票据结算方式

1、票据结算方式 票据结算概述 票据的概念与种类 概念 广义上的票据包括各种有价证券和凭证，包括资本证券（股票、 债券）、货币证券（汇票、支票、本票）、商品证券（仓单、提单）； 狭义上的票据则仅指票据法上规定的票据，仅指以支付金钱 为目的的有价证劵。（货币证券） 票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时 或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证 券。 种类 我国票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票 票据的特征 1. 1.票据为债权凭证票据为债权凭证 2. 2.票据为金钱凭证票据为金钱凭证 3. 3.票据为文义凭证票据为文义凭证 4. 4.票据为完全有价证

2、券票据为完全有价证券 所表示的权利与票据不可分所表示的权利与票据不可分 离离 5. 5.票据为设权证券票据为设权证券 6. 6.票据为要式证券票据为要式证券 是出票人依法签发的有价证是出票人依法签发的有价证 券券 7. 7.票据为无因证券票据为无因证券 8. 8.票据为流通证券票据为流通证券 是一种可转让证券是一种可转让证券 9. 9.票据为提示证券票据为提示证券 10. 10.票据为返还证券票据为返还证券 课外小知识： 物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权 的证券。物权证券所表彰的是物权。例如：仓单、提单等。 社员权证券，是有价证券的一种，所表彰的是社员权，如 股票。 设权证券

3、：设权证券是指证券所代表的权利本来不存在， 而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制 作和存在为条件的。 证权证券：证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形 式，它是权利的载体，权利是已经存在的。 债权证券：债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券。 票据的功能 支付功能 汇兑功能 结算功能 信用功能 融资功能 贴现是持有票据的企业或个人，急等用钱。而票据还没到期，就到银 行付贴现息，让银行先回购了票据，把钱给你，贴现转贴现是你换来钱 的这个银行手头也缺少资金了，它能把你的票据到别的金融机构换成钱 来救急。再贴现是指你还钱的银行也缺钱了，这时候它直接找中国人民 银行贴现，这是终究贴现

4、了 票据行为 票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在 票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出 票、背书、承兑和保证四种。 1.出票-出票人签发票据并将其义付给收款人的行为（出票人签发票据并将其义付给收款人的行为（作作 成票据、交付票据成票据、交付票据）。 2.背书 定义：收款人或持票人将票据权利转让给他人，或将一定义：收款人或持票人将票据权利转让给他人，或将一 定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或粘单上记载有定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或粘单上记载有 关事项并签章的行为。关事项并签章的行为。 背书有两种：背书有两种：转让背书和非转让背书转让背书和非转让背

5、书。转让背书是以持。转让背书是以持 票人将票据权利转让给他人为目的；非转让背书是将一定的票人将票据权利转让给他人为目的；非转让背书是将一定的 票据权利授予他人行使，包括票据权利授予他人行使，包括委托收款背书和质押背书委托收款背书和质押背书。 A A 1.274票据持有人在票据未到期前为获取资金向银行贴付一定 利息而发生的票据转让行为称为（ ）。 A.贴现 B.再贴现 C.转贴现 D.背书转让 2.票据的融资功能，即融通资金或调度资金。票据的融资功 能是通过票据的（）实现的。 A.承兑 B.贴现 C.转贴现 D.再贴现 BCD 票据行为 3.3.承兑承兑-汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并

6、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并 签章的行为。仅适用于商业汇票（支票和本票都没有）。签章的行为。仅适用于商业汇票（支票和本票都没有）。 承兑不得附有条件，附有条件，视为拒绝承兑。付款人承承兑不得附有条件，附有条件，视为拒绝承兑。付款人承 兑汇票后，应承担到期付款的责任。兑汇票后，应承担到期付款的责任。 4. 4.保证保证- - 票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行 票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为。票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为。 （1 1）保证人在票据上签章后，应当与被保证人对持票人）保证人在票据上签章后，应当与被保证

