07042万科集团营销费用管理办法

1、070426-万科集团营销费用管理办法11.目的：对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高 集团营销费用使用效果。2.范围：本办法适用于集团内房地产开发企业。3. 职责：集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修 改，并会同风险管理部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。4. 营销费用的界定4.1营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而 发生的营销行为所产生的费用，不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。具体包含内容参见附件1-营销费用归集与分类指引。4.2各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别 的分类。5. 营销费用的管理原则5.1额度控制原

2、则：营销费用管理应按事先确定的额度进行 有计划的使用，有效控制额度不被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等因素。5.2有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的 后评估，对无效用的营销活动应及时中止；5.3实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统一、及时反馈、统计数据准确。6. 营销费用管理规定6.1额度管理6.1.1额度的确定6.1.1.1各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。?为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划；?为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用 计划。6.1.1.2额度审批?集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办

3、公会确定；?各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品 品类部、财务管理部备案。6.1.1.3营销费用确定时间项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成；营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。6.1.1.4营销费用额度确定方法(1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目 类型、不同开发阶段的营销费用率参考表格；(2) 根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度(3) 各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用， 格

4、式参见附件2项目营销费用计戈叽(4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订， 经专题会议讨论、总经理批准后确定执行。6.1.2额度的调整(1) 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调整、新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进 行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审 核，报一线公司总经理特批。(2) 不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。(3) 在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费 用控制额度或停止相应费用额度。此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建议调整 权。6.2营销费用使用计

5、划的编制?营销费用使用计划的实质是与营销活动计划对应的费用支出计划，营销费用使用计划应分项目按月编制。?编制主体：营销费用使用计划的编制主体是营销管理部， 营销费用使用计划应与充分考虑公司经营计划、销售节奏、市场因素、客户积累等各种因素 的营销活动计划相匹配；并注意费用计划与活动计划的时间差。 财务管理部、成本管理部是计划编制的配合部门。?编制时间：营销费用额度的确定基础是计划，额度确定完毕的时间即计划确定的时间。6.3营销费用的使用情况反馈6.3.1营销费用的反馈责任部门为营销管理部， 财务管理部、 成本管理部配合；632营销费用反馈与统计方法：(1) 营销费用的反馈与统计方法本文所提及的营

6、销费用额度与统计方法与会计统计方法不 同，主要服务于营销费用管理，目的是及时、客观的反馈营销费用使用与营销效果的匹配关 系，从而提高营销费用管理水平；如附件所示。(2) 营销费用的管理统计口径为： 按本年度合同签订口径。具 体内容是：?当年签订的合同， 不论其是否跨年度有效，均计入当年营 销费用额度，不分摊至下一年度，下年度营销费用额度中也不计入此类合同费用；?营销合同一经签订，不论其是否付款及付款多少，亦不论其是否实施，均按合同金额计入年度费用额度;?无总价或仅确定单价的营销合同，按照“实施法”进行费 用统计。例如：某报广年度合同，仅约定每整版6万元的单价。某项目1-2月共发布整版 广告两次

7、，未付费，营销费用统计中应计入已发生12万元。?按项目分解营销费用控制额度及分析、考评营销费用时， 综合营销费用可按销售金额比例在各项目之间分摊。(3) 营销费用的统计与反馈要求：?一线公司营销管理部应严格按合同管理流程进行营销合 同的起草、报批、签订工作，强调营销合同签订的及时性与“先签合同后办事”的事前要求。?营销管理部应有专人管理营销费用使用情况，建立营销费用计划、合同、付款台帐，并定期自行进行费用清查，主要包括已发生费用的清理与待发 生费用的预估；每月末与财务部门核实营销费用的使用情况， 与成本部门核实营销设施 建造费用情况；?营销费用按月统计与反馈； 一线公司财务每月通报各项目 营销

8、费用额度使用情况，对超额或可能超额情况及时予以提醒、警报。每月3日前，由营销管理部专岗负责向区域营销管理部报送费用使用情况、区域营销管理部将统计结果整理后在每月8日前报送集团产品品类部及集团财务管理部。营销费用报送表格详附件2。?区域营销管理部、集团财务管理部负责定期分别向区域、集团管理层汇报营销费用使用情况。6.4营销效果后评估工作(1) 提倡推广开展营销效果后评估的工作。营销推广活动后评估是体现营销活动有效性的关键手段；也是减少“费用使用完毕，销售计划未实现”风险的过程管理必要手段。(2) 后评估工作可参考以下方式进行：?安排专人或销售代理对每次营销推广后的客户来访量、来电量、咨询量、来访

