成本核算系统设置操作手册

1、4.0成本会计岗位流程4.1成本会计岗位职责：1、基础设置2、成本定额维护3、核算材料出入库成本4、材料出库核算5、核算回机改袋出入库成本（回机改袋数量是否一致攵）6、材料成本归集7、费用成本集8完工产品统计9、费用成本结转10、成本分配11、结转自制半成品成本12、结转产成品成本13、生产成本凭证处理成本计算前准备工作：物流业务凭证处理完毕：销售收入（应收单、收款单）检查开票未提 销售收入采购入库（应付单、费用发票、暂估）涉及原料的价格库存类销售出库：销售成本结转产品入库签字传递到存货核算材料出库 签字 传递到存货核算回机改袋签字传递到存货核算翻包制造费用（固定制造费用模块）每个步骤的成本计

2、算后，一定要 检测是否生成实时凭证（生成会计凭证）（实时凭证金 额和存货核算成本计算是否一致），（计算全月平均单价）存货核算 收发存报表（如果没有做成本计算，则取不到数量金额生成实时凭证后数据会有变化）红字销售结转单的成本（自动计算？）成本结算：1计算采购入库单和入库调整单的成本计算2计算材料出库单成本计算3其他入库和其他出库的成本计算4材料成本及费用归集（管理会计-成本资料-材料成本、费用成本归集）成本动因=配方成本手工输包材成本手工输制造费用定额手工输5、成本结转（管理会计 一实际成本-实际成本处理）4.2成本会计操作流程:4.2.1基础设置4.2.1.1物料生产档案维护1、原（包）材料维

3、护：物料类型为采购件卜物料形态为原材料，计价方式全月平均，会计,月末处理，计价方式调本前一定要修改为全月加权如下图所示：可以在物料档案管理批量设置。计价方式在财务 整设置（分配的新品 种系统默认的是移动加权平均，在计算成 平均）4* *臥拚岳w-i *at=wi* itma皀-Hrt计*左二 rsii?. f-5- i：t 卫璋丄审n-Dixiapjaocnz昭主1*5WI啊至准WMX5BCTOrstie*!wwtaM .蹙朋理扳层玄習百冲aM12NrtA-1EVEBHKxi雷imti祸*心 W 1即电卄r-K 护 Firirlf料鼻 叶W 叩沖耳片.tty*f 刊勺址”自曾!障wmMernc

4、raifiiMNq 唐够SIJWE*gutT尉tit轴甥f&*eist-gEMMltArh拥析4AMCffiU0MdDQi - 4manI_W*|i|Nwricftmrr耐时廿和贋ittW IVkM-1IkIF. . utl ZTiiifl-御沖 r,0段tJHnS-|h w-0?-i BTfrilM2、自制半成品维护：物料类型为 制造件卜物料形态为半成品卜是否成本对象是、是否 按成本中心统计产量是，计价方式全月平均，如下图所示：4A廿“M-匕一再r-巫不帀MTiriittB m韭ante.词丽丽两函厨丽超丽丽LMUkwt工抄曲二即WP?)SftKKTt7EI刖M灣ssnir孕缈jPfiiJT

5、HlitftWSWl电冃1 ”isetkIffffliriTlFfcsn砂里古M些Wfi隹1、产成品维护：物料类型为制造件卜物料形态为产成品卜是否成本对象是、是否按 成本中心统计产量是，计价方式全月平均,如下图所示：斗*tlHlrt*汚 J 一祚 1 -Bm nwit Hlr计旨畛mRVi+MI于斟肯叶*|IhW V 胖幵詡？口 EiA3N3HninM琨忙S*:t*|SV*fcr諾W二35 -t-M”* flini LHW* VMMH irwFFfi-iMM:十.W4f#lawnH砌2壮wnvft- JHT|iLW fFH*4fl.屯皿.fllVI A ifil IM*MANanMUHWflW

6、Uft|u14*C-11tfPVlJrfARXWf 5If frfc=r也 Hws 吋 _.LOM：-B压菲血“超4巧i&L K豪出T 、上IPM蠱夺占 MUL0irHU If 11 flit MlSW1I 屯耳=硝Ab*fit* 証 4S上亦曲*1HltER尸 A w + - i-A9a UM l-BU成本中心即成本核算 中心，一般一个公司就一个成本中心，如 果一个名义公司存在两个生 产基地，成本需单独 核算的，则设置两个成本中心，如下图所 示：用屋 ERP-/Y：A I PH NR* 国SJtVirtdKr 鼻仍.止IE.-*: 辺* far1=i喷才币4t*J円蔔1 I咋中，这里的生产部

