作为保险金给付条件的人寿保 险。定期寿险有以下特点：险。定期寿险有以下特点： （1 1）保费低廉，保障作用较大；）保费低廉，保障作用较大； （2 2）不具有储蓄因素，是一种纯保障性质的寿）不具有储蓄因素，是一种纯保障性质的寿 险业务，保单无现金价值或红利；险业务，保单无现金价值或红利

42、； （3 3）逆选择问题突出（职业、健康方面）；）逆选择问题突出（职业、健康方面）； （4 4）可续保性）可续保性, ,不需提供可保性证明不需提供可保性证明; ; （5 5）可转换权，使保单转换成为终身寿险或其）可转换权，使保单转换成为终身寿险或其 他含现金价值保单而不需提供可保性证明。他含现金价值保单而不需提供可保性证明。 定期寿险的作用：定期寿险的作用：适用于低收入而急需保障适用于低收入而急需保障 的人群购买；的人群购买；用于补充终身寿险或两全保险保额用于补充终身寿险或两全保险保额 的不足；的不足；作为改善信用的有效手段。作为改善信用的有效手段。 2.2.终身寿险（终身寿险（whole l

43、ife insurancewhole life insurance） 即终身死亡保险，是一种不定期的死亡保险，即终身死亡保险，是一种不定期的死亡保险， 保险人对被保险人负责到其死亡或生命表终极年龄保险人对被保险人负责到其死亡或生命表终极年龄 为止。终身死亡保险的特点是：为止。终身死亡保险的特点是： （1 1）提供终身保障，给付的时间不确定；）提供终身保障，给付的时间不确定； （2 2）费率高于定期寿险，保单具有现金价值；）费率高于定期寿险，保单具有现金价值； （3 3）保单的灵活性强，可转换为缴清保险、展）保单的灵活性强，可转换为缴清保险、展 期保险、年金保险等。期保险、年金保险等。 根据保费

44、缴付期长短的不同，终身寿险可分为根据保费缴付期长短的不同，终身寿险可分为 普通终身寿险（终身缴费）、限期缴费终身寿险和普通终身寿险（终身缴费）、限期缴费终身寿险和 趸缴保费终身寿险。趸缴保费终身寿险。 （二）生存保险（二）生存保险 1.1.定期生存保险定期生存保险 以被保险人在保险期满时仍然生存作为给付保以被保险人在保险期满时仍然生存作为给付保 险金的条件，如果被保险人在保险期限内死亡，则险金的条件，如果被保险人在保险期限内死亡，则 没有任何给付，也不退还保险费，死者的保险费由没有任何给付，也不退还保险费，死者的保险费由 生存到约定年限的被保险人享有。其特点为：生存到约定年限的被保险人享有。其

45、特点为： （1 1）以生存率为依据计算保险费，保费较高，）以生存率为依据计算保险费，保费较高， 储蓄性较强。储蓄性较强。 （2 2）保险的主要目的是为被保险人提供一笔基）保险的主要目的是为被保险人提供一笔基 金以满足其一定时期之后子女教育、生活、养老等金以满足其一定时期之后子女教育、生活、养老等 特定需要。特定需要。 2.2.年金保险（年金保险（annuity insuranceannuity insurance） 年金是定期的有规律的收付款项的方法。年金是定期的有规律的收付款项的方法。 年金保险是用年金方法给付保险金的人寿保年金保险是用年金方法给付保险金的人寿保 险，即以被保险人生存为条件，

46、由保险人按合同规险，即以被保险人生存为条件，由保险人按合同规 定对被保险人分期给付一定年金的一种人寿保险。定对被保险人分期给付一定年金的一种人寿保险。 年金保险是生存保险特殊的主要的形态。其特点如年金保险是生存保险特殊的主要的形态。其特点如 下：下： （1 1）年金保险是养老的最好方式，是为被保险）年金保险是养老的最好方式，是为被保险 人的长寿提供终身收入的保障。人的长寿提供终身收入的保障。 （2 2）年金保险依据特定的生命表计算保险费。）年金保险依据特定的生命表计算保险费。 年金与年金保险有以下多种分类：年金与年金保险有以下多种分类： 依支付条件分为生命年金与确定年金；依支付条件分为生命年金

47、与确定年金； 依支付期限分为定期年金与终身年金；依支付期限分为定期年金与终身年金； 依支付开始时期分为即期年金与延期年金；依支付开始时期分为即期年金与延期年金； 依支付日期分为期首付年金与期末付年金；依支付日期分为期首付年金与期末付年金； 依支付金额分为定额年金与变额年金；依支付金额分为定额年金与变额年金； 依年金受领者人数分为个人年金与联合年金；依年金受领者人数分为个人年金与联合年金； 依年金支付者责任分为保证年金与非保证年依年金支付者责任分为保证年金与非保证年 金；金； 依缴费方式分为趸缴年金与期缴年金。依缴费方式分为趸缴年金与期缴年金。 以上是关于年金与年金保险的理论划分，现实以上是关于

