装饰装修公司财务管理流程制度汇编

1、1 *装饰装修工程集团 财 务 系 统 管 理 汇 编 2 目 录 目目 录录.2 第一章：部门设置第一章：部门设置.3 第二章：招募及解聘第二章：招募及解聘.4 第三章：岗位职责第三章：岗位职责.5 第四章：帐务、资金管理第四章：帐务、资金管理.7 第五章：财产管理第五章：财产管理.9 第六章：合同管理第六章：合同管理.11 装修合同管理流程装修合同管理流程 .13 第七章：收、付款规定第七章：收、付款规定.14 第八章：费用支出规定第八章：费用支出规定.17 第九章：工程收、付款规定第九章：工程收、付款规定.22 第十章第十章 工队管理工队管理.34 第十一章：工资、提成规定第十一章：工资

2、、提成规定.38 第十二章：财务纪律第十二章：财务纪律.49 第十三章第十三章 财务工作交接说明及清单财务工作交接说明及清单.52 财务部必填表格目录财务部必填表格目录（20*年 8 月版） .56 财务工作流程财务工作流程 （20*年 8 月版）.55 3 第一章：部门设置第一章：部门设置 一、分公司财务部人员设置为 2 人，会计（或财务经理） 、出纳各一人。 二、财务人员行政隶属关系在各分公司，由各分公司负责招聘，受所在行政区各分公 司总经理领导。 三、财务人员业务隶属关系为集团审计委，业务培训、指导、管理，由集团审计委负 责，受集团审计委直接领导，日常工作的安排、检查由分公司总经理及集团

3、审计 委负责。 四、根据分公司业务需要及实际情况，综合考核财务部会计工作表现和专业技能，可 任命财务部经理，由分公司行政办公室及分公司总经理提出申请，集团审计委进 行确定，报集团行政与人力资源管理中心备案。 4 第二章：招募及解聘第二章：招募及解聘 一、财务人员须为财务专业毕业，持有国家规定的会计从业资格证书会计从业资格证书 ，具有高度的 责任心和主动工作的精神，细致、稳重，拥有良好的职业道德。 二、财务经理/会计须具有中型以上企业财务主管工作经验，具有一定的组织、协调和 沟通能力，出纳须具有一年以上财务工作经验且具有良好的沟通能力。 三、财务人员的解聘、招聘均须书面请示集团审计委，经批准后，

4、由分公司负责考核 招聘，经分公司总经理确定后，行政办公室及时将员工入职登记表员工入职登记表上报集团 审计委备案。 四、分公司无权辞退财务人员，财务人员的辞退必须由分公司总经理签署意见上报集 团审计委、大区总裁，经集团审计委批准后方可。 五、各分公司财务经理/会计、出纳离职或更换须至少提前一个月以书面形式向分公司 总经理、集团审计委提交申请，经批准后方可办理交接手续。 六、财务交接必须由分公司总经理做为监交人，须保证帐实、帐证、帐帐相符，所有 会计凭证、报表、合同协议档案、公司文件及税务等主管机关函件齐全且装订成 册，签章清楚齐全，编制财务交接清单财务交接清单一式两份，交接方各执一份，须分公司总

5、 经理签署意见并上报集团审计委核实交接手续及帐款无误的情况下方予离职。 七、分公司总经理不得擅自聘用兼职财务人员。 5 第三章：岗位职责第三章：岗位职责 一、财务经理一、财务经理/ /会计：会计： 1. 隶属(直接上级)：集团审计委、分公司总经理。 2. 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范,服从公司的工作安排，自觉维护公司 利益和形象,严守公司机密。 3. 虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和服务意识，爱护公司财产、力行节约、 杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。 4. 负责监督实施公司各项财务制度，负责执行分公司资金收支计划，保证公司资金的 按时回笼和资金安全，合理运用

6、调控资金流向，有直接反映、投诉及至越级投诉的 权力。 5. 负责分公司费用支出的审核工作，审核出纳填制的凭证，对不符合公司规定和财务 制度的行为进行纠正并及时上报。对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始 凭证，有权不予接受，并向公司负责人或集团审计委报告，对不准确的记载，不完 整的原始凭证给予退回，并要求按照公司制度的规定进行更正、补充。 6. 根据公司规定的核算及帐务设置，设立总帐和明细帐，建立各类辅助帐户，负责出 纳员现金、银行帐与总帐的核查工作。发现账簿记录与实物、款项及有关资料不一 致时，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的 应当马上向主管负责人报告，

7、请示查明原因，作出处理。 7. 负责各类费用、支出归集、整理、汇总，认真监督、控制、核算每个工程的收入成 本、费用支出，如实、准确地核算、反映公司的各项成本费用，按时、准确上报公 司各项内控报表。 8. 复核计划部的各项统计核算，按公司规定比例进行工程款的收取和拨付工作。 9. 按公司规定及考勤记录核发公司员工工资及提成，在规定时间内予以上报，经集团 审计委批准后交出纳发放。 10. 按公司及税务机关规定，按时填写、上报各类报表并及时纳税，协商处理与工商、 税务等主管部门的关系，重视主管部门的各项检查，及时、全面的向集团审计委反 映汇报情况。 11. 负责保管分公司财务专用章等相关印章。 6

8、12. 协助分公司总经理的经营管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及时 性，完成公司领导临时交办的工作。 13. 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。 14. 实行会计监督，维护财经纪律，保护公司财产，监督总部及分公司领导在工作中可 能出现的违规行为并及时上报集团审计委及至集团总裁。 二、出纳：二、出纳： 1. 隶属（直接上级）：集团审计委、分公司总经理、财务经理/会计 2. 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范,服从公司的工作安排，自觉维护公司 利益和形象,严守公司机密。 3. 虚心学习，不断努力提高业务、技术水平和服务意识，爱护公司财产、厉行节约、 杜绝浪费，

