融资管理制度范本.doc

1、总则一、目的为规范公司融资行为，降低资本成本,减少融资风险，提高资金利用效益，依据 国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。二、融资定义本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资 是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本;债务性融资是指融资 结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融 资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。三、融资的原则1. 遵守国家法律、法规规定；2. 所有融资由公司统一筹措。3. 根据公司战略和业务发展的需

2、要以及资本市场的悄况在不同时期采取不同 的融资政策；4. 综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构；5. 适度负债，防范风险。四、适用范围本办法适用于公司融资行为，公司下属子公司的融资行为遵照公司章程规定办 理。一、融资组织与决策根据融资方案的不同，按照公司章程的规定,在授权范用内，山公司财务部和董 事会具体实施全公司的融资工作。（一）财务部融资责任财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项：1. 制订公司以上融资事项的管理办法。2. 提出以上融资事项具体方案，并负责落实。3. 提出或审查公司重点项U的长期负债融资方案。4. 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。财务

3、总监和董事会应协助财务部门做好融资管理工作，分析资本市场资金供给 状况，为公司制定合理的融资政策提出建设性意见，协助建设、维护公司与资本市 场、金融机构的公共关系。（二）融资决策程序1. 公司长、短期借款、融资租赁的融资，山财务部提出具体融资方案,报财务 总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的,经总经理办公会讨论后由总经理批 准;董事会授权范围以外的，报董事会批准。2. 重大经营项U的融资，山总经理协助资金使用部门提出融资需求和建议方案, 公司在审批该投资项U时一并审批其融资方案。项U实施阶段，融资方案或融资规 模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，山公司总经理审批，超过授权范 围

4、的,报公司董事会批准后办理。3. 进行权益性资本融资时，山董事会负责组织协调财务部以及资金使用部门提出具体融资方案,经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。（三）融资政策的选择融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金 市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。1. 公司调整时期，应釆取保守的融资政策,尽可能减少银行借款等负债融资。2. 公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改 善资本结构，降低资本成本。3. 公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式积极筹措资 金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。二、权益资本融资公司根据经

5、营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会分别作出决议, 可以采用下列方式增加权益资本：1增加新股东和新股本；2. 向现有股东增加股本；3. 寻求上市融资。权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，在满足基本发 行条件时，以尽可能低的募集成本募集公司发展所需资金。权益性资本融资的顺利 募集需要以下各方面的配合：1对资本市场动态的跟踪分析。2. 公司在资本市场的形象维护。3. 已募集资金投向和使用的严格管理。4. 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。三、债务资本融资财务部统一负责公司债务资本的融资工作。（一）债务资本融资方式：1通过银行贷款获取短期借款、长期借款。2. 其他

6、金融机构的借款。3. 融资租赁（二）公司短期借款融资程序：1. 财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期所需资金，编制融资计划表;2. 按照融资规模大小，分别山财务总监、总经理和董事会审批融资计划；3. 财务部负责签定借款合同并监督资金到位和使用，借款合同内容包括借款 人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。4. 双方法人代表或授权人签字。（三）短期借款的管理1财务部在短期借款到位汨日按照借款类别在短期借款台帐中登记。2. 财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不 得随意改变资金用途。3. 财务部及时汁提和支付借款利息。4. 财务部应建立资金

7、台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还悄况。（四）长期借款融资程序及管理长期债务资本融资包括长期借款、融资租赁等方式。（以下只考虑长期借款）1. 长期借款必须编制长期借款计划使用书,包括项LI可行性研究报告、项L1批 复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。2. 财务总监、总经理和董事会依其职权范用审批该项长期借款计划。3. 财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金 额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。4. 长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。（五）债务性融资的报批材料管理债务性融资的报批材料应包括以下内容：1融资款项的用途及用款项U背景悄况；2.用款与还款计划;3. 融资数量与债权人;4. 担保方式