9、成交率进行及时统计，并将结果及时通报公司领导及相关部门；统计频度与通报频度以月度为宜。?根据评估结果在原定费用额度内对营销活动方案作出的调整；?营销后评估工作尽可能形成标准化的分析报告并保存留6.5营销费用的考核（1）营销费用使用情况应明确纳入营销部门的KPI考核指标范围；（2）营销费用考核应包括但不限于下列指标，突出关注营销 业绩、营销费用计划执行情况和营销费用使用效果：销售费用率=营销费用发生额/销售额（以签约口径）X 100%营销费用计划（额度）发生率=营销费用实际发生额/营销费用 计划数（额度）X 100%6.6责任管理6.6.1 一线公司营销部门为营销费用总体控制责任部门。负 责组织

10、拟订营销费用管理办法，编报营销费用计划并分解额度、实施，会同相关部门进行营销费用分析，反馈营销费用使用情况等。6.6.2 一线公司财务与成本管理部门为营销费用总体控制的 配合、监督责任部门，主要协助完善营销费用管理、审核营销费用计划及相关合同、分解控制额 度。其中财务管理部负责营销费用的归集与核算等，并侧重销售费用的监控；成本管理部侧重营销设施建造费用的监控。664 线公司可根据本规范，结合实际细化相关部门对营 销费用的管理职责。6.7过程控制原则6.7.1支付权限：营销费用支付权限为一线公司第一负责人 或其授权的责任人。6.7.2资源整合原则：营销费用使用中应注意各项目营销活 动的协调，各项

11、目营销资源的共享等。例如：共用统一的销售展示厅；共用同一报广推广等；合作 伙伴使用过程中的尽可能考虑年度协议、战略合作的方式。6.7.3精细化管理原则：例如营销大厅、样板房设置应注意 控制数量、面积与规格；物品采购应注意限额采购、价格市场调查、统计、保管与重复利用等。7、本办法自颁布之日起生效。8附件7.1.1 附件1 营销费用归集与分类指引工作营销费销售费用分类指引工作营销费营销费用分类.x7.1.2 附件2营销费用计划营销费用统计反馈表格.xls081211培训管理制度 2009版11目的为了系统科学的开展培训工作， 让培训工作有章可循，并不 断地完善企业培训模式，为企业发展培养合格人才，

12、 特编制本管 理制度。2范围本制度适用于永高股份有限公司的各类型培训活动。3术语3.1内部培训：在公司内组织企业讲师或外聘讲师对员工进 行的培训指导。3.2委外培训：公司出资送员工离开工作地到相关培训机构 参加的培训3.3培训需求：员工为达成工作目标任务所需要的培训指导 产生培训需求。3.4培训协议：公司与员工就培训项目双方权利与义务所签 订的法律性协议。3.5服务期限：培训协议中规定的员工必须运用培训成果为 公司工作的时限。4职责4.1各级主管负责所管辖员工工作指导、培训需求申报；负责本部门内训工作的执行；4.2培训专员负责公司培训需求分析、计划编制、组织实施、培训档案 管理；负责各部门内部

13、培训的统一归口管理，建立台帐和档案；4.3培训讲师负责教材编写、课程讲授。5培训管理内容5.1培训工作目标5.1.1培训工作的任务是培训平台的建设、培训意识的贯彻、 培训资源的积累、培训内容的讲授5.1.2培训工作的目标是提高员工的职业素质，完善基层团 队管理，改善班组作业效率，提高全员成本、质量、安全、纪律 意识，强化企业制度文化宣贯，从而提高企业管理水平，促进企 业发展。5.2培训组织方式521培训操作方式分为组织推动和员工申请。522培训实施方式分为内部培训和委外培训。523培训方法包括：课堂培训、现场指导、技能竞赛、论 坛讲座、参观考察。5.3需求管理培训专员通对公司年度经营管理目标进