9、保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。 4. 负责公司现金的管理及现金安全，负责公司现金的收入、支出及库存，负责管好、 用好货币资金的权力。 5. 负责登记现金日记帐，做到每日帐实相符，日清月结。账面余额与库存现金每日下 班前应核对，发现问题，及时查对。若发生短缺，属出纳员责任经查实后要进行赔 偿。 6. 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其它单位办理 结算。 7. 负责公司支票、汇票收支，对公司支票、汇票的安全性、准确性负责，负责银行存 款核算，银行存款账与银行对账单要及时核对，若有不符，立即通知银行调整，或 通过银行余款调节表调整。 8. 按公司规定及考勤记录

10、进行员工提成、工资的核算，在规定时间内上报集团审计委， 经批准后予以发放。 9. 负责奖金以及公司材料款、结算款的发放工作，严格审查各项支出数据无误。 10.负责公司收据、发票、 * 装饰装修工程施工合同装饰装修工程施工合同及* 装饰装修工程施装饰装修工程施 工合同工合同 补充条款补充条款的领用和保管工作。 11.按规定时间完成出纳的记帐工作，按时填写、上报财务报表。 12.协助分公司总经理、财务经理/会计的管理工作，随时提供各种数据并保证数据的 正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。 13.提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。 14.监督总部及分公司领导在工作中可能出

11、现的违规行为并及时上报集团审计委。 7 第四章：帐务、资金管理第四章：帐务、资金管理 一、帐务设置：一、帐务设置： 1. 所有帐目都是公司的正式帐，均须按照规章制度执行，真实的反映分公司的收支状 况，原始单据不允许重复记帐，不允许白条入帐，库存现金和银行存款分别记帐。 注意帐本登记和报表编制的合理性、收入与费用的配比性，所得税的核算按国家规 定的比例执行。 2. 按工程施工企业会计核算方法进行科目设置及帐务处理。设置“预收帐款” 、 “工程 结算收入” 、 “工程施工” 、 “工程结算成本” 、 “工程结算税金及附加”等会计科目， 其他科目按常规进行设置。 收款： 收取定金及工程款记入“预收帐

12、款预留定金” 、 “预收帐款定金”或 “其他应付款定金” 、 “预收帐款工程款”二级帐 再根据具体客户设置“预收帐款工程款-(合同号/客户姓名)”三级 明细帐，收到客户首期款后将该客户定金转入工程款。 退设计定金时，从该客户预收工程款中以红字冲减或从其“其他应付款-定 金”中调出。 客户工程施工完毕后，将该客户的“预收帐款”转入“工程结算收入”科目。 拨付工费： 拨付工队施工工费，根据公司规定的拨付比例分首期、中期和尾期三次（部 分分公司分四次）支付，扣除其领取的材料款、罚款、工程质量保证金、单项工 程维修保证金、税金和其他应由工队负担的所有款项等。 帐页设置同预收帐款一致，拨付工队工费时，除

13、记入“工程施工工费” 二级帐外，还需记入相应客户的三级明细帐， “工程施工工费（合同 号/客户名） ” 。 税金： 拨付工队工费须扣除相应的工程承包税金，各分公司按当地税务机关的规定 和公司的要求进行代扣代缴和纳税申报。 施工队工程质量保证金、单项工程维修金须按施工队分别予以记录，发生维修费 用须将实际维修金额按施工队单独记录(回归到原施工队)，在年底一次性冲转， 不得将所发生的维修费直接冲抵原施工队的单项工程维修金，更不得随意冲抵工 程质量保证金。 8 结转： 按月进行完工结转的前提为，应收客户工程款收齐，应付工队施工费付齐。 如客户未交尾款，工队的尾期工费按公司规定比例拨付，直至客户交清尾

14、期款后 或是确认客户不再交款的情况下，将该客户的收入与成本支出进行结转。 3. 财务人员严格按公司财务规定的核算及帐户设置规定进行帐务核算和管理，进行经 济业务及财务收支的记录和核算。 4. 各项经济业务的核算和记录必须有完整的会计凭证。出纳每旬第一天，将原始凭证 整理后，填制资金旬报表，传递给会计作账，会计审核无误后，据实上报集团审计 委资金情况。 二、资金管理：二、资金管理： 1. 为了便于公司的资金管理各分公司应建银行存款流水帐和现金流水帐。出纳必须登 记现金流水本，将每一笔收入、支出(费用报销及借款)，按凭单序号顺序如实记录， 每天计算现金余额，做到日清月结，如出现现金长、短款，须当时

15、做帐务处理，并 在三天内找出原因。 2. 每日下班时保险柜存放现金不得超过公司规定限额，当日收款应当日存入银行，月 末再根据会计填写的凭证顺序登记现金日记账和银行日记账，会计必须对实有库存 现金不定期进行检查。会计须及时掌握银行账户余额，出纳在月末对未达款项编制 银行余额调节表，及时通知相关部门进行清缴。 3. 出纳公休前，须妥善安排工作，并留不超过 2000 元的备用金给会计，用于紧急款 项的支付，上班时须将此款项及时核对收回(备用金的给付与收回必须办理交接手 续)。 4. 支票由分公司财务部出纳统一保管，需对外出具支票时，由出纳填写，须填写开票 日期、金额（大小写） 、收款单位，由会计复核

