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1、会计学1 山东财经大学金融学复试电子资料公司山东财经大学金融学复试电子资料公司 金融营运资本管理金融营运资本管理 第1页/共72页 第2页/共72页 第3页/共72页 第4页/共72页 第5页/共72页 第6页/共72页 第7页/共72页 第8页/共72页 第9页/共72页 持有现金持有现金 的成本的成本 持有现金的总成本 机会成本 交易成本 现金余额现金余额 C* 图图10-1 持有现金的成本持有现金的成本 第10页/共72页 第11页/共72页 现金余现金余 额额 C C/2 平均余额 时间时间 图图10-2 BAT模型下的现金余额模型下的现金余额 第12页/共72页 iFTC/2 * 第

2、13页/共72页 （次）有价证券的交易次数 （元）交易成本机会成本总成本 元交易成本 元机会成本 元 最佳现金余额 07. 768.70710/500000 06.707153.353553.3535 )(53.353568.70710/500000500/ )(53.35352/68.70710%102/ )(68.70710 %10/5000005002/2 * CTF Ci iFTC 第14页/共72页 第15页/共72页 第16页/共72页 现金 时间 现金余额 U* C* L X Y 图图10-3 Miller-Orr模型模型 第17页/共72页 第18页/共72页 第19页/共72

3、页 LCU i F LC 23 4 3 * 3 1 2 * 3/4 * ）（平均现金余额LC 第20页/共72页 3 1 2 4 3 i F Z ZL i F LC 3 1 2 * 4 3 ZLLZLLCU32)(323 * LZ L LZLC 3 4 3 )( 3 4 3/4 * ）（平均现金余额 第21页/共72页 （元） 元 10331002411323 )(41130000000100 %1 20010 4 3 100 4 3 * 3 1 3 1 2 3 1 2 * LCU i F LC )(5153/)1004114(3/4 * 元）（平均现金余额LC 第22页/共72页 第23页/

4、共72页 第24页/共72页 第25页/共72页 第26页/共72页 第27页/共72页 金额 （元） 处理延误和到账延误 （天）总浮游量（元） 第一笔： 5000 9 45000 第二笔： 3000 5 15000 合计 8000 60000 第28页/共72页 第29页/共72页 第30页/共72页 第31页/共72页 第32页/共72页 第33页/共72页 第34页/共72页 第35页/共72页 第36页/共72页 第37页/共72页 第38页/共72页 第39页/共72页 第40页/共72页 第41页/共72页 %24.37 20 365 %2-11000 %21000 20 365

5、20-1000 %21000 ）（ 年利率 %6 .441-%0408. 21 25.18 ）（年利率 第42页/共72页 第43页/共72页 第44页/共72页 第45页/共72页 C r NCF NPV )1 ( 第46页/共72页 第47页/共72页 第48页/共72页 第49页/共72页 第50页/共72页 第51页/共72页 第52页/共72页 第53页/共72页 客户的品格 偿还能力 资本 担保品 经济状况 X分 X分 X分 X分 X分 总分值 第54页/共72页 账龄 金额（元） 应收账款占比 010天 50000 50% 1160天 25000 25% 6180天 20000

6、20% 80天以上 5000 5% 第55页/共72页 第56页/共72页 第57页/共72页 第58页/共72页 第59页/共72页 第60页/共72页 第61页/共72页 第62页/共72页 期初存货Q 平均存货 Q/2 期末存货0 图图10-4 持有存货变动持有存货变动 第63页/共72页 成本 订货规模（Q） 持有存货的总成本 持有成本 订购成本 Q* 10-5 订货规模与存货成本订货规模与存货成本 第64页/共72页 C TF Q C TF Q 2 2 * 2* 第65页/共72页 再订购数量持有成本再订购成本总成本 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 187.5 375.0 562.5 750.0 937.5 1125.0 1312.5 4680.0 2340.0 1560.0 1170.0 936.0 780.0 668.6 4867.5 2715.0 2122.5 1920.0 1873.5 1905.0 1981.1 第66页/共72页 )(24986240000 75. 0 504680022 * 件 C TF Q 第67页/共72页 第68页/共72页 存货 时间 最低存货水平 安 全 库 存 图图10-6 安全库存安全库存 第69页/共72页 存 货 时间 再

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