双学位毕业论文1

1、学校代码 10125 专业代码 Shanxi University of Finance and Economics本科毕业论文（设计）题 目：青海清真食品出口的现状和发展前景分析 学 院： 国际贸易学院 专 业： 国际经济与贸易 学 号： 200803010149 姓 名： 韩梦云 指导教师： 冯艳丽 2012 年 4 月 20日修德立信 博学求真毕业论文（设计）学术承诺本人郑重承诺：所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。作者签

2、名： 日 期： 毕业论文（设计）使用授权的说明本人了解并遵守山西财经大学有关保留、使用毕业论文的规定。即：学校有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名： 指导教师签名： 日 期： 日 期： 1目 录中文摘要英文摘要第一章 前言1第二章青海清真食品出口的背景及现状 第一节青海清真食品出口的背景 第二节 青海清真食品出口的现状第三章青海清真食品出口发展的趋势第一节 第四章青海清真食品发展的优势第五章清真食品在出口过程中存在的问题 第五章 总结参考文献致谢

3、山西财经大学毕业论文（设计）我国农村小额信贷风险分析摘 要：农村小额信贷作为一种扶贫手段，在我国广泛实施。然而，和外国取得巨大成就相比，我国的小额信贷明显表现出发展的滞后。本文，笔者从分析小额信贷的现状和存在的问题入手，论述风险控制的必要性。第一章，前沿，提出小额信贷风险问题日益明显。第二章，说明我国当前小额信贷的发展现状和存在的问题，导出分析和防控小额信贷风险的必要性。第三章，将小额信贷的风险分为四种：环境风险，信用风险，管理风险，政策风险，并且详细分析了每一种风险的表现方式和成因。第四章，根据我国的实际情况，提出防控四种风险的措施。文章主要采用归纳法作为研究的主要方法，同时运用例证、数据分

4、析、博弈模型分析等手段，详细阐述和分析了小额信贷的风险及控制。关键词：小额信贷；风险；风险控制； The analysis about our countrys rural micro-credit riskAbstract:Rural microcredit has been widely used as a tool for poverty alleviation in our country. However, compared to the foreign countries with great success in the rural microcredit, obviously,

5、 China has a backward development in rural microcredit. In our study, to begin with, we analyzed the current situation and major problem of rural microcredit in our country. Moreover, we suggested that it is necessary for control the risk with many reasons. In the prolegomenon, we introduced it is o

6、bviously that more and more risk occurred in the microcredit recently. In the second chapter, we discussed the current situation and major problem of rural microcredit in our country. Therefore, it is valuable for detailed anglicizing and control the risk in practice. In the next chapter, we divided

7、 the rural microcredit risks into four kinds, including environmental risk, credit risk, management risk and policy risk. In addition, we detailedly analyzed the performances and origin causes in every kind of the risks. In the last chapter, based on the actual situation in our country, four strateg

8、ies for prevention and control of four risks respectively were developed in our study. In summary, this article used induction method as the main research method and combined with the methods of example analysis, data analysis and game model analysis to describe and analyze the microcredit risks and

9、 control methods in detail.Keywords： micro-credit; risk; risk control第一章 前言随着我国经济改革的深化，“三农问题成为我国目前社会发展面临的主要问题，引起人们的广泛关注。尽管我国在解决“三农问题，实现城乡统筹方面有了做了很多探索与大胆的尝试，但在当前新的发展阶段，农村问题上仍有很多新的矛盾。农村经济发展缓慢的主要原因之一就是我国农村的资金投入不足，农民增收途径较少。小额信贷的引入给农村经济发展注入了新的资金，小额信贷已从扶贫扩大到为农村广大农户及城乡微小企业服务的范围，在满足农户信贷需求、调整农村地区信贷市场结构、产业结构以

10、及提高农户信用水平等方面发挥了积极作用，然而随着小额农贷推广工作的深入，小额农贷在广大的农村却遭遇了发展困境，农民增收效果不大，或是盲目追求贷款额，到期收回率持续低下，农村小额信贷风险问题逐渐显现。第二章 农村小额信贷发展现状第一节 我国农村小额信贷的发展历程概述小额信贷最早起源于孟家拉国，目的是为了消除农村贫困和促进农村经济发展。我国在上个世纪九十年代由社科院引入农村小额信贷，到目前为止，中国小额信贷的发展历程大体可分为四个阶段：(一)初期试点阶段(1993年年底至1996年10月)，这一阶段小额信贷作为一种扶贫理念和独特的信贷技术逐渐传入我国，在模式上主要是借鉴孟加拉“乡村银小额信贷试点的