7、门就是 库、材料出库的部门 成部门归集到成本中成本要素即成本归集 制造费。材料费又细 造费用、固定制造费集部门，一定要注意产品入为生产部”材料出库单根据生成本要素主要分为：材料费、 造费又细分两大类：变动制材料出库，产品入库、制作费用的成本归 属性是否正确，目前模板帐套设置好部门 心421.3设置成本大类（成本要 素） 的集合，根据饲料成本特点及核算要求， 分三大类：原材料、包装物、半成品；制 用。如下图所示：nmiI Mil皿輯相WMU-W! 注蛇T開 Lfifa苒 E3、维护包装定额成本：选择包装定额动因，点击修改，再点击子项数量，增行输入每个产成品的包装定 额成本1、维护制造费用定额成本

8、：选择制造费用定额动因，点击修改，再点击子项数量,增行输入每个产成品和半成品的制造费用定额成本，如下图 所示：勻科工厂呼广翳0002anonIlK 42、维护自制半成品定额成本：选择自制半成品定额动因，点击修改，再点击子项数量,增行输入每个半成品的配方成本定额，如下图所示：rjJ-LUllM0M3扭亡乍运萌ii自斯稱屯J .一亠3姙总UPH 土文出V；卓睢删JM1J3、费用结转设置：定额成本都维护保存后，点击费 用结转设置，如下图所示:些啣工厂MrW苛F,fk:芝力顽;轉丽C由肩厂翳FV*000 J舸矗寿黒亍麻把实I炉nant0004自 11* 闘irr，裁.工曲1i|rfflJSbRF-A

9、石& t 4r-r-m-iRS umw*. W shmimUH： FT1 管M MlRV.IIKJtoi r r a *gaiIbW*!：血 番I比1点击增加，发送成本 中心选择如南昌广联，接收成本 中心选择如南昌广联，成本要素423材料出入库成本计算（实际就是计算采购原材料的加权成本，财务做账采购入库时候 处理）在财务会计存货核算账务处理成本计算,第一步先计算采购入 第二步计算公司生产库单的成本，领用和自制半成品领用的原包材成本，但成品的材料出库成本，自制半成品的材料出库成本在成本结转不包括产成品领用的自制半 后自动进行结转成本计算，如下图所示密册工件 “匚聯皿2期务mF齐 BttTK- 事

10、昭* t 人陳*药 -MJi* 片岭ifKTrM-计主冃出斬出處鼻讣tt 工悶珂恨址 -吓gw盲幵牛胚耐幷I*11 班A诞 k时iiorffitmaai-A3:n宙且軒4S?*aRawHOW 11-01阿1 -ni j mnslaiIM M - Mf -M Ml1 MM- SsLrM5*；HB怖甲一狷;iWffilT-2JCM0Dt DCllUbJUC酣EUDMdlMMMMWK韵血Ktoao比誨眄1MtUDfmDGQCMDTnI Jmgaage BVDQKOVET 砂 KEID理MlilDDK(KMrH尊迩3011100tJOOMOnCKBD9J U STHOTSTTl 21 SFflM王产匸

11、*臥：.阳坤烦I 11：如*00“出丘自謂：制哪口0441山皿“帥 jnasi I mtrv辭 ffpJJg f-g-对物料相对应的成本要素进若出现材料成本要素 不正确的情况，在成本要素设置界面中, 行分类归集。4.2.6费用成本归集在管理会计-成本管理-成本资料-费用成本归集，将总账系统的制造费用成本归 集到成本管理系统，注意：总账系统的制造费用凭证归集完毕且审核记账，（总账取数是将总账的制作费用归集 到成本系统当中，总账中的制造费用结转的凭证在总账月末处理自定义转账执行）盃.PT”T如IteMI* NtM需甲-r- r 2 h：m4g3Ui12-mo-ii441m.UMm署壬Qh r,*J

