报表系统PPT课件

1、1 1 报表系统 第七章 报表系统 目录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 2 2 报表系统 第七章 报表系统 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 3 3 报表系统 提纲 l 系统概述系统概述 l 报表基本操作报表基本操作 l 报表公式定义报表公式定义 l 其他功能其他功能 4 4 报表系统 系统概述 目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系 统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资 源、项目管理、会计中心中进行取数。 具有以下特点： 多系统联用 跨账套取数 数据引入引出 函数设置

2、多样 公式设置简便，操作方便 5 5 报表系统 报表属性报表属性 表属性定义 单元属性定义 设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。 为零不显示 基本操作 6 6 报表系统 表页管理表页管理 在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。 基本操作 7 7 报表系统 可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式 向导，注意录入公式后，一点要点击绿色对勾，否 则不会回填、保存。 公式定义 定义取数公式

3、定义取数公式 8 8 报表系统 公式取数参数公式取数参数 只有设置ACCTEXT 此类按日取数的公 式时才有效。 若公式中也 设置了开始、 结束期间， 则以公式为 准。 公式定义 9 9 报表系统 批量填充批量填充 其他功能 1010 报表系统 其他功能 舍位平衡舍位平衡 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金 额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额 一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位 平衡则是用户解决这样需求。 定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现 报表转换。 如资产负债表 中，资产总计= 现金+银行存款 +应收账款，平 衡等式可设为 现金=资产总 计银行存

4、款应收账款 1111 报表系统 报表重算报表重算 可对所有报表自由组合，建立多个报表 重算方案。 重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若 报表是打开的，不会即时更新重算结果，待 下一次打开报表才会更新 其他功能 1212 报表系统 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 1313 报表系统 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 1414 报表系统 基本概念基本概念 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流 量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资 活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过 这张报表可

5、以了解企业某一特定会计期间内有关 现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又 用于何处。通过将基础下的净利润转 换为基础下的现金收入，反映现金的 增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负 债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角 度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内 的偿债能力、获利能力。 1515 报表系统 1、现金：可立即用于支付的货币。 A、手中持有的现钞 B、存入银行的存款 C、银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流 动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小 的投资。 （具体来说，一般是指企业拥有的原定期 限等于或短于三个月的短期投资，可包括

6、在证券 市场上流通的短期债券投资等。） 基本概念基本概念 1616 报表系统 现金流量的内容现金流量的内容 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 汇率变动产生的现金流量 1717 报表系统 现金流量的编制方法现金流量的编制方法 直接法（直接将权责发生制的业务转换为 收付实现制） 工作底稿法 T形账户法(目前K3系统采用) 间接法（将净利润调节为经营活动现金流 量） 1818 报表系统 现金流量表系统应用流程现金流量表系统应用流程 指定报表时间指定报表时间 指定现金及现指定现金及现 金等价物科目金等价物科目 新建报表方案新建报表方案 报表项目维护报表项目维护(指

7、指 明细项目的增加、明细项目的增加、 修改、删除修改、删除) 提取凭证（系提取凭证（系 统自动）统自动） T型账户（进行型账户（进行 主表项目指定）主表项目指定） 附表二（进行附附表二（进行附 表项目指定）表项目指定） 编制补充资料编制补充资料 （报表项目中录（报表项目中录 入锁定值）入锁定值） 报表输出报表输出 1919 报表系统 T T形账户法形账户法 直接法直接法-T形账户法的编制原理形账户法的编制原理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金 类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目 的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一 的关系，从现金类科目的T形账户中可按照 核算项目、下级科目展开，可以

8、查看所有的 此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。 在确定了现金流动所属的类别之后就可以产 生报表。 2020 报表系统 产品演示及讲解产品演示及讲解 “借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 “贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 “对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。 “现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的 对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银 行提取现金，是企业现金存放形式的转换。 “非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科 目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。 所以，T型账户

9、左右两边的“现金类”汇总金额应相等； T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价 物净增加额。 2121 报表系统 经营活动的现金流量=净利润-影响利润 但不影响经营活动的现金流量的金额+不影 响利润但影响经营活动现金流量的金额。 （注：1、T型账户中是否全部指定完主表 项目，若漏指，则会导致续编附表不正确； 2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附 表中“所有科目金额合计”栏报表“净 利润”栏=主表“经营活动产生现金净额” 栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会 出错。 ） 附表二的取数原理附表二的取数原理 2222 报表系统 现金流量表的编制现金流量表的编制 现金流量表的编制采

10、用了拆分所有的包括现金类科目的凭现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭 证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一 的关系，从现金类科目的的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下形账户中可按照核算项目、下 级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的 流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可 以产生报表。以产生报表。 现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中现金流量表系统可以处理所有期间的数据

11、，只要账套中 有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期 间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。 可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每 天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制 报表，十分方便快捷。本系统既可以单独运行，又可配合报表，十分方便快捷。本系统既可以单独运行，又可配合 总账系统运行。总账系统运行。 2323 报表系统 现金流量表初始设置 在