16、并在票根签字后，交分公司总经理 审核后用于支付,支票领用人领取支票时，须在支票根上签字；已签发的支票遗失， 使用支票人必须在发现遗失的 1 小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂失。由 于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失 由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少 1000 元以下的罚款。 5. 财务收据及发票管理实行专人开票专人保管，发票丢失等由责任人负全责。 所购发票、收据由出纳进行编号，领用登记，未使用和正在使用的由出纳负责保 管，设计（分）部领用的收据由设计（分）部经理负责保管，使用完毕后交会计 审核及保管。 9 财务收据及发票使用要一次性

17、复写，按顺序填开，作废票据全联保存，禁止伪造， 涂改、撕毁、转借、代开、挖补、跳号，单联填开。 设置发票/收据登记帐簿，及时记录领、用、存数量，凡有存根联的票据（发票、 收据等） ，由责任人保管、核对。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每 本票据应注明开票金额，票据存根联应作为会计档案进行归类保管。 开具发票须根据签订的装修合同，属于公司正常经营业务的开具正式发票，属于 服务性代购业务的，须在保证收取管理费的情况下开具，除此之外不得开具。 6. 认真监督、控制、核算每个工程的收入、成本费用支出，复核计划助理交来的收付 款控制表，严格按公司规定收取和拨付工费，保证按客户单独记帐，收支清楚。

18、 7. 总部与各分公司、各分公司之间相互调拨物品、代付款项等往来费用，一律记入往 来明细帐，如实核算费用支出，按月核对并及时将款项予以划拨归还，须及时清理 往来明细帐，不得欠款造成长时间挂帐而形成坏帐。款项划拨的银行手续费均由汇 款方支付，记入相应费用支出，不得从汇款总额中支付。所有往来款项均须记入 分公司往来明细表分公司往来明细表按月上报集团审计委。 10 第五章：财第五章：财 产产 管管 理理 一、财务部根据预算清单批复件（根据审批权限）和发票，进行款项支出，并登记入 帐，按固定资产实物管理要求建立固定资产卡片帐，保证公司财产安全和核算准 确。 二、低值易耗品实行五五摊销法，当低值易耗品在

19、使用过程中，由于磨损而丧失使用 效能时，应按规定手续报请批准废弃。由办公室及时填制低值易耗品报废单低值易耗品报废单 ， 详细填列报废低值易耗品的数量、原价和使用单位，有残值的应列明残值的多少 和处理情况，以便进行相应会计处理。 三、每月底财务部与行政办公室共同进行物品清点，如有丢失、损坏，由相关责任人 承担相应损失。 四、行政办公室与财务部在同一办公地点的分公司，所有物品出入库必须财务联签。 财务部按月上报，包括各分公司与总部、各分公司之间的往来款项必须清楚，记 录准确，杜绝只有实物记录而无帐务记录的情况发生。 11 第六章：合同管理第六章：合同管理 （附：装修合同管理流程）（附：装修合同管理

20、流程） 一、装修合同的保管：一、装修合同的保管： 1. 空白装修合同统一由财务部进行登记管理，各设计（分）部领用时必须填写装修装修 合同领用登记表合同领用登记表 ，并在签单后及时交回财务予以核销；作废的空白合同须及时交 回，由财务部签盖“作废”章，予以核销。 2. 财务人员必须按月核对设计（分）部当月领用的空白装修合同，合同丢失必须及时 上报集团审计委；设计（分）部经理交接时财务人员必须在离职登记表上注明其领 用的合同是否已全部交回（接）并签字。 3. 财务部须严格管理由分公司总经理、设计（分）部经理领取的收据及空白装修合同， 并及时核查，避免出现管理漏洞。 4. 装修合同不允许随意复印，特别

21、是空白装修合同，如客户对合同条款有不清楚的， 由设计师、设计（分）部经理直至分公司总经理在公司内进行讲解，但不得让客户 带走。 二、装修合同的审核：二、装修合同的审核： 1. 装修合同一式叁份，客户、财务部和计划助理各一份，财务部负责保管原始装修合 同一套，合同执行过程中的所有档案管理由计划助理负责。 2. 装修合同填写内容的正确性和规范性由财务部负责审核，特别是客户必填项目的落 实情况，发现问题及时要求设计（分）部修改，确认无误且首期款全额收取后方可 将合同下发。 合同文本中必填项目必须填写完整、正确，不得涂改，空白处要划掉。 合同金额大小写填写正确规范，不得涂改。 如发生合同争议，解决方式

22、为法院。 合同签约代理人必须为设计（分）部经理、分公司总经理。 3. 预算书三级审核制设计师负责工程量、单项计算；设计（分）部经理负责单价、 工艺材料做法；财务部负责小计、合计经设计师、设计（分）部经理审核签字后 的预算书；外设分部预算书的审核一律由经理负责审核并承担相关责任，财务部 在收到预算书后须及时予以复核，如有问题立即通知设计（分）部经理。 12 4. 合同编号一律按合同签定当日日期进行编写，例如： 20*年 7 月 1 日签定合同，则合同编号应按以下方式编写： 20*0701-a、20*0701-b、20*0701-c.以此类推。 如各分公司设有分部的，合同编号按以下方式编写： 第一

23、分部：a20*0701-a a20*0701-b a20*0701-c 第二分部：b20*0701-a b20*0701-b b20*0701-c 第三分部：c20*0701-a c20*0701-b c20*0701-c .以此类推。 三、其他合同档案：三、其他合同档案： 1. 所有合同（除装修合同、施工队工程承包协议） 、协议及其有效附件等在其执行过 程中原件需保存在财务部，并予以登记（具体见行政管理规定） 。特别注意反贿反贿 赂协议赂协议 、 保密协议保密协议必须附在所有合同、协议原件后共同登记、保管。 2. 合同、协议执行完毕后如实填写合同存档、交接明细表合同存档、交接明细表 ，转交行

