出纳的岗位职责（完整版）

1、出纳的岗位职责出纳员岗位职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证， 对违反国家规定或 有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、 日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支， 不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领 用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认 真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月

2、的现金支出计划，分清资金渠道，有计 划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收 款情况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳 工作。会计岗位职责一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。 要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。七

3、、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监 督作用。八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年 会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方 面的安全制度，确保不出安全问题。十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好 会计工作。会计岗位责任制度一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、 报帐工作，

4、做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月 结，按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有 关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财 经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本 单位领导人或上级机关报告。五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支 的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等 档案资料。出纳岗位责任制度一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。二、严格按照国

5、家有关现金管理和银行结算制度的规定， 办理现 金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额， 严格控 制签发空白支票。三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并 当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支 出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每 日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。 要定期与银行核对 存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。无忧范文网六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和空白

6、支票， 认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领 导审批。谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要 大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。 因此各个企业的 情况不尽相同。但如何把握他们的工作流程呢？有几点需要明白：1、会计和出纳分工的原因，我们都知道会计管帐，出纳管钱，为什么？这样操作的目的不是为了提高效率， 而是为了减少舞弊和差 错的出现，保证现金、银行存款等货币资金的安全和完整。需要说明 的是出纳管的钱，不光包括现金、银行存款，还包括相当于现金的等 价物，如银行汇票、本票、有价证券等。2、知道分工的目的，就可以理解他们之间的流程了，比如：（1）为了保证银行存款的支付安全，我们有了银行印鉴的和支票的分管，如有必要银行印鉴也要分管；（2）为了避免不该支付的钱支付了，我们有了支付审批制度；（3）为了保证帐上的钱都存在，防止挪用，我们有了定期、不定期盘存清点和定期核对制度;(4) 为了防止共同舞弊，我们有了审计制度；(5) 为了防止现金、票证的被盗，我们要求将其锁进保险柜或存入银行，并有了相应保卫措施；(6) 为了保证资金供需平衡，我们有了计划和预算。(7) 3、由于成本效益原则，很难就