11、资金来源只要依靠国际捐助和软贷款行“模式。(二)项目扩展阶段(1996年10月一2000年)。这一阶段，小额信贷作为一种扶贫手段被政府采纳，政府从资金，人力和组织等多方面积极推动。(三)农村传统金融机构全面介入和各类项目进入制度化建设阶段(2000年至2005年6月)。从2000年开始，在中国人民银行的推动下，农村信用合作社开始全面试行并推广小额信用贷款活动，我国传统金融机构开始大规模介入小额信贷领域。而小额信贷的目标，也从“扶贫”领域扩展到“为一般农户以及微型企业服务的广阔空间。(四)小额贷款信贷商业化阶段(2005年6月以后)。在农村金融总体改革框架之下，由私人资本投资的商业性小额信贷机构

12、开始在试点地区出现。同时，在中国银监会的推动下，许多商业银行开始通过专门的信贷窗口推进小企业贷款。根据资金来源和组织形态，我们可以把农村小额信贷分成非金融机构，传统金融机构新型农村金融机构三种类型。第二节 我国农村小额信贷存在的不足经过十几年的实践，农村小额信贷在解决“农户贷款难”，提高农民收入，促进农业产业化经营，促使农民回乡创业方面发挥了显著的作用，但是也存在着众多的问题，影响农村小额信贷发挥扶贫作用的发挥。小额信贷的高成本、高风险使机构对相关业务的开展积极性并不突出，农户特别是中低收入农户很难成为金融机构的融资对象，国家投入的信贷资金的相当一部分，实际上并没有真正发挥支农作用，而是被“规

13、模巨大且迅速膨胀的机构经营管理费用、贪污腐化和由于不当行政干部造成的信贷损失”消耗掉了。从一般上来说，我国农村小额信贷的问题主要表现在两个方面：首先，我国农村小额信贷的资金来源渠道较窄且资金外流严重，。其次，小额信贷的种类单一，额度偏窄，期限较短，与农户的资金需求不匹配。 图 2-1 2005年至2010年的农业贷款总额（数据来源：中国统计年鉴）图 3-2 2007年至2010年商业银行和农村银行的不良贷款率比较（数据来源：中国统计年鉴）从图中，我们也可以明显看到，近年，农业贷款总额呈现稳定增加的趋势，满足了农村的部分资金需求。而且，银行的不良贷款率在下降，但是农村银行的下降幅度小于商业银行总

14、体的下降幅度，目前，农村银行的不良贷款率高于商业银行的平均水平。大量风险的存在以及风险控制的不足是我国农村小额信贷呈现当前发展态势的原因之一。因为对于金融机构来说，一项业务是否能实现可持续经营的关键因素是对风险的控制。因此，对我国农村小额信贷的发展来说，解决风险问题是发挥小额信贷扶贫功能，促进农村经济增长的关键所在。第三章 农村小额信贷风险分析第一节 环境风险的成因分析根据不同的标准，可以把风险分为不同的种类，在本文，我根据参与主体的不同分类，把农村小额信贷的风险分为：环境风险，信用风险，管理风险和政策风险四大类。环境风险是指由于外界变化而引发的收益不确定的风险问题，在本文，环境风险主要指自然

15、风险和市场风险。农村小额信贷的主要贷款对象是农户，而在我国广大农村地区，农业生产收益是农户最主要的收入来源，因此，农业收益是小额信贷得已偿还的重要保证。但是，农业是弱质产业，农业特别是种植业和养殖业受自然环境影响大，一旦受灾，农业减产，必然影响农户的还贷能力。例如，在福建省安溪县，农户以种植铁观音为主，气候对铁观音的产量影响极大。气候好的年份收成好，还贷率高，气候多变的年份，县农村金融机构的不良贷款率高。在我国，农村小额信贷的市场风险主要有信息风险，价格风险，农业结构风险三类。信息风险主要是由于信息不对称引起的，在我国绝大部分农村地区，基础设施落后，市场供求信息缺乏，农民无法获得及时、有效的市