7、人对持票人 承担连带责任；承担连带责任； （2 2）保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任）保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任 （3 3）票据到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请）票据到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请 求付款，保证人应当足额付款。保证人清偿票据债务后，求付款，保证人应当足额付款。保证人清偿票据债务后， 可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。 小知识： 在票据关系中，所谓前手，是指在现有的持票人之前曾经持有该票据 并在票据上签章的人。票据具有流通性，在多次背书以后，票据就会 实现多次转让，也会出现多个人的签章。

8、前手就是相对于目前持有该 票据的人而言的，他是某一个或者某几个进行背书签章的人。由于前 手是在票据上签章的人，他是票据债务人，负有保证持票人能够获得 付款的义务。 例题 甲向乙签发一张银行承兑汇票，该汇票由甲的开户银行A承兑，乙将该 汇票背书转让给丙，同时B保证人为乙的背书转让行为提供票据保证。 此票据流转过程中： 甲的行为是 乙的行为是 A银行的行为是 B保证人的行为是 出票行为出票行为 背书行为背书行为 承兑行为承兑行为 票据保证行为票据保证行为 票据当事人 票据当事人票据当事人 定义：是指在票据法律关系中，享有票据权利、承担票据义务的当定义：是指在票据法律关系中，享有票据权利、承担票据义

9、务的当 事人。分为基本当事人和非基本当事人。事人。分为基本当事人和非基本当事人。 票据基本当事人票据基本当事人：在票据作成和交付时就已存在的当事人，是构成：在票据作成和交付时就已存在的当事人，是构成 票据的必要主体。票据的必要主体。 汇票、支票的基本当事人：汇票、支票的基本当事人：出票人、付款人和收款人。出票人、付款人和收款人。 本票的基本当事人：本票的基本当事人：出票人和收款人出票人和收款人（付款人就是出票人）。（付款人就是出票人）。 银行本票是申请人将款项交存银行后，由银行签发的承诺在见票时无条银行本票是申请人将款项交存银行后，由银行签发的承诺在见票时无条 件支付确定金额给收款人或者持票人

10、的票据。件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 票据非基本当事人票据非基本当事人：指在票据作成交付后，通过一定的票据行为加：指在票据作成交付后，通过一定的票据行为加 入票据关系而享有权利、承担义务的当事人。包括入票据关系而享有权利、承担义务的当事人。包括承兑人、背书人、被承兑人、背书人、被 背书人、保证人。背书人、保证人。 票据权利与责任票据权利与责任 1 1. .票据权利票据权利 （1 1）定义：是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。）定义：是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。 两项权利：两项权利：付款请求权和追索权付款请求权和追索权 第一次请求权是付款请求权，这

11、是票据上的主权利；第二次请求权为追第一次请求权是付款请求权，这是票据上的主权利；第二次请求权为追 索权，是一种附条件的权利。通常情况下，持票人只有在首先向付款人行使索权，是一种附条件的权利。通常情况下，持票人只有在首先向付款人行使 付 款 请 求 权 得 不 到 付 款 时 ， 才 可 以 行 使 追 索 权 。付 款 请 求 权 得 不 到 付 款 时 ， 才 可 以 行 使 追 索 权 。 注意：付款请求权和追索权不是可选择的，而是有法定顺序的，即只有注意：付款请求权和追索权不是可选择的，而是有法定顺序的，即只有 付款请求权不能实现时，才能行使追索权。付款请求权不能实现时，才能行使追索权。

12、 行使追索权的当事人除票据记载的行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后的被背书人收款人和最后的被背书人外，还可能是外，还可能是 代为清偿票据债务的保证人、背书人。代为清偿票据债务的保证人、背书人。 票据权利应注意的问题：票据权利应注意的问题： ( (当事人一方在获得某种利益时，必须给付对方相应的代价。当事人一方在获得某种利益时，必须给付对方相应的代价。) ) 票据取得，必须给付对价；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据票据取得，必须给付对价；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据 的，不受给付对价之限制，但享有的票据权利不得优于其前手的权利；因欺的，不受给付对价之限制，但享有的票据权利不