48、年金与年金保险的理论划分，现实 中的年金保险均为复合型年金。例如，退休年金是中的年金保险均为复合型年金。例如，退休年金是 一种典型的终身养老年金保险，投保人在职期间按一种典型的终身养老年金保险，投保人在职期间按 年缴纳保险费，退休后每年（月）初领取一定保险年缴纳保险费，退休后每年（月）初领取一定保险 金直至死亡。按以上年金保险的分类，它属于生命金直至死亡。按以上年金保险的分类，它属于生命 年金、终身年金、延期年金、期首付年金、个人年年金、终身年金、延期年金、期首付年金、个人年 金、非保证金、非保证/ /保证年金、期缴年金组合形成的复合保证年金、期缴年金组合形成的复合 型年金保险。型年金保险。

49、（三）两全保险（三）两全保险（endowment insuranceendowment insurance） 又称生死合险，是指被保险人无论在保险期内又称生死合险，是指被保险人无论在保险期内 死亡还是满期生存，保险人都给付保险金的一种人死亡还是满期生存，保险人都给付保险金的一种人 寿保险。两全保险的特点如下：寿保险。两全保险的特点如下： （1 1）是定期死亡保险与定期生存保险二者的结）是定期死亡保险与定期生存保险二者的结 合，保障全面，给付责任确定，具有保障与储蓄双合，保障全面，给付责任确定，具有保障与储蓄双 重性质。重性质。 （2 2）依据生存率和死亡率计算保费，费率较）依据生存率和死亡率计

50、算保费，费率较 高。高。 （3 3）保单价值分为两部分：递减的保障成分与）保单价值分为两部分：递减的保障成分与 递增的储蓄成分，二者组合起来，总是等于保险金递增的储蓄成分，二者组合起来，总是等于保险金 额。额。 （4 4）具有保障、储蓄（半强制性）、养老等多）具有保障、储蓄（半强制性）、养老等多 重效用。重效用。 三、特种人寿保险三、特种人寿保险 特种人寿保险特种人寿保险是在普通寿险基础上，根据投保是在普通寿险基础上，根据投保 人的各种不同需要而设计搭配的混合寿险品种人的各种不同需要而设计搭配的混合寿险品种。特。特 种寿险的品种很多，以下介绍几种典型产品。种寿险的品种很多，以下介绍几种典型产品

51、。 （一）家庭收入保险（一）家庭收入保险 通常由有家庭负担的年轻夫妇（投保人和被保通常由有家庭负担的年轻夫妇（投保人和被保 险人）为其子女（受益人）购买，在被保险人过早险人）为其子女（受益人）购买，在被保险人过早 死亡的情况下，保险公司向其抚养的子女按月提供死亡的情况下，保险公司向其抚养的子女按月提供 年金（一般按保险金额的年金（一般按保险金额的1%1%4%4%）作为生活费用直）作为生活费用直 至保险期满（保险期限一般为至保险期满（保险期限一般为1010、1515、2020年）；此年）；此 外，如果被保险人在保险期限内死亡，保险公司在外，如果被保险人在保险期限内死亡，保险公司在 保险期满时还给

52、付相当于保险金额的保险金（若有保险期满时还给付相当于保险金额的保险金（若有 附加特约可在被保险人死亡时立即给付死亡保险附加特约可在被保险人死亡时立即给付死亡保险 金）。如果被保险人在保险期满时健在，在被保险金）。如果被保险人在保险期满时健在，在被保险 人以后死亡时，保险公司也会给付相当于保险金额人以后死亡时，保险公司也会给付相当于保险金额 的保险金，甚至给付被保险人临终时的医疗费用和的保险金，甚至给付被保险人临终时的医疗费用和 丧葬费用，但保单所有人要继续缴付保险费。丧葬费用，但保单所有人要继续缴付保险费。 家庭收入保险单是终身寿险和保险金额递减的家庭收入保险单是终身寿险和保险金额递减的 定期

53、寿险的混合。终身寿险部分负责不论被保险人定期寿险的混合。终身寿险部分负责不论被保险人 在什么时候死亡都给付保险金；保险金额递减的定在什么时候死亡都给付保险金；保险金额递减的定 期寿险部分负责当被保险人在保险期内死亡时向其期寿险部分负责当被保险人在保险期内死亡时向其 受益人给付年金。受益人给付年金。 （二）简易人身保险（二）简易人身保险（industrial life industrial life insuranceinsurance） 是一种适合工薪阶层的人寿保险。保险责任包是一种适合工薪阶层的人寿保险。保险责任包 括两全保险附加意外伤害保险。简身险的特点：括两全保险附加意外伤害保险。简身险

54、的特点： 1.1.保险期限、保险费、保险金额标准化；保险期限、保险费、保险金额标准化； 2.2.低保额、低保费、缴费次数频繁；低保额、低保费、缴费次数频繁； 3.3.免于体检，但须健康审查；免于体检，但须健康审查； 4.4.保险费率高于普通寿险。保险费率高于普通寿险。 近年来，我国对简身险进行升级改造，在农村近年来，我国对简身险进行升级改造，在农村 试行新简易人身两全保险，成为农村小额保险的主试行新简易人身两全保险，成为农村小额保险的主 要险种之一。要险种之一。 （三）信用人寿保险（三）信用人寿保险(credit life insurance)(credit life insurance) 信

