某银行分行绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法

1、银行湖北省分行年绩效考评及人力费用总额挂钩分配办法第一章 总则第一条 随着重组改制工作的深入推进，原经营绩效考评和绩效工资总额挂钩分配办法制定时所依托的经营和管理基础相应发生了改变，为更好地发挥绩效考评体系政策传导、效益评价的职能，合理考核和评价分行的年度经营绩效，使各行人力费用总额（为体现全薪酬的概念，将薪酬口径由工资扩展为人力费用）与其所创造的经营绩效紧密挂钩，推动实现银行价值最大化目标，特制定本方案。第二条 经营绩效考评遵循层级考核为主、突出效益目标、统一考核起点和、统一期望回报的原则；人力费用总额分配实行绩效总量挂钩、明确激励目标、激励约束并重的原则。层级考核为主指以二级分支行为考核对

2、象进行纵向考评。突出效益目标指按照价值最大化的原理，以经济增加值作为经营绩效考评的核心指标。统一考核起点指在重组改制基本拉平各行经营起点的基础上，取消以2001年作为固定考核基期，以分行当年创造的经济增加值总量及其同口径比上年的增量作为评价各行经营业绩的主要指标。统一期望回报指根据资本的同质性，在全行设置统一的经济资本期望回报率，客观反映考核对象的超额回报水平，为资源配置提供客观依据。绩效总量挂钩指人力费用不再划分为基本人力费用和绩效人力费用两部分，将其作为一个整体与各行当年的经济增加值总量直接挂钩分配。明确激励目标是指坚持以经济增加值为人力费用的激励目标，并为进一步体现激励经济增加值创造的目

3、的，将挂钩分配依据调整为分配人力费用前的经济增加值总量。激励约束并重是指只要各行经济增加值增加的行，相应挂钩人力费用增加；经济增加值减少，人力费用也要相应减少（政策性因素除外）。第三条 坚持“奖金池”制度，同时根据本办法所确定的有关原则对奖金池构成项目适当调整。第二章 绩效考评指标第四条 绩效考评指标包括经济增加值和增量经济增加值第五条 年经济增加值=税后净利润资本成本1、税后净利润=【拨备前利润（准备金支出-可加回的损失类贷款核销）应提未提专项损失（减值）准备新增银行承兑业务模拟风险成本】（1-应缴所得税率）-应纳税所得净调增额应缴所得税率。其中，拨备前利润=账面利润+消化历史包袱准备金支出

4、-内部管理费（含总行、省行管理费）+其他特殊因素调整历史包袱模拟收入部分总行管理费=各行2003年资产日均余额*0.05%+各行2003年底帐户数*1+上年度检查发现违规、违纪案件金额及罚没款项*30%+营运资金日均余额*3.15%，按资产日均余额收取的内部管理费对资产和负债产品分解时，各承担50%；省行管理费=各行贷款日均余额*0.1%+全口径存款日均余额*0.05%。准备金支出为分行当年实际进行帐务处理、体现在帐面利润中的准备金支出。若2002年底损失类贷款余额减去2003年消化的损失类贷款大于0，则可加回的损失类贷款核销数即为该数；若小于0，则可加回的损失类贷款核销数为0。由于2003年

5、底省分行为冲销其他损失类贷款而通过系统内往来划拨各行的专项资金收益（收益率2.79%）将自然包含在分行的帐面资金利息收入中，因此该项将不计入年用于拉平各行考核起点的历史包袱模拟收入部分。年历史包袱模拟收入部分=年对2003年进行税利清算的补亏专项资金2.79%年拟剥离的可疑类贷款余额2.79%各行上存省行信达债券资金（2.79%2.25%）（2.25%部分的利息实划资金），其中2003年税利清算补亏专项资金和拟剥离可疑类贷款模拟收益将视补亏时间安排相应调整。2、 资本成本=经济资本经济资本基础期望回报率其中，经济资本=风险资产经济资本分配系数，各行经济资本基础期望回报率统一为10%；部门和产品

6、的经济资本期望回报率统一为15%。3其他参数同年综合经营计划有关规定（下同）。第六条 增量经济增加值年增量经济增加值年经济增加值2003年同口径经济增加值其中：2003年同口径经济增加值=2003年帐面利润新增贷款准备金支出+【（省行2003年末下拨资金消化的其他损失类贷款+年拟剥离的可疑类贷款）（2.79%各行2003年可疑、损失贷款平均收益率）年税利清算补亏资金2.79%存放系统内信达债券资金（2.79%2.25%）】在当年利润中消化的历史包袱其他特殊因素内部管理费（1-应缴所得税率）2003年应纳税所得调增额应缴所得税率资本成本2003年可疑、损失类贷款平均收益率=2003年待转营业收入

7、收回50可疑、损失类贷款平均余额。年剥离的可疑类贷款额度及模拟资金收益计算将与其实际的剥离额度和进度安排保持一致。第三章 人力费用分配第七条 人力费用与各行人力费用前的经济增加值挂钩，具体公式是：人力费用=分配人力费用前的经济增加值人力费用挂钩分配系数1、分配人力费用前的经济增加值=分配人力费用前的税后净利润资本成本分配人力费用前的税后净利润=【贷款帐面利息收入-存款帐面利息支出中间业务收入金融企业往来收支净额投资收益非人力费用折旧手续费支出营业税金及附加营业外收支净额以前年度损益调整消化历史包袱内部管理费历史包袱模拟收入部分+其他特殊因素调整（准备金支出-可加回的损失类贷款核销）应提未提专项

