第四章 国际结算基本方式—托收

1、l一、托收概述一、托收概述l二、托收的分类二、托收的分类l三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范l四、托收中的融资四、托收中的融资 付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结汇结汇1、光票托收（、光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期

2、和远期两种。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。款的汇票较多。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结汇2、跟单托收（、跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附

3、有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合

4、同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单(documents against (documents against payment,Dpayment,D/P)/P)即期付款交单即期付款交单( (D/P at sight)D/P at sight)远期付款交单远期付款交单( (D/P atD/P atdays after sight)days after sight)( (documents against documents against acceptance,Dacceptance,D/A)/A)委托

5、人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行 （出口地银行）（出口地银行） 付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）货款）货款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2

6、 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付款付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的付款，并通过他指定的A银行代银行代收则可接受。收则可接受。分析【问题问题】日本商人为什么提出此要求？日本商

7、人为什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天远天远期，很显然旨在期，很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利于其，以利于其资金周转。资金周转。 同时日商指定同时日商指定A银行为该批托收业务银行为该批托收业务的代收行，则是为了的代收行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。资金的目的。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）

8、申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款托收的特点托收的特点l1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全l2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用l3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡l4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高信托收据信托收据（Trust Receipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿

9、还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题l加强对进口方资信的调查l注意选择代收行l注意了解进口国家的有关规定l注意“D/P”远期方式的使用l事先找好代理人l出口方应办理保险l 我国我国A A公司向泰国公司向泰国B B公司出口一批货物，付款方式公司出口一批货物，付款方式为为D/P 90D/P 90天。货物出运后，汇票及货运单据通过天。货物出运后，汇票及货运单据通过出口地的托收银行寄抵国外代收行，出口地的托收银行寄抵国外代收行，B

10、 B公司进行了公司进行了汇票承兑。货抵目的港后，由于用货心切，汇票承兑。货抵目的港后，由于用货心切，B B商于商于是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，先行提货转售。当汇票到期时，先行提货转售。当汇票到期时，B B商因经营不善，商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由知托收行，并建议由A A公司直接向公司直接向B B商索取货款。商索取货款。此时距离汇票到期日还有此时距离汇票到期日还有3030天。试分析天。试分析A A公司于汇公司于汇票到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的

11、票到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的建议。建议。 案例分析案例分析l 在远期付款交单的条件下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为进口商享受的一种提前付款的现金折扣。另一种做法是代收行对于资信较好的进口商，允许其凭信托收据借取货运单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款，这是代收行自己向进口商提供的信用便利，而与出口商无关。因此，如代收行借出单据后，到期不能收回货款，则应由代收行负责。但如系出口商指示代收行借单，就是由出口商主动授权银行凭信托收据借单给进口商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单方式，也就是进