第一章风险与保险

1、1 第一章 风险与保险 第一节风险及其特征 第二节风险的分类 第三节风险管理 第四节可保风险 2 第一节 风险及其特征 一、风险的概念 指引致损失的事件发生的一种可能性 3 二、风险的特征 损 害 性 客 观 性 不 确 定 性 可 测 定 性 发 展 性 空间时间损失程度 4 （一）风险事故(Peril) l定义：是指损失的直接原因或外在原因，也即指 风险由可能变为现实、以至引起损失的结果。 （二）风险因素(Hazard) l 定义：也称风险条件，是指引发风险事故或在风 险事故发生时致使损失增加的条件。 l风险因素是损失的间接原因，风险因素要通过风 险事故的发生才能导致损失。 l风险事故和风

2、险因素的区分并不是绝对的，判定 的标准就是看是否直接引起损失。 三、风险事故、风险因素和损失 5 （二）风险因素(Hazard) l分类 l 实质风险因素 l 道德风险因素 l 心理风险因素 例： A.汽车刹车系统失灵 B.建筑物旁边的加油站 C.驾驶员的粗心大意 D.恶意欺诈 6 （三）损失(Loss) l定义：是指非故意的、非计划的和非预期的经济价 值的减少。 l形态 l直接损失：指风险事故直接造成的有形损失，即 实质损失(Physical loss)； l间接损失：是由直接损失进一步引发或带来的无 形损失，包括额外费用损失(Extra expense loss)、 收入损失(Income

3、 loss)和责任损失(Liability loss)。 7 （四）风险因素、风险事故与损失之间的关系 l因果关系：风险因素引发风险事故，风险事故导致 损失 。 图1-1：风险的图解 风险 因素 风险 事故 损失 的可能 风险 8 第二节 风险的分类 一、按风险的环境分类 （一）静态风险 l定义：是指自然力的不规则变动或人们行为的错误或 失当所导致的风险。 （二）动态风险 l定义：是指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。 （三）两者差别 1、损失与否不同 2、影响范围不同 3、发生特点不同 4、性质内容不同 9 二、按风险的性质分类 （一）纯粹风险 l定义：是指那些只有损失机会而无获利可能的

4、风险。 （二）投机风险 l定义：投机风险是指那些既有损失机会，又有获利可 能的风险。 l纯粹风险因只有净损失的可能性，人们必然避而远之； 而投机风险却有获利的可能，甚至获利颇丰，人们必 为求其利甘冒风险而为之。 10 三、按风险的对象分类 （一）财产风险 l定义：是指导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。 （二）责任风险 l定义：是指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财 产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负的经济赔偿责 任的风险。 （三）信用风险 l定义：是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违 约或违法行为给对方造成经济损失的风险。 （四）人身风险 l定义：是指可能导

5、致人的伤残死亡或损失劳力的风险。 11 四、按风险产生的原因分类 （一）自然风险 l因自然力的不规则变化引起的种种现象，所导致的对人们的经济 生活和物质生产及生命造成的损失和损害，就是自然风险事故。 （二）社会风险 l定义：是指由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及 故意行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性。 （三）政治风险 l定义：又称为国家风险，是指在对外投资和贸易过程中，因政治 原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风 险 （四）经济风险 l定义：是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、 经济贸易条件等因素变化的影响，或经营者决策失误，对前景预

6、期出现偏差等，导致经济上遭受损失的风险。 12 第三节 风险管理 一、风险管理的概念 指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为 13 二、风险管理的基本程序 （一）风险识别 l含义：是指对企业面临的、以及潜在的风险加以判断、 归类和鉴定风险性质的过程，主要包括感知风险和分 析风险两方面的内容。 （二）风险估测 l含义：是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大 量详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计， 估计和预测风险发生的概率和损失程度。 14 二、风险管理的基本程序 （三）风险评价 l含义：是指在风险识别和风险估测的基础上，把风险 发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来 考虑

7、，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并 与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后 根据系统的危险等级，决定是否需要采取控制措施， 以及控制措施采取到什么程度。 15 二、风险管理的基本程序 （四）选择风险管理技术 l控制型：目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在 于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。 l财务型：目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消 化发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务安 排。 （五）风险管理效果评价 l含义：是指对风险管理技术适用性及其收益性情况的分 析、检查、修正和评估。 16 三、风险处理方式及其比较 l定义：是指通过采用不同措施和手段，用最小

8、的 成本达到最大安全保障的经济运行过程。 l方式 l避免 l自留 l预防 l抑制 l转嫁 17 三、风险处理方式及其比较 （一）避免 l定义：是指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消 除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位。 l适用情况 某特定风险所致损失频率和损失程度相当高时。 在处理风险时其成本大于其产生的效益时。 l存在问题：避免风险虽简单易行，但意味着利润的丧失， 且避免的采用通常会受到限制。 18 （二）自留 l定义：是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果 的方法。 l分类 l主动自留 l被动自留 l适用情况：在风险所致损失频率和程度低、损失短期内可预测以及最

9、 大损失对企业或单位不影响其财务稳定时采用。 l存在问题：虽然可减少潜在损失、节省费用支出和取得基金运用收益 等，但有时会因风险单位数量的限制而无法实现其处理风险的功效， 一旦发生风险损害，可能导致财务调度上的困难而失去其作用。 l自留风险的最高级形式是设立自保公司。 19 （三）预防 l含义：是指在风险损失发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因 素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因 素达到降低损失发生频率的目的。 l适用情况：通常在损失频率高且损失程度低时采用。 l措施分类 l工程物理法，是指损失预防措施侧重于风险单位的物质因素的 一种方法，适用于哈顿的能量释放理论

10、； l人类行为法，是指损失预防侧重于人们行为教育的一种方法， 适用于亨利屈的骨牌理论。 20 （四）抑制 l定义：是指在损失发生时或之后为缩小损失程度而采 取的各项措施。 l适用情况：常在损失程度高且风险又无法避免和转嫁 的情况下采用。 l特殊形态：割离 l是指将风险单位割离成许多独立的小单位而达到缩 小损失程度的一种方法。 21 （五）转嫁 l定义：是指一些单位或个人为避免承担风险损失，有意识地 将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人去承 担的一种风险管理方式。 l方式 l保险转嫁：是指向保险公司投保，以交纳保险费为代价，将 风险转嫁给保险人承担。当发生风险损失时，保险人按照合 同约定责任给予经济补偿。 l非保险转嫁 l出让转嫁，一般适用于投机风险。 l合同转嫁，适用于企业将具有风险的生产经营活动 承包给对方，并在合同中明确规定由对方承担风险 损失的赔偿责任。 22 第四节 可保风险 一、可保风险的概念 l可被保险公司接受的风险 l可以向保