24、政办公室存档， 合同交接手续须完备，存档满三年经请示集团审计委批准方可销毁。 四、四、公司营业执照等各种证照等由行政办公室统一保管，财务部配合行政办公室进行 各项年检工作。 13 装修合同管理流程装修合同管理流程 要点：1、合同一式叁份 2、强调“四个及时”-设计（分）部签单后及时及时交财务部 财务部及时及时审查、下发 工程部及时及时审核、安排 设计（分）部及时及时整改 签单第一时间交财务部 合同摘要 （服务管理流程） 合格 不合格 补 图 “丢漏隐”申诉 修 改 预 算 合格 施工阶段(详见工程管理规定) 计划助理 客服部 选派工队、监察 员 退回设计(分)部 预交底、图纸审查 安排四方交底

25、 设计（分）部领 用、登记 财务部 客 户立卷,复印 审查,存档 工程部负责人审核预算/图纸 14 第七章：收、付款规定第七章：收、付款规定 一、收款：一、收款： 1. 所有款项的收付必须通过财务部，当日收款应当日存入银行。 2. 出纳休假等原因不能收取现金时，应由会计代收，并将所收现金和收据存入分公司 总经理室的“第二保险柜” 。会计也未在时，必须由分公司总经理亲自收取并存入 分公司总经理室的“第二保险柜” 。会计、 分公司总经理收取现金后均须在见到出 纳的第一时间将现金及收据向出纳交帐入库，以确保资金的安全性，财务人员必须 及时催收分公司总经理代收的所有款项。 3. 设计师与客户谈单时须讲

26、明：客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式， 以存折形式交纳(可交于设计（分）部经理，但不得告知密码)：要求 a、活期 b、 通存通兑 c、带密码 d、次日中午 12：00 前客户电话通知财务部密码。 以现金形式交纳：必须直接交于公司财务部，否则损失自负。 4. 设计（分）部经理、分公司总经理收取的客户存折，须于当天(最迟于第二日中午 11：00 前)交到财务部，非财务人员不得以任何形式经手现金工程款，财务部必须 第一时间与客户联系取得密码并进行解付。 5. 财务部一律不得到客户家中或工地现场收取工程款。 6. 员工用品及工队用品一律现金购买，不得从工资及施工队工费中扣除。购买时须持 物品

27、保管部门开具的出库单出库单到财务部交款，持收款收据领取所购物品，特殊情 况不能遵守此规定时，必须先报集团审计委进行审批备案。 二、借款：二、借款： 1. 所有借款必须严格遵守公司审批权限的规定(具体见*集审字集审字 015015 号（号（20*20*）各）各 分公司费用支出审批权限明细的调整（之六）分公司费用支出审批权限明细的调整（之六） 分公司总经理不得借支，只有审批 权。员工因业务借支现金的，100 元以下不予借支，部门负责人因业务借支现金的， 300 元以下不予借支。 2. 借款单必须由借款人亲自填写，详细注明借支理由及事项，如需上报总部各大中心 批准的，须附相关批复文件，部门负责人签字

28、、分公司总经理批准，主管会计审核 后，出纳予以支付，超出审批权限及批复范围的，财务部予以拒付。 3. 所有借支须并在三日内报（销）帐清销。特殊原因无法按时报账的须由分公司总经 理签字后方可挂帐。每月 8 日、15 日前财务集中清理当月借款，无正当借支理由或 没有及时销帐的一律停止新的借支并从当月工资中予以扣除及至停发当月工资，严 禁分公司司机借支固定备用金。 15 5. 对于可预见性的借款，经办人须提前填写借款单，将批准后的借款单交财务部，如 需上报总部批准的，须提前办理审批手续并将批复文件附在借款单后交到财务部， 以便财务部进行资金安排及备款。 6. 集团副总裁、总裁助理、各大中心总监/副总

29、监、主任/副主任、大区总裁严禁在分 公司借款，如确需借支款项，必须事先请示集团审计委，批示后方可支付并注明借 支原因。所借款项必须在当月或约定时间内归还，分公司财务部负责人及时提醒相 关领导及时清缴借款，所有相关领导的应收、应付款项必须在当月结清。 三、报销：三、报销： 1. 每周二为公司现金报销日，其他时间不予受理。 2. 费用支出凭单必须由经办人填写，详细注明原因及用途，并附上所购单位的电话， 以备查证。同时发票背后必须有经手人签字，两人共同经办的，需由经办人共同签 字认可，交到财务部审核报销票据的真实性和填写的正确性，报分公司总经理批准 后，财务部予以报销。对不符合要求的票据一律不予报销

30、。 所有发票必须填写日期、购货单位、物品名称、数量、单位、单价、金额，大小 写一致、正确，即填写完整，不得涂改。 固定面额发票，必须注明日期、实际发生金额。 印章清楚，发票为税务部门发售的正式发票。 一次性购买数量较多的物品或材料,发票填写不下的可附明细单，明细单须加盖与 发票一致的印章；物品购买还须附行政部门填写的入库单入库单等有效附件。 如遇特殊情况发票金额大于实付金额的，则以实付金额为准，反之则须更换填写 有正确金额的发票方可报销。 3. 超出分公司总经理、大区总裁批准范围的，须按照公司规定的审批权限进行上报审 批并注明批准人或附经过审批的预算清单，财务部须严格按预算项目额度进行款项 支

