大型超市防损控制其他环节的控制现金收验货报损品管理

1、大型超市防损控制其他环节的控制（ 现金、收验货、报损品管理 ）第一节 现金管理商品部现金的交接及保管：（1）收银员每日营业款的清点应在商品部办公室进行，严 禁在商品部的任何营业场所清点营业款。（ 2） 收银员应按班次将营业款亲自交到商品部（前区值班 人员）处，严禁将营业款随意存放。（ 3） 收银员的个人钱箱应随人保管，下班后应交于办公室 存放在保险柜中。严禁交于他人保管或随意存放。（4） 商品部备用金应作到每日清点交接，由商品部会计和 前区主管（或收银主管）负责，并有完整的交接记录。（ 5） 商品部经理应每月清点一次备用金， ，并在交接记录上 签字确认。（6） 商品部保险柜的钥匙和密码应由商品

2、部确认的人员掌 握，一般不超过两人，保管人员应参与备用金的清点、 交接。如商品部人员变动，应做好密码和钥匙的交接记 录工作，同时做好密码的更改工作；有条件的商品部应 作到每季度更改一次保险柜的密码。营业款的解缴：（ 1） 公司要求收银组必须将每日营业款按时解缴指定银 行。（2）营业款的解缴工作由收银组主管负责操作。商品部至 少指定一名防损人员随同收银组主管，如指定银行路途 较远，可安排多人保护。解缴人员应保证路途中营业款 的安全。（ 3） 收银组可根据营业款的多少来决定解缴次数，应将尽 量多的营业款解缴，以防收银组保险柜中存放过多过夜 款，尤其在销售旺季时。过夜款的保管：（ 1） 定期检查收银

3、组保险柜的完好性；如有故障，应及时 维修。（2）营业结束离开卖场前，值班主管应检查： 所有现金是否全部存放保险柜 保险柜是否已上锁、密码是否已打乱 保险柜报警系统是否能正常工作 存放保险柜的办公室是否已关闭、锁住 收银组卖场报警系统是否已开启（3）销售旺季，收银组应安排防损人员在保险柜处值班或 将过夜营业款转入小型保险柜以增加营业款的安全性。 收银组支票结算须知：除现金外公司接受支票结算。但接待人员（必须是收银组 主管或前区主管）在接受支票时应检查： 支票填写的字迹是否清晰、有无涂改 支票加盖的印鉴是否清晰 询问支付是否需要密码 大额支票请经办人提供身份证证件，并详细记录经办 人的姓名、地址及

4、联系电话卡、券的管理：（1）卡、券等代币券应建立销售台帐： 销售日期、有效期、面值、数量、总额、经办单位、经 办人、联系电话、联系地址（2）已在前台回收的卡、券应及时在销售台帐上做好回收记录。营业外收入的管理：（1） 废纸箱收入的管理： 商品部建立废纸箱的销售台帐，记录每笔废纸箱销售 的收入情况。 废纸箱的称量应由两名商品部人员进行，其中一名必 须为商品部防损人员，称量数量严禁弄虚作假。 每月废纸箱的收入由商品部会计于月底同意解缴银 行，并将纸箱记录表交至公司办公室。 为提高废纸箱的收入，商品部应控制纸箱浪费现象。 任何取用废纸箱的行为必须经过主管以上人员的批准， 严禁个人取做私用。 公司对商

5、品部的废纸箱收入实行0.5 %。的费用考核。（2）残值收入的管理： 应严格依据商品部报损管理制度执行，应特别注意以下工作的检查： 商品部会计应依据电脑报损做好报损商品处理台 帐。 残值商品的定价应严格依据公司规定的权限和使用范 围进行操作，严禁越权操作和不合理的定价。 残值商品的销售应有详细的销售记录：商品条码、品 名、原价、处理价、库存数量、销售数量、销售金额、 销售日期、经手人（由商品部前区主管安排指定人员进 行销售），销售款应每日上缴商品部会计处。 商品部会计应在每月底前将残值商品销售记录转录至 报损商品处理台帐 ，并将残值销售款汇总解缴银行。（3）其他收入的管理： 收银赔款 / 厂家赔