55、用人寿保险是建立在信用关系基础之上的一信用人寿保险是建立在信用关系基础之上的一 种保额递减的定期寿险，种保额递减的定期寿险，适用于短期信贷和分期付适用于短期信贷和分期付 款的消费信贷。它可以由债务人为自己投保，也可款的消费信贷。它可以由债务人为自己投保，也可 以由债权人为债务人投保；以由债权人为债务人投保；债务人为被保险人，债债务人为被保险人，债 权人（银行、财务公司、零售商等）或其指定的人权人（银行、财务公司、零售商等）或其指定的人 为受益人。为受益人。保险金额以贷款本息为限，并且随着贷保险金额以贷款本息为限，并且随着贷 款的分期偿还而逐渐减少，到保险期满时为零。款的分期偿还而逐渐减少，到保

56、险期满时为零。当当 债务人未偿清贷款之前死亡或全部丧失工作能力的债务人未偿清贷款之前死亡或全部丧失工作能力的 情况下，保险公司负责偿还未偿还贷款余额；当债情况下，保险公司负责偿还未偿还贷款余额；当债 务人偿清全部贷款本金和利息时，保险责任终止。务人偿清全部贷款本金和利息时，保险责任终止。 四、新型人寿保险四、新型人寿保险 2020世纪世纪7070年代以来，为应对严重的通货膨胀挑年代以来，为应对严重的通货膨胀挑 战，欧美寿险公司探寻出路，创新产品，推出了带战，欧美寿险公司探寻出路，创新产品，推出了带 有有投资性质的新型寿险产品投资性质的新型寿险产品。与传统寿险比较，固与传统寿险比较，固 定保额变

57、为变动保额；保险人单方面承担利率风险定保额变为变动保额；保险人单方面承担利率风险 变为由被保险人或保险双方承担投资风险。变为由被保险人或保险双方承担投资风险。新型寿新型寿 险满足了市场需要，也使保险人摆脱了经营困境。险满足了市场需要，也使保险人摆脱了经营困境。 （一）变额寿险（一）变额寿险（variable life insurancevariable life insurance） 是一种保额随其单独资产运用账户投资收益的是一种保额随其单独资产运用账户投资收益的 变化而变化的人寿保险。它可以有效抵消通货膨胀变化而变化的人寿保险。它可以有效抵消通货膨胀 给寿险带来的不利影响。给寿险带来的不利影

58、响。 特点：投保人所缴纯保费一分为二，一部分用特点：投保人所缴纯保费一分为二，一部分用 于对被保险人的死亡给付分摊；另一部分放入为其于对被保险人的死亡给付分摊；另一部分放入为其 特设的单独投资账户，由保险人进行投资运用。保特设的单独投资账户，由保险人进行投资运用。保 险人通过投资组合，把股票、债券、不动产等结合险人通过投资组合，把股票、债券、不动产等结合 在一起，以减少风险，稳定收益。对于投资形式和在一起，以减少风险，稳定收益。对于投资形式和 份额，保单所有人有选择权，但同时必须承担投资份额，保单所有人有选择权，但同时必须承担投资 风险，保险人不保证投资收益率。另一方面，保额风险，保险人不保证

59、投资收益率。另一方面，保额 也由两部分组成，一部分是保单约定的最低死亡给也由两部分组成，一部分是保单约定的最低死亡给 付额付额风险保额，按被保险人相应年龄死亡率计风险保额，按被保险人相应年龄死亡率计 算，不受投资收益影响；另一部分是现金价值，其算，不受投资收益影响；另一部分是现金价值，其 数额取决于投资业绩，无最低值承诺。数额取决于投资业绩，无最低值承诺。 保险费保险费 纯保费纯保费 用于保障用于保障风险保额风险保额 用于投资用于投资现金价值现金价值 保险金额保险金额 附加费附加费保险公司管理费用开支保险公司管理费用开支 种类：变额寿险有终身寿险与定期寿险两种；种类：变额寿险有终身寿险与定期寿

60、险两种； 可以是分红型的或不分红型的。对于分红型变额寿可以是分红型的或不分红型的。对于分红型变额寿 险，分红额只取决于该险种的死差益和费差益，而险，分红额只取决于该险种的死差益和费差益，而 利差益在扣除了投资管理费用后用于增加保单的现利差益在扣除了投资管理费用后用于增加保单的现 金价值。金价值。 （二）万能寿险（二）万能寿险(universal life insurance)(universal life insurance) 是一种缴费灵活、保额可调整、带有保障和投是一种缴费灵活、保额可调整、带有保障和投 资性的寿险产品，适合需要长期保障和投资相对安资性的寿险产品，适合需要长期保障和投资相对