31、付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整 等，在预算额度范围内的，由分公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额 度的，须及时上报集团审计委（电话、邮件）审批。所有项目全部完成后须将完整 的结算清单上报集团审计委审批备案后到财务部办理报（核）销手续。 4. 需支付额度较大款项时(单笔 2000 元以上)，经办人须提前办理完备的审批手并通 知财务部，以便进行资金安排，支付时必须由对方经办人自行到公司财务部办理签 字领款手续。 5. 各分公司财务部必须严格审核各项费用支出，以下费用报批、支出前必须先签订正 式的合同/协议： 各类广告宣传费。 16 物品的大宗购买：办

32、公设备；办公家具。 场地租金：办公区域的房租、物业费；分部房租、物业费；由公司统一租 用的宿舍；市场（分）部进驻小区的场地费、管理费等；展会。 材料款。 各类物品、设备的租赁费用。 保洁。 其他长期合作及单笔涉及金额在 500 元以上的项目。 四、四、 “四审四看四审四看”工作方法：工作方法： 1. 一审一审：支付申请，看看申请是否有理有据。同时附上有效的经济合同或与此相关的证 明文件。 2. 二审二审：支付审批，看看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备。 3.三审三审：支付复核，看看复核工作是否到位。及时与相关集团审计委请示，复核是否支 付该笔款项。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

33、 4.四审四审：支付办理，看看货币资金支付是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳人 员是否及时登记现金和银行存款日记帐。 17 第八章：费用支出规定第八章：费用支出规定 本章规定针对特殊费用支出进行特别明确，具体费用支出审批权限见本章规定针对特殊费用支出进行特别明确，具体费用支出审批权限见*集审字集审字 015015 号（号（20*20*）各分公司费用支出审批权限明细的调整（之六）各分公司费用支出审批权限明细的调整（之六） 。 一、展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定：一、展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定： 1. 立项审批： 各分公司展会方

34、案（包括展位费） 、广告发布计划及资金、其他企划宣传活动计划 及预算须书面上报集团营管中心进行审批，审核通过后的方案上报集团审计委、 大区总裁备案。 市场（分）部小区开发计划根据整体开发费用总额，分别由分公司总经理/副总经 理、大区总裁及营管中心（吴副总裁）负责审批，备案（具体审批权限见*集集 审字审字 004004（20*20*）大区总裁审批权限的调整（之一）大区总裁审批权限的调整（之一） 。 小区开发整体方案的报批 整体费用 1500 元以下分公司总经理 整体费用 1500（含 1500）元5000 元大区总裁 整体费用 5000 元以上（含 5000）吴副总裁 注：整体费用指小区开发相关

35、费用的总计，包括小区驻点/中介好处费/宣传物品 费用（列出详细预算清单）等。特别强调市场部在公司因小区开发领用的手 提袋、宣传手册、客户档案袋、企业内刊等必须计入该小区的开发费用，在 整体方案中列出明细并按照总部核定价格列支费用。 2. 上报要求： 广告投放： 广告稿件、资金计划 媒体 /版面 /投放时间 /价格（刊例 /实际） /软文或硬版 集团营管中心（马董）审批/集团审 计委备案 小区开发： 小区开发整体方案分公司总经理/大区总裁/吴副总裁 营管中心（备案） 小区开发整体方案上报要点：地点/环境/小区开发前景/总户数/竞争对手的情况/ 预计开发的户数/具体的活动安排/所需物品/预计费 用

36、/卖点/本司的优势 小区开发资金计划分公司总经理 (权限内)/大区总裁 /吴副总裁 营管中心（备案） 展会/活动： 展会/活动的整体方案、资金计划集团营管中心/吴副总裁审批 展会/活动的整体方案上报要点：主办单位/参展时间/展会规模/展会费用/竞争对手 18 的参展情况/预计签单数/所需物品 展会物品制作费用/活动物品制作费用营管中心 预算方案经批准后，分公司财务部根据批复的预算方案及额度予以支付，须专款 专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度 范围内的，由分公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报 集团吴副总裁审批。所有项目全部完成后须

37、将完整的结算清单上报审计委审批备案后 到财务部办理报（核）销手续。如未经批准擅自操作，一切费用由责任人自行承担。 3. 企划部须将各期活动、广告卖点做出书面说明交财务部和计划助理备案（按月做出 卖点监控表交财务部与计划部） ，财务部将活动期间所签订合同与当期卖点进 行严格审核，超出广告卖点优惠范围的，由责任人自行承担。 4. 企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容。所有广告一律不 允许刊前付款，分公司在准备投放广告之前，一定要以书面报告的形式上报集团营 管中心，审批同意后方可执行。企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供 以下相关内容： 广告的投放日期。 报刊（或其他媒体

38、）名称，联系人及其联系方式。 版面的大小（时间的长短） 、版面的格式（硬版、软文或栏花）及版面位置。 收费的标准（刊立价，优惠价或有无赠送，优惠原因、实付金额）及支付方式和 支付期限。 报刊广告必须要有见报后广告的原件（要求报纸为整版） ，财务进行装订保存备查， 复印件随发票入帐。 电视、电台广告必须要有制作单位提供的广告小样（录像带或录音带） ，如有监播 记录的，同时提供监播记录。 电视、电台广告必须注明播放时段、播放次数、指定播放栏目名称及广告播放时 长。 二、餐费及业务招待费：二、餐费及业务招待费： 1. 分公司招待餐费、中介好处费（市场小区活动除外） 、礼品费必须严格按照费用审 批权限

