承兑汇票管理制度

1、银行承兑汇票管理规定第一章总则第一条：为了加强并规范*有限公司为进一步加强* 有限公司（以下简称公司）银行承兑汇票的管理，保障公司 利益，维护公司经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，特 制订制定本管理制度。第一条本制度所称银行承兑汇票是指纸质和电子介质票 据，由购货单位或销货单位签发的，由购货单位向其开户银行 申请，经其开户银行同意承兑的一种商业汇票。目前部分银行 的实际做法是由付款单位（即购货单位）持商品交易合同向其开 户银行申请，由其开户行对交易合同、申请人（即付款单位） 资信状况和还款能力等审核后向付款单位签发，由该银行对本 行签发的汇票承兑，交付款单位，再由付款单位交给收款单位。第二

2、条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司, 控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。第二章 出票第三条出票是银行承兑汇票的签发。根据审批完整的付 款单据，办理银行承兑汇票出票手续时，经办人应将同购货单 位的交易合同，交易的增值税发票，申请承兑的报告等相关资 料提交给开户银行申请承兑，并在现场检查银行承兑汇票票面金额是否与申请金额一致、付款人与收款人的银行账户信息和 到期日是否正确、银行印鉴使用是否齐全。条 为维护资金安全，经银行签发并承兑的银行承兑汇票必须由出纳在审查收款单位的相关手续后交由财务经理审 批签字，再亲手交给收款单位，并办好相关交接手续。同时登 记银行承兑汇票备查账。第三章 收

3、票第五条销售业务员在收到购货单位的承兑汇票时，必须 检查以下几个方面：L银行承兑汇票的背书是否连续、完全（见图一，图一的 背书是连续、完全的X所谓背书连续是指在票据转让中，转让 汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章应依次前 后衔接；所谓背书完全是指背书人在背书时必须同时记载被背 书人名称。若不记载被被背书人B被背书人C被背书人D被背书人E被背书人F背书人A背书人B背书人C背书人D背书人E（佥草）（签章）（签章）（佥草）（签章）年月日年月曰年月曰年月曰年月日（图一）被背书人B被背书人C被背书人E被背书人F被背书人G背书人A背书人B背书人D背书人E背书人F（卷草）（签草）（签章）（签堂）

4、（签草）年月日年月日年月日年月曰年月日（图二）被背书人B被背书人被背书人被背书人E背书人A背书人B背书人C背书人D（卷草）（签章）（签草）（签堂）年月日年月曰年月日年月曰（图四）粘单（图五）背书人名称则称为不记名背书，也叫空白背书。我国票据 法禁止采用空白背书。因此背书不连续的（见图二，图二的第 三背书人和第三被背书人应分别为c和D ,而不是D和E ）必 须拒绝接收，背书不完全的（见图三，图三的第二背书人和第 二被背书人应分别填上C和D,不能是）原则上应当拒收。2 .检查银行承兑汇票的背书是否出现错误见图四、图五, 其中图四第二被背书人应是娄底市五江实业有限公司，而实 际背书时少了一个市字，图

5、五第一被背书人应是重庆华 南物资有限公司，要同第二背书人的财务章相符，而实际背书 时将资字误写成了 质字），或签章（包括骑缝章）是 否清晰，如果是购货单位背书错误或签章不清晰的，则要求购 货单位及时出具证明，连同该承兑汇票一并带回；如果是前几手背书出现错误或签章不清晰的，最好是暂时不收，待购货单 位向相关前手索回证明时再去收取，或者是收受该承兑汇票, 跟踪要求购货单位向相关前手索回证明。3 .检查票面金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收。4 .查看票面记录，如果记载不得转让字样的，应拒收。5 .票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章

6、不规范或不清晰 的，要求购货单位出具证明。如是前几手出错或不清晰的，处 理方法同2。6 .检查票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象,如果污损或涂改，应拒收。7 .检查银行承兑汇票是否套写，即第一联、第二联、第三联是否用复写纸复写，如果没有复写最好拒收。8、将承兑行信息通知财务部，财务部审核承兑行是否在 集团（股份）贴现准入银行清单内，只有在清单内的金融机构 承兑的票据方可接受。第六条业务员在收到银行承兑汇票后，应先交由会计签 字复核是否公司应收款项，核对款项收到通知书写明收到谁的货款、收票人、收票日期、票号、票面金额、汇票到期日要素，连同汇票原件交给出纳。出纳须认真核对票面信息，在款项收

7、到通单书确认签名，并出具收款收据交给交!1!票人。同时登记银行承兑汇票备查账。若为电子银行承兑汇 票则在银行网银系统进行签收，及时截图票据并通知业务人员。保管第七条收到的银行承兑汇票应设立订本式登记簿（或电子版 台账）进行登记，在未背书转让、贴现、解付之前必须专人妥 善保管。对所有票据的交接必须要有书面记录，交接记录本必 须是订本式。第八条出纳应严格保管好保管箱的钥匙和密码，钥匙应 随身携带，不得乱丢乱放，密码不得泄露给任何人。第九条 办理银行承兑汇票的任何业务时，必须由公司派 专车前往，不得搭乘其它任何交通工具。第五章付票出纳收到银行承兑汇票付款申请单后，由付款申请人在银行 承兑复件上签注原

8、件已收，谁领谁签，同时付款申请人员应 在一周内追收供应商的收票确认函交付出纳。出纳应及时登记 银行承兑汇票备查账。电子银行承兑汇票则由出纳在网银系 统完成背书支付后，收款方签收完成后打印背书签收情况，并 及时通知业务人员。第十条第六章 贴现第十一条贴现也是一种票据转让行为，它是持票人需要资 金时，将其持有的未到其的银行承兑汇票背书转让给银行，银 行从票面金额中扣除贴现利息，将余款支付给持票人的一种票 据行为。第十二条如果公司需要对票据进行贴现，出纳应查询各银 行的贴现利率，选择利率最低且速度最快的银行贴现。按拟贴 现银行的贴现要求迅速做好相关资料以最快的速度办好贴现业 务，确保公司的资金需求。

9、第十三条 出纳应仔细、准确地算出贴现利息，不得多付利 息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息=本 金X贴现月利率/30X贴现天数。如承兑人在异地的,贴现天数 应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，则到期日 顺延至假期完毕开始上班的第一天。销售部门的相关人员在收 取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照执行。第七章 到期托收出纳应随时关注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承 兑汇票到期前一个星期向开户银行提示托收，填写托收凭证或 提前一周在网银系统提交托收预约，并跟踪到款情况。第十四条第十五条银行承兑汇票到期日去银行收妥款项，取回回单。 第八章 附则第十六条本规范由财务部制订和修改，经总经理办公会议 审议通过