16、场信息，农户在决定下期生产时往往只是参考上期的价格及供需情况陷入“蛛网模式”的事后调整陷阱，这至少造成了两个不利后果：一是农户为了规避风险，不敢将资金投向竞争性农产品的生产，而倾向于比较优势和社会净收益都较低的敏感性农产品的生产；二是中间商利用其与农民之间信息的不对称，拿走本应属于农民的那部分利润，农民的收入进一步降低，从而影响农民的还贷能力。对于价格风险，主观上，我国农村居民整体上受教育程度较低，加上信息闭塞，农民很难主动利用远期交易、期货交易、期权交易等风险规避手段来降低自身承受的风险，客观上，我国农业规模较小，分散经营，主要呈现一家一户生产模式，单个交易成本高，而且农产品品质不可能高度一

17、致，一般达不到标准化合约的要求。这些因素都使农户的风险无法得到转移和分散，农户不得不被动承受市场所带来的一切风险。第二节 信用风险分析信用风险又称违约风险，主要是指借款者逾期不还，造成贷款坏账，资金损失。当前，我国农村小额信贷的信用风险主要表现在款客户行为失范。如随意更改贷款用途，顶名，冒名贷款，故意“赖账”的现象屡见不鲜。究其原因，首先，是因为缺乏抵押物的约束。我国大部分小额信贷的贷款是以个人信用作为还本付息的担保，由此形成的债务链极为脆弱，农户违约后强制执行变得困难。其次，小额贷款的发放较为分散，数额较小，贷款发放机构的追债成本高，而且，在我国农村大部分金融机构，尚未建立完善的农户信用等级

18、评价机制，这些因素都在客观上纵容了农户违约。 信用风险是目前我国小额信贷面临的最大风险，能否有效防控信用风险是关系到我国小额信贷能否持续健康发展，下面，我们从博弈的角度分析影响农户信用风险高低的因素有哪些。假设：现在市场上有信贷机构和农户，农户有借款意愿，信贷机构也欲发放贷款。如果二者建立借贷关系，农户将从信贷机构获得一笔贷款L，利率为i，农户利用贷款进行农业生产的收益率为r。参考实际情况，得出以下经济结论： （1）农户有还贷和违约两种行为。农户违约的概率为p，如期偿还贷款的概率为1-p，农户偿还本利，得收益L(ri)，违约的农户逃避债务，得收益L(i+r)，但因违约而受到信用惩罚M。(2)农

19、户若得不到信用社贷款，机会损失L(r一i)，而信用社若不放贷，机会损失Li。(3)信用社如放贷给违约的农户，损失本利L(1+i)，但放贷给诚信的农户，得收益Li. (4)信用社决策放贷的概率为，拒贷的概率为1-。信用社与农户双方的博弈支付矩阵如表1所示：表 3-1 信用社与农户双方的博弈支付矩阵农户信贷机构违约还贷放贷(-L(1+i),L(1+r)-M)(Li, L(r-i)拒贷(-Li, -L(r-i)(-Li,-L(r-i)农户的最大效用函数U：=PML(1+r)+L(1-P)(r-i)+(1-)-PL(r-i)-(1-P)L(r-i)；令U/=0，则P=(一2r+2i)/ (M/L)-i

20、一1；该模型的含义是：农村小额信贷的信用风险P与贷款金L，利率i，农户生产收益率r以及信用惩罚M有关，其中P与L，i正相关，与r,M负相关。即：本金和利率越高，农户的违约概率越大，农户的收益率越高，违约惩罚力度越大，农户违约率越小。在双方的完全信息动态单次博弈中，若没有有效的监督承诺机制。农户的占优策略将是获得贷款后抵赖不还款而金融机构预期到这种情况时，其最优策略是初始阶段不贷款。双方陷入“囚徒困境”。农村金融处于抑制状态。第三节 管理风险分析 我国农村小额信贷的管理风险主要体现在贷款发放机构的经营管理上，贷款发放机构作为资金供给者，其对贷款发放的每一环节的管理质量高低都会影响到小额信贷的风险