39、签批。上报申请时必须写明以下内容： 招待的时间、地点、对象。 招待的金额、事由。 参加人员的名单。 分公司总经理/大区总裁的意见。 2. 各分公司凡是有集团公司领导和其他大区总裁参与的招待餐、礼品费，在该笔款项 报账时，财务部必须请示吴副总裁，相关费用必须在分公司当地报销。 19 3. 客户参观样板房（工地） 、装修课堂发生的盒饭费用，必须有两人以上经手签字并 经办公室主任签批方可报销。 4. 展会期间（从正式开展之日起）公司向参会人员提供午餐，财务部根据展会期间员 工签到表的实际人数予以支付午餐费，非大型展会活动，公司不提供午餐。 5. 各分公司召开员工生日会，严格遵守费用上限为 40 元/

40、人的标准，财务部根据大区 总裁（完成基本产值）或吴副总裁（未完成基本产值）的批复予以支付，超出预算 范围的不得支付（详见行政管理规定汇编） 。 三、差旅费：三、差旅费： 财务部严格审核集团公司总部领导在各分公司检查、督导工作期间发生的各项费 用支出，每月 3 日前填写差旅费及垫付款检查表将费用支出情况以邮件形式上报 集团审计委。 特别强调：特别强调： 各分公司一律不允许用公款为前来视察的领导干部购买食物、烟酒、用品各分公司一律不允许用公款为前来视察的领导干部购买食物、烟酒、用品 等。等。 1. 差旅交通费： 因公出差的集团各中心部门人员，在领受出差任务后填写员工出差登记表员工出差登记表 ，经

41、批准后报存集团审计委及出差前所在分公司行政办公室，并由行政办公室负责统 一订票。公司只负担马董的飞机票款、机场建设费，其他人员一律报销火车硬卧 及长途大巴费用。特殊情况须乘坐飞机的，须事先报董事长/集团审计委特别批准， 事后“请示”一律不予报销。 各大区总裁在其管辖区域内的往返，必须乘坐长途大巴、火车等交通工具，不允 许使用公司的车辆往返，擅自使用公司车辆所发生的费用由责任人自行承担。 由其他分公司借调的员工，差旅费报销标准为火车硬卧及长途大巴费用。借调的 员工如未按公司要求和领导安排擅离职守，差旅费不予报销，由个人自理。 由其他分公司派入的员工，差旅费自理。 出差人员(差旅费自理者除外)交通

42、费由出发分公司先行垫付，超出规定标准的， 出发分公司须及时将相关票据传真集团审计委，并及时在其当月工资中扣除。 以上各项费用中火车硬卧标准为路途用时不少于 6 小时，路途用时不足 6 小时的， 报销标准为火车硬座或长途大巴，出租车票一律不予报销。除正常往来交通费用 外，一律不允许报销其他项目的差旅交通费。 2. 住宿费： 各分公司设有公住房 的，出差人员一律使用公住房，公司不再负担其他住宿费用； 出差人员因个人原因不住宿舍的，其住宿费用自理；因分公司人员造成无法使用 公用宿舍的，由相关责任人负担出差人员住宿费用；如确有客观原因无法使用公 住宿舍的，报吴副总裁批准后，由行政办公室安排出差人员的住

43、宿。 20 集团员工住宿限额按不同地区分为： 超出住宿限额标准部分由入住人自行承担，除房费以外的其他消费一律不予报销， 开房费发票时，必须附清单，否则不予报销。 3. 大区总裁住宿费： 取消大区总裁、副总裁住宿补贴，由公司统一提供公住宿舍，统一由各分公司 行政办公室负责管理（详见行政管理规定汇编） 。 四、办公费、交通费：四、办公费、交通费： 1. 所有车辆的过桥、过路费必须详细注明事由，除行政、财务、企划人员外任何人员 （包括分公司总经理）不得在公司报销巴士车费等交通费用。费用发生前须经得办 公室主任同意，每月业务交通费用总额（即分公司月交通费发生总额）不得超过 300 元，由办公室主任控制

44、，超额报销，由出纳全额承担。 2. 由于责任人未按计划完成工作、工作失误造成突发事务或因责任人原因造成需要紧 急处理的事务而发生的交通费由责任人承担。 3. 总部出差人员在分公司发生的市内交通费不得报销。 4. 任何人（包括分公司总经理）不得在公司报销手机费、回乡往来路费及出租车费， 如确因特殊原因必须发生的出租车费，须由经办人详细注明原因，办公室主任进行 联签，分公司总经理签批。 5. 各分公司不得报销设计师量房、交底等交通费用（包括远途） ，一律自行承担。 6. 办公室主任须对车辆保养、维修费用严格审核，不允许发生车辆的洗车费用和车辆 违章罚款费用。 7. 各分公司总部/分部出现的“长途电

45、话费” 、 “信息台费” ，财务部必须要求行政办公 室确定责任人，并于当月扣回。如行政办公室未确定责任人，则由办公室主任承担， 办公室主任空岗的，由行政助理承担。如当月未及时扣回，由会计、出纳均担。 8. 财务部根据总经理/大区总裁/审计委行政费用审核部批复的购买清单支付款项，超 出预算范围内的一律不得支付；物品入库时需材料保管员与财务人员一起验收入库， 查（验）帐实是否相符，凭入库单入库单及正式发票报销。 地区金额（元/人天） 省会城市、沿海城市、直辖市160 一般地（市）100 县80 21 9. 每月固定费用支出如交纳租金、电费、电话费等，财务须核对已交款时间和应交款 时间，避免漏交或重