13、得优于其前手的权利；因欺 诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取的票据的，不享有票据权利。诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取的票据的，不享有票据权利。 银行银行银行 甲公司甲公司乙公司乙公司丙公司丙公司 出票出票背书背书 委托付款委托付款 委托收款委托收款 通知付款通知付款 付款或拒付付款或拒付 提示承兑提示承兑 承兑或拒绝承兑承兑或拒绝承兑 追索追索 丁公司丁公司 保证保证 追索追索 追索追索 出票人出票人 收款人收款人 背书人背书人 被背书人被背书人 持票人持票人 付款人付款人 保证人保证人 （2 2）票据权利的时效）票据权利的时效 定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票定日付款、出票

14、后定期付款和见票后定期付款的汇票持票人对票据持票人对票据 的出票人和承兑人的权利，的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起自票据到期日起2 2年；年； 见票即付的汇票、本票，自出票日起见票即付的汇票、本票，自出票日起2 2年年； 支票支票持票人对出票人的权利，持票人对出票人的权利，自出票日起自出票日起6 6个月个月； 持票人对前手的持票人对前手的追索权追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6 6个月个月； 持票人对前手的持票人对前手的再追索权再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起，自清偿日或被提起诉讼之日起3 3个月个月。 持票人因超过票据权利时效或因票据记载事项欠

15、缺而丧失票据权利，持票人因超过票据权利时效或因票据记载事项欠缺而丧失票据权利， 仍享有民事权利，可以请求出票人或承兑人返还其与未支付的票据金额相仍享有民事权利，可以请求出票人或承兑人返还其与未支付的票据金额相 当的利益。当的利益。 （3 3）票据权利的行使）票据权利的行使 票据权利行使的程序：票据权利行使的程序： （1 1）提示承兑）提示承兑（适用于汇票，未经提示承兑的汇票则不能请求付款）（适用于汇票，未经提示承兑的汇票则不能请求付款） 见票即付的汇票无须提示承兑见票即付的汇票无须提示承兑 定日付款或出票后定期付款的汇票，在定日付款或出票后定期付款的汇票，在汇票到期日前汇票到期日前提示承兑提示

16、承兑 见票后定期付款的汇票，自见票后定期付款的汇票，自出票日起出票日起1 1个月内个月内提示承兑。提示承兑。 （2 2）提示付款）提示付款 支票自支票自出票日起出票日起1010日内日内提示付款提示付款 本票自本票自出票日起出票日起2 2个月内个月内提示付款提示付款 银行汇票自银行汇票自出票日起出票日起1 1个月内个月内提示付款提示付款 定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的汇票，自定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的汇票，自到期日起到期日起 1010天内天内提示付款提示付款 （3 3）行使追索权）行使追索权 行使追索权的行使追索权的条件条件： 汇票被拒绝承兑或被拒绝付款汇票被拒绝承兑

17、或被拒绝付款 承兑人或付款人死亡、逃匿的承兑人或付款人死亡、逃匿的 承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止营业活动的承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止营业活动的 （4）票据权利行使时间和地点）票据权利行使时间和地点银行营业点和营业时间银行营业点和营业时间 （5）票据权利的保全）票据权利的保全持票人为了防止票据权利丧失而采取的措持票人为了防止票据权利丧失而采取的措 施施 不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当 事人所持有的票据；事人所持有的票据； 持票人恶意取得的票据；持票人恶意取得的票据； 应付对价而未付对价的持

18、票人持有的票据；应付对价而未付对价的持票人持有的票据； 记载有记载有“不得转让不得转让”字样而用于贴现的票据；字样而用于贴现的票据； 记载有记载有“不得转让不得转让”字样而用于质押的票据；字样而用于质押的票据； 法律或者司法解释规定有其他情形的票据。法律或者司法解释规定有其他情形的票据。 （6）票据权利的抗辩）票据权利的抗辩 定义：是票据债务人根据定义：是票据债务人根据票据法票据法规定，对票据债权人拒绝履行义规定，对票据债权人拒绝履行义 务的行为。务的行为。 行使抗辩权的情形：行使抗辩权的情形： 与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务；与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务