21、大小。在贷款发放前，信贷机构需要进行大量的前期准备工作，如走访调查，信息记录，项目风险评估等，而这些工作最终要落实到信贷业务员身上，信贷员不认真，不负责的工作态度，可能导致其随意填写信息，或者基于“熟人社会”，给予不符合信贷标准的农户信贷资格，造成信贷机构信息失真，管理困难，影响对款项的回收，甚至放大市场所传导的风险。在资金贷出后，信贷机构出于人力，物力等因素考虑，缺乏对款项使用用途和成效的监督。根据实际情况，我国信贷机构放任资金移做他用，造成回收贷款难的情况并不鲜见 。第四节 政策风险分析政府作为参与农村小额信贷的另一主体，其采取的政策往往也关系到小额信贷的风险问题。首先，严格的利率政策引起

22、的小额信贷机构的经营风险。我国的农村小额信贷基本上是采取基准利率加浮动利率的政策，从实际情况看，大部分项目采取的是低利率政策，而没有从财务独立和可持续发展的角度出发制定一个合理的利率水平，造成大部分小额信贷机构不能完全独立，脱离政府补贴就无法持续经营的局面。其次，行政干预过度以及监管不到位并存引发的风险。我国小额信贷的发展中行政干预过多，许多从事小额信贷的机构并不是独立完善的市场主体。有些地方政府甚至通过下文件、发命令等形式对金融机构下达贷款发放任务，影响信贷机构的独立性。而非政府小额信贷组织没有合法的金融地位，大部分仍然是以项目办公室的形式，挂靠于当地政府机构。当地政府可以通过控制捐赠资金所

23、有权、信贷机构的管理人员和理事会来控制菲政府小额信贷机构。同时，我国的政府在对信用社和其他小额信贷机构的监管还处于疲软状态，没有同意的监管政策和方法。这些因素都很容易产生目标偏离、还贷率低等问题，对我国小额信贷的良性发展是一个极大的威胁。第四章 小额信贷的风险防控策略分析第一节 环境风险防控方法分析 自然风险和市场风险是农村小额信贷风险中两种自发的风险，不可能通过脱离自然或者市场的方式来消除风险，但是我们可以采取先进的技术手段和推广农业保险来降低环境因素给小额信贷带来的风险。例如，大棚养殖技术，数字化农机具的推广，从内部提高了农作物的存活率，提高了产量，从而增加了农户的收入。 鼓励保险公司能进

24、人农村市场与银行业“合作”。农业保险+小额信贷”的银保合作模式，对信贷机构而言，它消除了贷款的部分后顾之忧，偿还安全得到保险公司的协议保障，实现了信贷的“零风险”。对农户而言，由于保险为其带来了显性的信用价值，使其极大地增加了取得贷款的可能性。对保险公司而言，它开拓了三农保险的广阔市场，盈利渠道进一步得到拓宽。但是，由于农业保险的特殊性，目前我国农业保险发展迟缓，水平较低。因此，不仅要在农村大力宣传保险的理念和原理，开发研制出符合农村现状的保险产品，更要探索银保互动机制，将信贷与投保进行有效衔接。例如，国际上发展农业保险的一种常见模式-将农民参加农业保险作为获得贷款的先决条件。第二节 信用风险

25、防控策略分析 （一）加强信用意识宣传。信用意识淡薄是农户主动违约的最重要的原因，因此，要防控信用风险，首先应增强农户的信用意识。农村地区“羊群效应”严重，如果一户逃废债成功，这种负效应将带动其他农户，在这种情况下，大量不良贷款的形成在所难免。 （二）通过对农户的信用档案实行电子化管理有利于减少小额信贷的资产风险。信用档案实行电子化管理具有科学化、规范化、程序化的特点，可以有效防范信贷人员的道德风险和工作差错造成的法律，信用风险。档案电子化管理发展将会更加准确、及时、方便地提供有关农户信息，使全国农村信用社之间实现信息资源共享，有效遏制信贷风险。目前，农户信用等级的评定主要依靠信贷机构的工作人员

26、的定性分析、主观评价。这种做法做法不太可取。因为这样一方面会加重信贷员的工作量、增大风险管理成本，另一方面也使得农户信用风险的准确评定大打折扣。根据国外经验，我们可以考虑在风险管理中引入定量模型，实现定性与定量分析的结合，提高评估的准确性和管理效率。第三节 管理风险控制分析管理风险主要来源于信贷员与管理者的不当行为，其工作效率的高低直接影响整个企业的收益。（一）对于基层信贷员，一般要采取适当的物质激励。除了将业务绩效与工资进行挂钩外，并且要对完成业务的员工给予额外的奖励或表彰等。而且，可以定期给员工进行职业培训，提高整体素质和专业技能;提供一定的发展升职机会留住优秀人才;大力开展思想教育，培养