46、交，并保证按期交纳不能拖延。 10.除分公司总经理/副总经理、总经理助理、设计（分）部经理、市场（分）部经理、 企划部、资源整合部等业务部门外，其它部门一律不得印制名片。设计师、市场 （分）部业务员印制名片费用自理。 11. 经总部批准，已签定房屋、场地、物业管理等长期合同，按合同约定付款时，由行 政办公室办理相关财务手续分公司总经理签批予以支付。 12. 按国家规定缴纳税费时，在保证流动资金周转的前提下，由分公司会计根据税务规 定，核算出税费额度后，经分公司总经理签字后即可支付，超过 6000 元时上报集 团审计委审批、备案。 第九章：工程收、付款规定第九章：工程收、付款规定 22 一、一、

47、 工程收款：工程收款： 特别强调特别强调收款后的收款后的 5 5 分钟分钟 财务部在收取客户工程款时，必须向客户强调：所有款项一律交到公司财务部，财务部在收取客户工程款时，必须向客户强调：所有款项一律交到公司财务部， 不要交给除公司财务人员外的任何人。不要交给除公司财务人员外的任何人。客户可选择两种支付工程款(首期及中期)方式， 以存折形式交纳(可交于设计（分）部经理，但不得告知密码)：要求 a、活期 b、 通存通兑 c、带密码 d、次日中午 12：00 前客户电话通知财务部密码。以现金 形式交纳：必须直接交于公司财务部，否则损失自负。 1、优惠预留订金： 填写优惠条件预留确认单必须一式叁份，

48、客户一份，财务两份。客户要求退 还优惠预留订金时将收据及优惠条件预留确认单客户联同时交还财务予以办 理退款手续。 如交纳优惠预留订金时还予以赠送了相应的优惠券等的，须将交纳优惠预留订金 时发放的优惠券等同时交回财务部。 2、委托设计定金： 委托设计协议书委托设计协议书协议一式叁份，收取定金时， 委托设计协议书委托设计协议书必须附在该 客户的收款凭单后面登记入帐。如客户未交齐应收设计定金数额，必须按实收金 额开具收据，在收据上注明应收、实收和欠款金额，并由客户亲笔签字，财务部 审核收取的设计定金是否符合公司规定比例。 外设分部(与财务部分离)收取设计定金时，由设计（分）部经理负责收取并开具 收据

49、(盖章收据一律由经理严格管理并按财务制度开出)。每周分两次(周一、周四)及 时将设计定金上交公司财务部，交款时须将整本收据带回，收款的财务人员核对 无误（款项）后在存根联上签章确认该款项已收齐。 各公司财务部须按制度严格审核设计定金的收取标准和退款报批手续，按月填写 收收( (退退) )设计定金统计表设计定金统计表 。 委托设计定金收取标准： 100 平米以内（含 100 平米） 设计定金：500 元 100150 平米（含 150 平米） 设计定金：1000 元 150200 平米（含 200 平米） 设计定金：1500 元 200 平米以上平层 设计定金：1500 元 复式 设计定金：20

50、00 元 别墅（250 平米以内） 设计定金：3000 元 别墅（250 平米以上） 设计定金：5000 元 特殊情况下，设计部经理根据具体情况安排设计师先给客户量房的，必须严格遵 守*集营字 005 号（20*）文件的规定，只能给客户出具平面布局图/手绘透视 图，在客户第一次看方案（平面布局图/手绘透视图）时获得客户的认同度，从而 23 完成积单，但绝对不允许未收委托设计定金就出其他设计方案图纸。 3.设计费： 各分公司总经理有权减、免设计费。各分公司成立 d严禁工队在客户面前发牢骚或诋毁公司， 降低客户满意度，如发生，一次处罚 5000 元。 向客户借款。 三、 工程评分工程评分/ /工队

51、评级：工队评级： 1. 工程部须坚决执行工程质量评定条例，严格落实工程质量评分、工队评级规定， 各分公司总经理/工程部负责人应予以高度重视，并抓落实。 2. 工地评级须严格按照工程质量质检评定表工程质量质检评定表的评定标准进行评定，按施工进 度予以签字确认，工程部负责人/分公司总经理对质量评级工作进行抽查，如发 现监察员有明显违规误评的，须及时予以纠正并对监察员进行处罚教育，发现 营私舞弊者，坚决予以除名处理。 3. 提高工地一次验收合格率，一次验收不合格的，工程部负责人必须亲自抓，如 果二次验收再不合格，对工程部负责人处以 100 元罚款，监察员该单执单提成 不予发放，并对工队处以 200

52、元复验工地处罚。 4. 要求分公司总经理对于 a 级工地必须到工地亲自核实后方可确认， 大区总裁检 查工作时须到现场回访该工地客户（无论客户是否入住） 。对虚假违规评分的对 工程部负责人处以 200-500 元罚款。分公司总经理未严格复核的处以 200-500 元罚款。 四、 标标兵兵、特特级级标标兵兵工工队队 ： 1. 获获评评原原因因： 严格按照施工工艺、工地文明施工规范进行施工；给客户提交高质量、高 服务的满意工程，取得极高的客户满意度，为公司创造良好的口碑；积极配合公司的 各项工作，主动承接维修工程及二手工等。 2. 各分公司评选标兵工队与甲级工队主要从客户满意度和与公司的配合度两个方

53、 面综合考评，对客户满意度非常高且与公司配合度非常高的工队，分公司可向 集团工程管理中心申报“标兵工队” ， “特级标兵工队” 35 3. 奖励：当选以后标兵工队所有新开工地公司以每单按照每单基本装修工程结算 额的 2%给予奖励，特级标兵工队公司以每单基本装修工程结算额的 4%给予奖励。 4. 但有下列行为的施工队不得列入候选范围： 做私单。 使用假伪材料。 顶撞管理人员，不服从管理。 对客户胡说八道，损害公司形象。 向客户借款。 拒绝二手、维修工地的。 对公司相关事项不予以积极配合的。 五、 优先派单原则： 对标兵工队和特级工队优先派单，对标兵、特级标兵工队优先派大单（可承接 公司样板房（工