19、； 以欺诈、偷盗或胁迫等非法手段取得的票据或明知有前列情形，出以欺诈、偷盗或胁迫等非法手段取得的票据或明知有前列情形，出 于恶意取得的票据；于恶意取得的票据； 明知票据债务人与出票人或与持票人的前手之间存在抗辩事由而取明知票据债务人与出票人或与持票人的前手之间存在抗辩事由而取 得票据的；得票据的； 因重大过失取得的票据因重大过失取得的票据 票据抗辩的限制票据抗辩的限制 票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持 票人。票

20、人。 凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务 人 请 求 付 款 ， 不 受 前 手 权 利 瑕 疵 和 前 手 相 互 间 抗 辩 的 影 响 。人 请 求 付 款 ， 不 受 前 手 权 利 瑕 疵 和 前 手 相 互 间 抗 辩 的 影 响 。 持票人取得的票据是无对价或不相当对价的，由于其享有的权持票人取得的票据是无对价或不相当对价的，由于其享有的权 利不能优于其前手的权利，故票据债务人可以对抗持票人前手的抗辩事利不能优于其前手的权利，故票据债务人可以对抗持票人前手的抗辩事 由对抗该持票人。由对抗该持票人。 （7 7

21、）票据的伪造与变造）票据的伪造与变造 票据的伪造，是指无权限人假冒他人名义或以虚构人名义签章的票据的伪造，是指无权限人假冒他人名义或以虚构人名义签章的 行为，包括假冒出票人名义签发票据的行为和假冒他人名义进行出票行行为，包括假冒出票人名义签发票据的行为和假冒他人名义进行出票行 为之外的其他票据行为，如伪造背书签章、承兑签章、保证签章等票据为之外的其他票据行为，如伪造背书签章、承兑签章、保证签章等票据 上的签章。上的签章。 票据的伪造行为自始无效，持票人即使善意取得，对被伪造人也票据的伪造行为自始无效，持票人即使善意取得，对被伪造人也 不能行使票据权利。不能行使票据权利。 对伪造人而言，由于票据

22、上没有以自己名义所作的签章，因此也对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此也 不应承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，必须不应承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，必须 承 担 民 事 责 任 ， 构 成 犯 罪 的 ， 应 承 担 刑 事 责 任 。承 担 民 事 责 任 ， 构 成 犯 罪 的 ， 应 承 担 刑 事 责 任 。 票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在票票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在票 据上真正签章的人，应对被伪造票据的债权人承担票据责任，票据债权据上真正签章的人，应对被伪造票据的债权人

23、承担票据责任，票据债权 人依法提示承兑、提示付款或行使追索权时，在票据上真正签章人不能人依法提示承兑、提示付款或行使追索权时，在票据上真正签章人不能 以票据伪造为由进行抗辩。以票据伪造为由进行抗辩。 票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的 记载事项加以变更的行为。如变更票据上的到期日、付款日、付款地、记载事项加以变更的行为。如变更票据上的到期日、付款日、付款地、 金额等。金额等。 票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来承担责任。如果当事 人签章在变造之前，应按原

24、记载的内容负责；如果当事人签章在变造之人签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之 后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前 或之后签章的，视同在变造之前签章。或之后签章的，视同在变造之前签章。 2.2.票据责任票据责任 定义：指票据债务人向持票人支付票据金额的责任，主要包括定义：指票据债务人向持票人支付票据金额的责任，主要包括付款义务付款义务 和偿还义务和偿还义务。 承担票据责任的情形承担票据责任的情形： （1 1）汇票承兑人因承兑而承担付款义务；）汇票承兑人因承兑而承担付款义务； （2 2

25、）本票的出票人因出票而承担自己付款的义务；）本票的出票人因出票而承担自己付款的义务； （3 3）支票的付款人因与出票人有资金关系而承担付款义务；）支票的付款人因与出票人有资金关系而承担付款义务； （4 4）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人因票）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人因票 据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。 票据法律关系票据法律关系 1 . 1 . 票 据 关 系 和 票 据 法 上 的 非 票 据 关 系票 据 关 系 和 票 据 法 上 的 非 票 据 关 系 票据关系，是指当事人基于票据行为而产