12、进入了现金流量表的操作之后，在没 有设置现金流量表的方案时界面上的各个 功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜 单中的“报表方案”选项进入报表方案的 设置。在此可以进行报表方案的增加、方 案名称的修改以及删除您不再需要的方案， 方案号由系统自动产生。选择需要使用的 方案，点“确定”。 2424 报表系统 设置报表时间 2525 报表系统 定义现金类会计科目 选择“选项”菜单中“现金科目”，选择 设定为现金类的会计科目，点击右上角的 “改变”，将其设定为现金项目。其中 “短期投资”科目是现金等价物，所以选 择该科目按“改变”后再按“改变”，使 属性从“是现金”改为“是现金等价物” （利用“改变”按

13、钮可以在“是现金”、 “是现金等价物”和非现金科目之间来回 更改）。所有现金类科目全部选好后按 “确定”。 2626 报表系统 定义报表项目 现金流量表系统预设了现金流量表的基 本报表项目，对于这些报表项目您可以进 行修改或删除，还可以设置特殊的项目， 选择“选项”菜单中的“报表项目”选项 或是单击“项目”按钮进入报表项目的操 作，点击左边项目到最明细（即无下级项 目内容了），在右边报表项目中点鼠标右 键新增或选中要修改、删除的项目进行修 改、删除，操作结束后按“关闭”。 2727 报表系统 提取凭证 提取数据由系统自动完成，此过程是将凭 证拆分的过程，由一借多贷、一贷多借或 是多借多贷拆分为

14、一借一贷。选择“报表” 菜单中“提取数据”，进入数据提取界面， 确定提取数据的时间段后可以按“确定”： 2828 报表系统 提取凭证 在数据提取界面下方有几个选项，其含义如下： “不重复提取”：一般用户可以选择此项目比较 好，指以后在提取数据时对以前已经提取的数据 不重复提取。 “重取此日期以后的数据”：用户给定一个日期， 系统会提取从该日期开始的所有数据。 “全部重新提取”：不管用户以前是否提取过数 据，每次提取数据都从头开始提取。 “币别”：一般编制的报表为汇总报表，所以选 择“综合本位币”。但如果想单独计算外币的现 金流量，可以选择相应的外币数据。 2929 报表系统 现金流量表的直接法

15、编制 在选定了账套，提取了凭证之后可以进行 现金流量表的操作了。现金流量表系统是 用直接法编制现金流量表，通过现金类科 目的T形账户的对方科目来确定现金流入和 流出的分类，编制现金流量表。 选择“报表”菜单中的“T形账户”或单击 按钮，系统将弹出T形账户选择条件的界面： 3030 报表系统 T型账户中设置现金项目三种方法 1、直接设置总科目的现金项目：用于那些可以直接 对一级科目设置现金项目的业务，例如应收账 款科目中所有业务都是购买存货而发生的，则 可以直接定义应收账款一级科目为“购买商品 接受劳务支付的现金”的现金项目。将鼠标指 向现金类或非现金类（如指向非现金类科目）， 单击鼠标右键，弹

16、出菜单，选择“按下级科目 展开”，系统会将现金类和非现金类下面的一 级会计科目展开显示出来。现金类下面一般是 定为现金类的会计科目如现金、银行存款等科 目；非现金类科目为除现金类科目以外的所有 会计科目如应付账款、原材料等。点击需要设 置的一级会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选 择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项 目： 3131 报表系统 T型账户中设置现金项目三种方法 2、按明细科目分开设置现金项目：用于那些总会计科目无 法分清其中业务的现金项目的会计科目，例如“其他应收、 应付款”，其中每个明细科目有其不同的含义，所以要按 明细科目来定义现金项目。用鼠标指定某一会计科目（不 论该会计科

17、目处于什么级次），双击鼠标左键或单击右键 弹出菜单，选择按下级科目展开，系统将按下一级科目展 开（如果该科目级次下设有下一级科目）。任何会计科目 都可以通过以上的操作将科目一级级的展开，直至科目的 最明细的一级，通过展开科目您可以看到科目的详细资料。 点击需要设置的明细会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选 择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目。 注意：注意：选定某一会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择 按核算项目展开，系统将按照核算项目将会计科目展开. 3232 报表系统 T型账户中设置现金项目三种方法 3、按凭证设置现金项目：查看明细科目和核算项目还不 能确定现金流入和流出的分类，此时您

18、还可以查看此类凭 证，直接看到最原始的会计凭证。此时您看到的凭证是已 经经过处理的凭证，系统将所有的凭证已经拆分为最简单 的一对一的形式，对应关系非常简单，您可以十分方便的 确定现金流入和流出的各种分类。 在T形账户中选定需要查看凭证的会计科目，单击鼠标右 键，系统弹出菜单，选择“查看凭证”选项，选定某一个 会计分录，双击鼠标左键，弹出凭证，所有的会计科目我 们都可以通过这样的操作查看到凭证，确定该业务的现金 流量所属的分类。选择需要设定现金项目的凭证，按鼠标 右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的 现金项目。 3333 报表系统 所有的现金类科目的对方科目为非现金类（只有 对方科目为非现金的才涉及现金流量的变化，对 方科目为现金类的将不会产生现金流量的变化） 的现金流入和流出都可以通过这种方法来确定现 金流量所属的现金项目，当您将所有的非现金类 的发