6、款 / 开箱现金 / 顾客遗留货款等 商品部收银赔款应由商品部会计于月底统一解缴银 行，赔款记录留档备查。 厂家赔款 / 开箱现金 / 顾客遗留货款等营业外收入，商 品部会计应分类做好收入记录， 存放在商品部保险柜中 该类款项必须经由商品部经理批准，由商品部会计支取 方可使用，并由商品部会计做好使用记录。第二节 收验货管理1、防损员对直配商品的验收： 由于商品部在验收进货过程中出现差错或被直配供应 商欺诈而遭受很大损失，这就意味着商品部利润的减少。防 损员在整个收验货品的过程中一定要做到一丝不苟地仔细 核对商品的验收单据。（1） 整个收验货过程必须有两人进行（收货员、防损员）（ 2） 直配商品

7、送达商品部后，防损员应指定供应商将商品 放置于收货区或卖场收银区外；（ 3） 负责监督收货员是否凭订单逐项验收商品，对无订单 的商品应制止收货员收验货；（4）协同收货员对外箱进行验收。若发现外箱有破损、变 形、污点、霉斑等现象，应及时退还给直配商；（5）被指定的防损员应对收货员、柜组员工验收完毕后的 直配商品分品种抽验 30%，确认无误后在订单上签字确 认；若发现异常，应及时向防损主管或商品部经理等管 理人员汇报；（6）对照直配商品单据，核对所进商品的数量、重量、规 格和保质期，并例行抽查直配商品的价格；7） 防止供应商偷窃商品部的物品，特别要对供应商从卖 场拿出的空箱（如糕点、饮料、牛奶等空

8、箱）逐一检查， 以防箱内夹带商品；（8） 对经常出现供货错误的直配商，及时向防损主管或商 品部经理反映，并提出替换意见；（9） 如发现收货员与某些直配商过于友好，应及时将情况 向防损主管或商品部经理汇报；同时监督该供应商的送 货情况，是否存在不符合超市规定的现象。2、防损员对调拨商品的验收：（1） 在装卸货品过程中，防损员应与其他员工一同上下货 品，并提醒其他员工对易碎商品轻拿轻放；（2） 对野蛮上下货并将商品打坏的员工，防损员应记下其 姓名、损坏商品的名称及数量，及时向值班主管反映， 由值班主管作出处理；（3）发现在配送途中损坏的商品，应迅速反馈配货方予以 确认，对损坏商品的数量进行点验，并

9、复核验收签订的 验收单据。（4）防损员若发现商品部在验收调拨商品时存在虚报或隐 瞒不报等弄虚作假现象时，可直接向公司总经理汇报。第三节 报损品管理商品的报损会给商品部带来很大的损失， 商品部应按照正 确的订货、 搬运和库存周转程序以防止商品发生损坏。 因此， 防损员应了解报损商品的定义，并知道哪些商品可以退货， 哪些商品可以降价销售。一般情形的报损商品在进行处理时可分为：1、可降价销售的商品，有一定的残值收入（如：临近保质期 严重滞销 外包装破损 配件缺损 轻微变形等商品）2、需废弃扔掉的商品，不可降价销售，无残值收入（如：已过保质期 发霉、变质 严重渗漏 破碎、严重变 形等商品）3、有残值收

10、入的报损商品应妥善地摆放在卖场的特定区域， 所有商品都应进行记录，记录内容包括：商品名称、内码、 正常销售价格、 降价后的销售价格、 降价原因和销售数量 （内 容详见报损商品处理台帐 ），该记录台帐送交商品部会计 处。防损员注意事项和要求：1、监督检查各柜组在每月二十四日前将报损工作完毕，对 破损商品隐瞒不报的柜组及时向防损主管汇报；2、严禁员工将顾客打碎或其他破损商品不登记而直接丢弃， 要确保废弃手续完备；3、无残值收入的报损商品须由防损主管填写出门证 ，经 商品部经理审批后方可废弃，查验人亦应签字；4、对报损商品出门要严格检查 商品报损单 和出门证， 核对是否和报损单填写的报损情况一致；5、杜绝