26、生的票据权利义务关系。票据关系，是指当事人基于票据行为而产生的票据权利义务关系。 票据法上的非票据关系，是指由票据法上的非票据关系，是指由票据法票据法直接规定的，不基于票据直接规定的，不基于票据 行 为 而 发 生 的 票 据 当 事 人 之 间 与 票 据 有 关 的 法 律 关 系 。行 为 而 发 生 的 票 据 当 事 人 之 间 与 票 据 有 关 的 法 律 关 系 。 如票据上正当权利人对法律规定不享有票据权利的人行使票据返还请如票据上正当权利人对法律规定不享有票据权利的人行使票据返还请 求权而发生的关系，因时效届满或手续欠缺而丧失票据上权利的持票人对求权而发生的关系，因时效届满

27、或手续欠缺而丧失票据上权利的持票人对 出票人或承兑人行使利益偿还请求权而发生的关系，票据付款人付款后请出票人或承兑人行使利益偿还请求权而发生的关系，票据付款人付款后请 求持票人交还票据而发生的关系等。求持票人交还票据而发生的关系等。 2.2.票据基础关系票据基础关系 票据基础关系，是指作为产生票据关系的事实和前提存在于票据关系票据基础关系，是指作为产生票据关系的事实和前提存在于票据关系 之外而由民法规定的一种法律关系。如基于购买货物或返还资金而授受票之外而由民法规定的一种法律关系。如基于购买货物或返还资金而授受票 据据, ,该购货关系和返还资金关系就是票据基础关系。该购货关系和返还资金关系就是

28、票据基础关系。 票据法票据法规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用原则，规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用原则， 具有真实的交易关系和债权债务关系。具有真实的交易关系和债权债务关系。“真实的交易关系和债权债务关真实的交易关系和债权债务关 系系”就是票据基础关系。就是票据基础关系。 票据关系一经形成，就与票据基础关系相分离，基础关系是否存在，票据关系一经形成，就与票据基础关系相分离，基础关系是否存在， 是否有效，对票据关系都不起影响作用（票据的无因性）。即票据当事是否有效，对票据关系都不起影响作用（票据的无因性）。即票据当事 人违反人违反票据法票据法签发、取得和转让没有真实交

29、易关系或债权债务关系签发、取得和转让没有真实交易关系或债权债务关系 的票据，该票据只要符合法定的形式要件，票据关系就是有效的，该票的票据，该票据只要符合法定的形式要件，票据关系就是有效的，该票 据的债务人就必须依票据上的记载事项对票据债权人承担责任，而不得据的债务人就必须依票据上的记载事项对票据债权人承担责任，而不得 以该票据基础关系无效为由而拒绝承担责任。以该票据基础关系无效为由而拒绝承担责任。 票据记载事项 票据记载事项分为必须记载事项、相对记载事项、任意记载事项和不产票据记载事项分为必须记载事项、相对记载事项、任意记载事项和不产 生票据法上的效力的记载事项。生票据法上的效力的记载事项。

30、1.必须记载事项必须记载事项票据法票据法规定必须记载的，如规定必须记载的，如不记载则票据无效不记载则票据无效 的事项。如票据种类、出票的金额、出票人的签章等等的事项。如票据种类、出票的金额、出票人的签章等等 2.相对记载事项相对记载事项相对记载事项可记载，也可不记载；相对记载事项可记载，也可不记载；未记载不影响未记载不影响 票据效力，适用法律规定的统一认定。票据效力，适用法律规定的统一认定。如出票地、付款地、背书日期等。如出票地、付款地、背书日期等。 3.任意记载事项任意记载事项票据法票据法不强制当事人记载而允许当事人自行选不强制当事人记载而允许当事人自行选 择，不记载时不影响票据效力，择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力记载时则产生票据效力。如汇票上记载。如汇票上记载 “不得转让不得转让”字样的，汇票不得转让。字样的，汇票不得转让。 4.不产生票据法上的效力的记载事项不产生票据法上的效力的记载事项除上述事项外，票据上还可以除上述事项外，票据上还可以 记载其他一些事项，但这些事项不具有票据效力。如票据用途、交易及合记载其他一些事项，但这些事项不