14、行分析，得出各级职能机构培训需求。培训专员通过各岗位绩效状况分析， 得出各级岗位工作技 能方面培训需求；培训专员通过员工职业素质分析，得出员工思想素质教育 方面的培训需求；部门主管根据工作开展需要提出本部门培训需求；员工根据岗位要求、结合个人发展提出培训申请；人力资源部负责需求调查和申请的审核并制定解决方案。培训专员负责编制公司年度培训计划，并将年度计划落实 到月度计划中；计划主要内容包括：培训项目、时间、设备器材、培训师 资、费用预算、实施标准与考核方法等；培训专员负责各部门内训计划的归口管理和协助安排；5.5培训实施5.5.1培训师资为节约成本、有效利用企业资源、同时提高培训效果，尽 量采

15、用内部讲师。人力资源部负责建立相关课题外部培训师资源库，避免通过中介公司寻找讲师。内部讲师激励：公司内聘的非本岗位职责范围内相关课题 的讲师，将给予一定的授课报酬，报酬标准根据当期培训计划执 行。5.5.2培训教材培训课程根据公司培训课程体系选择，非计划内培训课程除特殊情况不予纳入培训进程。内部教材由培训专员负责开发， 并会同培训讲师完成课件 的演示和审批。5.5.3费用预算培训专员在培训项目实施前进行费用预算，并报财务部门审核，上级领导审批后执行。5.5.4培训考核内训考核由人力资源部负责，外训考核由培训机构负责；培训讲师或培训专员根据培训课题制定培训考核方式、考核项目、评价标准的制定和执行

16、；考核方式包括面谈测试、书面答卷、心得体会，活动评比、 技能评比、统计报表、工作改进反馈等。参训人员通过现培训评估表对每次培训组织情况进行 整体评价。5.5.5档案管理培训档案包括：申请、计划、通知、签到表、教材、培训 过程记录、考核等相关的所有文本和电子档案；培训协议：凡以下培训必须签订培训协议； 单次单人培训费用超过1000 ； 培训内容具有独享性，且为工作开展之必须技能； 培训课题主要受益者为员工；培训档案由培训专员负责建立和保管，并送档案室备份。561入职培训入职培训是对公司新进员工进行的上岗前培训,入职培训任务： 帮助新员工放弃老的工作观念，学习新的工作制度和基本 工作技能，适应公司

17、的要求。 帮助新员工建立工作关系，了解基本生活工作事项，消除 员工新进入公司所产生的焦虑。 培训内容：企业文化制度、行政人事流程、基本生产工艺 和产品知识、安全基础知识。入职培训在新员工入职试用期内举行，每月一次。562在职培训在职培训是对在职员工进行的岗位技能提升培训或全员 素质教育。在职培训内容 全员成本意识、安全意识、质量意识、服务意识教育； 全员素质教育培训或团队建设活动； 操作工岗位技能、主管管理技能提升培训；在职培训根据年度培训计划或相关部门申请执行。563委外培训委外培训指公司出资送员工离开工作地到相关培训机构 参加的培训。送外培训人员资格审查项目 员工学习态度、现在能力水平，个

18、人经验分享程度； 员工可否自学，培训费用与培训地点的可选择性等； 培训内容与工作的关联度、培训内容的实效性。委外培训包括几种形式： 职业资格培训：获得某一职业从业资格的培训， 包括特种 设备操作证，会计、司机等年检； 技能鉴定培训：个人技能等级鉴定：如初级工、中级工、 高级工、工程师、注册会计师等； 函授/学历/远程教育培训：以获得某一专业课程国家学历 为目的培训； 业务技能培训：相关行业的专业知识培训和法律法规培训 （个人提升）； 强制性政策、标准、法令培训：根据政府通知，公司必须 接受某项政策法令和标准的培训。564部门内训部门内训指各部门为开展工作需要进行的在岗培训;部门内训由部门主管制定计划并报人力资源部备案；培训专员负责协助部门内训工作， 并全程跟踪，建立培训 档案；各部门必须建立部门内训计划；5.7培训费用管理5.7.1培训费用的使用所有培训费用的使用必须经过部门或本人申请、人力资源部审核、常务副总审批。培训费用由个人或培训组织者预支或垫付，并由个人凭发票报销或抵扣；有培训协议的，培训费用的预支和报销按培训协议执行。5.7.2培训费用报销范围入职培训、在职培训由培训专员统一申请、计划、实施， 并负责费用申报；委外培训必须经过公司领导书面审批或签订服务协议， 培 训