PM集团财务信息报告制度

1、本文格式为word版，下载可任意编辑pm集团财务信息报告制度 pm集团财务信息报告制度 第一条 为规范内部财务管理，加强资金监控，按照中华人民共和国会计法和会计基础工作规范的要求，建立内部财务报告制度，各岗位应按本制度要求，如实填报。 第二条 内部财务报告必备要素：填报日期，金额与账面金额一致，填表人和复核人签名。 第三条 必须按报表所要求报出时间及时上报，一般月报在下月的15日前上交，对于迟延报送的单位每次处单位主管会计200元罚款。 第四条 报告由专人收集并装订成册。 第五条 内部财务报告一览表如下页。 第六条 本制度自公布之日起执行。 附： 内部财务报告一览表 报表名称 性质 备注 每日

2、现金结报单 日报 次日上午10点前 应付帐款明细表 月报 应收帐款明细表 月报 应交税金明细表 月报 库存产品明细表 月报 固定资产明细表 季报 季度结束后15日内 会计报表 月报 各项费用明细表 月报 财务分析报告 月报 未售房明细表 月报 房产公司报 应收房款明细表 月报 房产公司报 在建工程累计拨款情况表 月报 房产公司报 pm集团会计档案管理办法 第一条 为加强会计档案管理，更好的服务于pm集团发展，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国档案法和财政部会计档案管理办法的规定，制订本办法。 第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重

3、要史料和证据。具体包括： (一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 (二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 (三)财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 (四)其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 第三条 各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 第四条 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由各单位会计机构保管一年，期满之后，应当

4、由会计机构编制移交清册，移交集团计划财务部统一保管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 移交集团计划财务部保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第五条 各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 第六条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、 10年、15年、25年5类。 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一

5、天算起。 第七条 保管期满的会计档案，除本办法第十一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁： (一)由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 (二)单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。 (三)销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。国家机关销毁会计档案时，应当由同级财政部门、审计部门派员参加监销。财政部门销毁会计档案时，应当由同级审计部门派员参加监销。 (四)监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应当在会计

6、档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。 第八条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。 第九条 采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。 第十条 本办法未尽事宜，参照财政部会计档案管理办法的规定执行。 第十一条 本办法由集团计划财务部负责解释。 第十二条 本办法自发布之日起执行。 附：会计档案保管期限表 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计账簿类 4 总账 15年 包括日记总账。 5 明细账 15年 6 日记账 15年 现

7、金和银行存款日记账保管25年。 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年。 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告。 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告(决算) 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年 ：.pmceo. 篇2：施美医院财务管理制度 施美医院财务管理制度 根据单位章程的有关规定，为规范和加强本单位财务管理工作，制定财务管理制度如下： 一、严格贯彻执行国家相关法律、法规和财务规章制度，自觉接受财

8、政部门的监督(资产属于国家资助或者社会捐赠、资助的，还要接受审计机关的监督，确保捐赠、资助的资金完全按照规定或约定的用途使用，不被侵占、私分和挪用)。 二、本单位资产为共有财产，只能用以促进有利于单位宗旨和章程所规定的各项业务，任何单位和个人不得以任何形式和方法侵占、私分和挪用。 三、建立健全财会制度，会计和出纳工作制度，设专业会计管理本单位财务。 四、如实反映财务状况，努力做到收支平衡，如实登记财务帐目，按时核对，做到帐款相符。 五、定期向校委会(最高权力机构)报告财务收支情况，接受单位成员及校长办公会(最高权力机构的执行机构)有关部门的监督和审计。 六、财务人员要保管好财务工作中的各种票据

9、、印章，按时进行年检、年审工作。 篇3：绿谷制药营销委员会财务管理规定 绿谷制药营销委员会财务管理规定 1.目的及适用范围 1.1目的：为规范上海绿谷制药有限公司营销委员会物资、财务等具体业务操作。 1.2适用范围：上海绿谷制药营销委员会结算中心(简称结算中心)、上海绿谷制药有限公司(简称制药厂)、上海雷允上(北区)绿谷药业有限公司(简称雷允上)、其它配合操作部门 2.具体操作流程及说明 2.1物资发货流程及具体操作步骤 2.1.1业务员填制两联要货申请单后送交市场经理审核。 2.1.2市场经理按公司要求进行审核，审核经过的两联要货申请单送交结算中心。 2.1.3结算中心将两联要货申请单转交主

10、管总裁审批。 2.1.4主管总裁审批经过后将两联要货申请单返还结算中心。 2.1.5结算中心备案后将两联要货申请单送交物资部。 2.1.6物资部根据主管总裁批准的要货申请单(3：00pm前收到)于次日发货。发货后将一联出库单、一联要货申请单返还结算中心，月末向结算中心交送物资出库汇总表。 2.1.7月末结算中心将核对无误的物资发货统计表分别报送主管总裁签字后报送财务总监。 2.1.8物资发货流程图(见附件一) 2.2发票管理流程及具体操作步骤 2.2.1业务员填制发票申请单后送交市场部经理审核。 2.2.2市场部经理审核经过后送交结算中心。 2.2.3结算中心收到审核过的发票申请单后通知制药厂

11、(或雷允上)开具发票。 2.2.4制药厂(或雷允上)开具发票交给结算中心。 2.2.5结算中心将发票交给客户或业务员。 2.2.6发票管理流程图(见附件二) 2.3回款管理流程及具体操作步骤 2.3.1业务员将现金、支票、汇票直接交给结算中心;客户电汇或贷记凭证的货款直接打入雷允上或制药厂收款账户。 2.3.2雷允上或制药厂将直接收到客户电汇或贷记凭证的货款通知结算中心。 2.3.3月末结算中心将回款统计表交雷允上或制药厂核对相符。 2.3.4结算中心月末向市场部经理报送各市场及各业务员销售回款统计表并核对相符。 2.3.5结算中心将核对相符的销售回款统计表报送主管总裁。 2.3.6回款以资金到帐或收到银行电汇单据为准。 2.3.7制药厂(或雷允上)在4月1日之前已开票的货款可继续按原规定执行。 2.3.8回款管理流程图(见附件三) 2.4费用报销流程及具体操作步骤 2.4.1报销人填制费用报销单后送市场部经理审核。 2.4.2市场部经理根据集团规定审核出差点及补助标准等审核费用报销单，审核经过后将费用报销单送交结算中心 2.4.3结算中心审核费用报销单的合法性、合理性、金额等，审核经过后结算中心将费用报销单送主管总裁报批 2.4.4主管总裁批准后将费用报销单返还结算中心。 2.4.5结算中心将费用报销单送交财务总监审批。 2.4.6财务总监批准后将费用报销单返还结