27、员工的责任感。（二）对于具有专业素养的高级人才来说除了给予相应的物质补偿之外，最重要的是能够提供精神上的鼓励和未来职业发展的潜力。并且，让他们直接参与到机构的各个决策和项目中，分配重要的工作并赋予一定的权力和责任，培养其主人翁的意识，并通过竞争机制以充分调动其工作的积极性。而最重要的是，从这些人中间，不断培养真正具有为农民服务意识的经营者，保证小额信贷的可持续发展。（三）而对于管理者来说，也必须存在合理的制衡机制以减少由其引发的管理风险。一方面，需要有监督机构来制约管理者权力的无限制膨胀，并限制机会主义行为的出现。一面，对管理者加强管理理论和实践的培训，同时对其进行严格的绩效考核，将其收益与信

28、贷机构的利润相挂钩，通过查看资产负债表来评价管理者工作，并利用竞争机制增强其工作的效率和责任心。同时，也需要对管理者实施相应的激励机制。第四节 政策风险的防控策略分析（一）政策风险的控制，首先要明确小额信贷的含义和性质、确立小额信贷机构的地位。国家应该在功能定位上，准确明确农村小额信贷不仅是一种扶贫政策，更是弥补信贷扶贫政策缺陷的金融机制，它本身因该理解为一种市场经济行为，一个向市场化程度低的贫困地区灌输市场意识的通道，它具有可持续发展的目标，是一种长期行为。（二）改革现行小额信贷制度。首先，要适当延长小额信贷的借款期限，并提高授信额度。对于当前农业生产来说，其复杂度和高要求，往往需要农户的投

29、资有较大的资金支持，或是出现不可抗拒的周期延长的可能，因此这就需要小额政策具有一定的灵活性，以满足不同农户的需求，来提高资金的使用效率。其次，减少政府的干预，放宽小额信贷利率政策。鉴于小额信贷资金来源成本和管理成本较高、而收益相对较低和不确定的现状，可以考虑在农民可承受能力范围内，实现小额信贷贷款利率的市场化。第五章 总结本文通过对小额信贷现状分析，了解到当前我国小额信贷存在很多不足，但其中最核心、最根本的因素就是风险及其控制问题。同时，风险控制的好坏还能直接影响其它因素对小额信贷的作用效果，因此，解决好风险控制问题就是解决好小额信贷发展瓶颈的首要条件。文章小额信贷活动的参与主体的视角:外部环

30、境、农户、信贷机构和政府，将风险分成了环境风险、信用风险、管理风险和政策风险这四种。并根据借贷活动的操作过程，分析了不同主体在不同环节中存在的风险原因。同时依照此风险分类，提供了相应的意见建议。在环境风险处理上，建议要充分利用高新技术和农业保险来规避其造成的损失。在信用风险处理上，首先要加大信用和法律教育。其次，要尽快实现信用资料的电子化管理，提高对农户信用等级评定的准确性。在管理风险处理上，要寻找合适的管理方法和权力制衡机制。机构要针对不同的经营者采取不同的管理方法。在政策风险的处理上，一是要保证稳定性，二是要减少政府的不正当干预。 由于本人的学识有限及具体数据难以获得，文中的观点难免有偏颇

31、之处，缺乏系统的实证分析，这不能不说是本文的遗憾之处。本人会利用以后工作的机会，对这些问题作进一步的研究。参考文献1 杜晓山.中国农村小额信贷的实践尝试J.现代经济探讨,2004,2.2 姚先斌，程恩江.小额信贷的概念、原则及在中国的实践J.中国农村经济,1998.3 杜晓山.中国小额信贷十年M.北京:社会科学文献出版社，2005.4 杜志雄，庸建华有关小额信贷儿个主要问题的讨论综述J中国农村观察,2001,2:74-805 冉光和，张金鑫.农村金融发展与农村经济增长的实证研究J.农业经济问题,2008.6 贺莎莎.农户借贷行为及其影响因素分析以湖南省花岩溪村为例J.中国农村观察,2008,l.7