8、损失（减值）准备新增银行承兑业务模拟风险成本】（133%）应纳税所得净调增额33%2、年人力费用挂钩比例为0.55。第八条 在按上述挂钩方法测算各行人力费用总额后，分别按以下方式进行处理：1、若严格测算人力费用大于2003年考核应得人力费用，超过部分的20%首先用于归还一般奖金池借方余额：（1）当归还奖金池后的人力费用小于2003年考核应得到人力费用的120%时，则当年分配人力费用总额就是归还奖金池后的人力费用；若小于2003年考核应得到人力费用的115%且有奖金池可使用，可按上年考核数的115%核定实际可使用人力费用，相应抵减奖金池余额。但对经营绩效减少的，人力费用总额不增加。（2）当归还奖

9、金池后的人力费用高于2003年考核应得人力费用的120%时，按增长20%封顶。对经营绩效减少的，人力费用总额不增加，不得使用奖金池。2、若严格测算人力费用低于2003年考核应得人力费用：（1）在经营绩效同比不减少的情况下，保证当年分配人力费用总额不低于2003年考核应得人力费用，按以下过渡公式计算人力费用：年人力费用=2003年考核应得人力费用+（年经济增加值-2003年同口径经济增加值）过渡人力费用挂钩系数，该系数定为8%，最高按上年考核应得人力费用的110%封顶，与严格测算人力费用的差额部分计入一般奖金池借方；（2）在经营绩效同比减少的情况下，按减少的经营绩效挂钩分配的人力费用扣减上年的人

10、力费用总额，即过渡到以下公式计算年人力费用数：年当年分配人力费用=2003年考核应得人力费用-经营绩效同比减少额人力费用挂钩系数，最低按上年考核应得人力费用的90%保底，不得使用奖金池。2003年考核应得人力费用等于按中国银行湖北省分行绩效考评及绩效工资总额挂钩办法测算得到的2003年考核应得工资加上剔除劳动保险费后的福利费用得到，主要包括职工福利费、工会经费、教育经费、失业保险、补充医疗保险、职工住房公积金、基本养老保险等七个项目。其中，职工福利费支出、工会经费、教育经费、失业保险、职工住房公积金分别按2003年考核应得工资的14%、2%、1.5%、2%、10%（省区行按8%）核定，基本养老

11、保险统筹按省分行实际收取额计算。对符合实施补充医疗保险条件的，省分行将根据人力资源部审核意见专项增加人力费用指标。 第九条 为保持政策的连续性，将各行2003年实际考核应得工资和实际发放工资的差额在今年进行清算。 第十条 将人力费用和手续费支出中的劳务派遣人员费用（扣除管理费和税金）捆绑考核，对在手续费支出中列支的劳务派遣人员工资由各行等额提取应付工资，由省分行统一调配。 第四章 奖金池 第十一条 奖金池按形成和使用方式不同分仍划分为一般奖金池和特别奖金池两部分。第十二条 一般奖金池的主要内容（一）年初一般奖金池存量的核定：2003年末各行一般奖金池为借方余额（负数）的，将余额全额转入年初的一

12、般奖金池；为贷方余额的，将进行应缴所得税调整后的余额，即原正数余额的67%，转入年初的一般奖金池。（二）一般奖金池的来源：1、一般奖金池为借方余额（负数）的，严格测算人力费用超过2003年考核应得人力费用时，超过部分的20%首先用于归还一般奖金池借方余额，还完为止；2、严格测算人力费用总额在归还一般奖金池借方余额后，超过2003年考核应得人力费用120%的部分计入一般奖金池贷方；3、对严格测算人力费用低于2003年考核应得人力费用的行，严格测算人力费用总额与当年分配人力费用的差额部分，全额计入一般奖金池借方；4、特别奖金池贷方节余额度的转入；5、省行批准的其他来源。（三）一般奖金池贷方余额的使

13、用：1、首先用于归还特别奖金池借方余额，还完后才能支用于其他用途；2、在满足上述条件下，可以申请使用，并按使用额调减结余数；3、省行批准的其他用途。第十三条 特别奖金池的主要内容（一）年初特别奖金池存量的核定：2003年末各行特别奖金池为借方余额（负数）的，将余额全额转入年初的特别奖金池；为贷方余额的，将进行应缴所得税调整后的余额，即原正数余额的67%，转入年初的特别奖金池。 （二）特别奖金池的来源1、根据毕马威对2001年至2003年资产质量审计结果，对2003年比2001年新增风险损失按22%比例计算的挂钩工资额度全额计入特别奖金池借方；2003年比2001年风险损失减少的分行，扣除以前年

14、度已兑现的与风险控制效益挂钩的绩效工资金额后，计入特别奖金池贷方；2、 年以后，因风险控制效益贡献已通过抵减当期准备金支出体现，应提未提专项损失（减值）准备已100%在考核期当年的经营绩效中扣除，因此，除与一般奖金池发生往来外，特别奖金池余额将不再变化；3、特别奖金池有借方余额的，当年初分行一般奖金池余额为贷方时，一般奖金池贷方余额先归还特别奖金池借方余额，还完为止；4.特别奖金池的贷方余额，3年后可转入一般奖金池，并按转出数调减结余。第五章 附则第十四条 省行将在每季度结束后对各行实现的经济增加值进行排名，公布考核结果，经济增加值和经济增加值增量绝对量越大，经营绩效越好;经营绩效考核结果是挂钩分配绩效人力费用总额和确定各行等级的重要依据。第十五条 各行可在确保贯彻省行考核政策和挂钩分配方案的基础上，适当调整相关参数，细化经济增加值分解指标，根据自身实际状况制定经营绩效考核和挂钩分配方案，如所属支行具备利润主体条件，应尽量推行以经济增加值为核心指标的绩效考核和挂钩办法。横向部门考核可以试行经济增加值考核，部门