54、地）工程及工程造价 8 万元以上或优先承接 5 万元以上的工程） 。 六、锦旗奖励：每收到客户赠送的锦旗，经总部工程客服管理中心总部工程客服管理中心回访确认，给予 200 元/面的锦旗奖励（在每月生日会或第一周员工大会上发放） 。 七、工队介绍的回头客客户在结算后给予基本装修工程造价的 2%提成。 八、工队质量保证金： 1. 施工队工程质量保证金贰万元整。 2. 尚未足额缴纳的在最近的四个施工工程尾期拨款中补齐，每次工程扣款不 得低 于 2500 元，当期应拨款不足 2500 元的，在拨款时全部扣回，但不用施工队补交 差额部分，直至工程质量保证金交齐为止。新入职的施工队，工程质量保证金的 收取

55、标准一律为贰万元，必须一次性全额缴齐。特殊情况施工队首次交款不得低 于 8000 元，且须报集团审计委备案，余款在该施工队最初施工的工程拨款中分四 次扣齐，且每次不得低于 3000 元。在未扣足“工程质量保证金”前，任何一期拨 款时均不得拨付现金。 3. 施工队工程质量保证金及单项工程维修金必须按施工队单独建帐予以记录，不得 混淆。 4. 当年承接过一个 10 万（基本工程造价）以上大单或两个七万以上中单的工队，工工 程质量保证金增加到贰万五千程质量保证金增加到贰万五千，增加的工程质量保证金金额分两期扣缴。 5. 接单符合以下三项规定中任意一项的施工队，工程质量保证金累计增加到叁万工程质量保证

56、金累计增加到叁万， 增加的工程质量保证金分三期在尾期工费中扣缴： 已累计接单 80 万（基本工程造价）的。 承接过 20 万（基本工程造价）以上超大单。 承接两个 10 万以上大单的工队。 36 6. 施工队工程质量保证金及单项工程维修金必须按施工队单独建帐予以记录，不得 混淆。 7. 退还工队到期质量保证金和维修金：正常离职无遗留问题的工长在达到退付标准 时可申请退还工程质量保证金和单项维修保证金，由计划助理根据工长交回的 工队入职协议书和相关凭据请示集团审计委同意后交财务进行退付。在其最 后一个工程竣工满三年半后，无任何遗留问题的情况下退还。 九、单项工程维修金：单项工程维修金： 1. 单

57、项工程维修金严格按工程结算额的 5%扣除，任何人不得减免（包括二手工地） 。 2. 二手工地的单项维修金，按核定的二手工费的 5%予以核算。 3. 单项工程维修金收取金额封顶为 612 万，各施工队交纳的单项维修金达到所在 分公司规定的收取金额后，每单不再扣除 5%的单项维修金。 单项维修金交足 6 万元不再扣除单项维修金的分公司北京、太原、合肥、 昆明、哈尔滨 单项维修金交足 8 万元不再扣除单项维修金的分公司成都、杭州、南京、 天津、重庆、郑州、西安、武汉、贵阳 单项维修金交足 10 万元不再扣除单项维修金的分公司福州、泉州 单项维修金交足 12 万元不再扣除单项维修金的分公司厦门 4.

58、单项工程维修保证金按工程造价（如结算额大于工程造价，则按结算额）5%扣除， 在无任何遗留问题情况下，于最后一个工程施工结算三年零一个月后退还乙方 50%， 余下 50%五年零一个月后退还乙方。如乙方拒绝或未能及时承担对已施工的项目 进行保修,则须承担该项维修所发生的费用,同时还须支付维修费用两倍加 1000 元 的违约金。 十、施工队累计奖励： 1. 施工队累计完成工程结算额达到 120 万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予 1.5 个点返利（按基本装修结算额） 。 2. 施工队累计完成工程结算额达到 160 万，并且无重大投诉和严重超期（超过合同 工期 1/3 的） ，新接单一律给

59、予 2 个点返利（按基本装修结算额） 。 3. 施工队累计完成工程结算额达到 200 万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予 2.5 个点返利（按基本装修结算额） 。 4. 施工队累计完成工程结算额达到 240 万，并且无重大投诉和严重超期，新接单一 律给予 3 个点返利。 5.出现一次重大投诉或严重超期，上述奖励额度上浮 40 万。出现诉讼或媒体负面影 响的累计额度归零重新累计。 37 十一、工队调动情况： 1. 发生调动的施工队，其单项维修金自入职之日起累计计算，达到目前所在分公司 规定的金额后不再每单扣除单项维修金。 2. 如施工队拒绝或未能及时承担对已施工的项目进行保修,则须承

60、担该项维修所发生 的费用,同时还须支付维修费用两倍加 1000 元的违约金。 十二、施工队离职：十二、施工队离职： 1. 施工队正常离职必须要求工长写申请报告，办理完整离职手续，由各级主管部门 审核签字后报集团工程管理中心批准，方予以离职；凡未经集团工程管理中心批 准就擅自离职的工队，将视为非正常离职，作违约工队严肃处理。详见施工队施工队 工程违约协议书工程违约协议书相关规定。 2. 离职施工队的质量保证金和单项工程维修金的退还应严格按照施工队工程承包 协议办理，禁止施工工长将工程质量保证金和单项维修金过户给其他施工队或 带班工长。 第十一章：工资、提成规定第十一章：工资、提成规定 一、工资提