12、KMLWIftrti&Hlm：qm 口*upm*ur&NIflftERF /tw 虫g*an w： rt*.楓件事耳尸匸-!K*i碎IT和（槽亏睛lUWftup UH堂凹3、fct-寺戸flT*咖邱3厚1尊*FUmiIJIMM浪俎m耳口C01r?rn41UWP耳Qmil)r7jSHb*sriflQm=?WHNHT打WfntuFwatHF毗j#Jt*lWl片VM书II耆hLilhitC荟官at甘 liesQ吉诗用呂*nl-fiWW r 耐时哽删： 汁” SWfjfelH?曲第 毎”vm_sw2 mrHN:耐*-:vein揉1* LJ阿-l Zf!羸_ SO3SW_ *阳亦 3uw _ AN14E

13、SIII& 二 TCXflfi 2阴為w Ehtkr躲 rue才 imiit -和41j i it*wii-iBwwq tKB T H A站-ti sStTlfetTfiiW rUlWTff 申HIE音 弐出囲借圧如下图所示:卿平心 IW.Kmh isti挡WlHfc计-I lTrinv皿拿屠r *IS-6ttM 郴袒畑 m迥n啊myttfflF liflffiCJ圭审十叶*二目制h&Mla”Arifilia 0A总账取数传送，选择月份，点击传送，查询结果如下图:町 IM4Iiih 卿 Wi W二IM 仙，別七曲*1! -! =4IMHJL中七T*t2 UM島的phHHi-HU30:m 11；

14、urt*型MM11 H ifi邑县片*!逸悴亠Lli|育戛芷訓427完工产品归集 在管理会计成本管理成本资料完成产品统计，将存货核算系统的入库类别为 半成品入库和产成品入库的完工产品归集到成本管理系统，如下图 所示：.- !iiB-3W*AmumsiK-ai I1jttim i noil广古 Wk jflaw i-i r丄土诃2即砒扇哄。6.曲jz*0i1MM T苗们口也乔出。 尸”何甘匚WWOJlift1址粘小阳d耐 评阳|卜州月jAC苗他皿|d4毎即小亡丄翊川商碎亏电JK屮MK*IDOMOT岂雄丫弋鳧和二訥T甲428实际成本结转分配428.1成本资料关账处理 在管理会计-成本管理-实际成本

15、-实际成本处理，第一步将成本资 料进行关账处理, 如下图所示：耳載七心二W远主撞睦屯1炉归* 巧 1T 曰龟冬*W*IR:警验an!壬夕?1希gins冈百 厲丘aiw黏理莎ejw片 1 三t弓咗丰中一 育jZ _罠.工：賽-汪2 Jfc&Jfr Q.S色F吕* .S品口已厲的自殴了H 二门 列 n psiAti tT r k -H *n tt* 丰 I Ul 丁 iih p IIxT 创&口韶耶略tr主.p竝罰产吕轟主w syt存品氓殺14产品崎it曲是舌己京倉3 黑占育于凶黑田千辛在自空韵罕感品加辛T ?J et.车耳鼻pl J it- $ r 呷 r h- jj垃Bl羊硏咼丁金吋巫叩三杭后

16、芝乐SHF 了F 丁 u X曲1豆社曲 贬人雀盘工r庐出floffi乱噫計忧押m的上帕1 彳暮计支戶11姦噪虫|卒-僅却-蹲自耳卅郢h-缶忘金*4.2.8.2费用成本结转第二步将从总账系统 归集过来的制造费用进行结转，如下图所示:428.3成本分配将从存货核算系统归集过来的材料成本，按照成本动因设置的半成品及产成品的定额进行分配，如下图所示：选择全部材料出库单然后点击成本分配和戸 协 !科暮丸 仝祸砒首Tfi! 当l3LrMWI iftMil4AweMBNS m/ll 匕刚H|fllaHMW4m irt霄一卄*flMioeo B*LtHri3比鮒Aaii?11 piT?KM匠驻豹壮尅ry枇傲i

17、w Mm注柴mom朋巳阳|旷f h nviim貞疝师MWfliO ，性站昌%r391 DOEflZlmDlENDHKNESDI务*HH灿 足剛4母斜址MflfQI M下DMI!村弼和“iwwawD0 I tDCtKD M HKiNO M !i 4DCi|i-=3IErfc4.2.8.4自制半成品成本结转产成品领用的半成品 成本在成本分配这里分配金额为零，因为 半成品成本尚未成本计算， 待半成品成本结转后 再回写成本分配，如下图所示：读取数据，定位选择半成品或直接一个一个选择半成品，勾上完工成本回写入库单，点击成本结转，II审 U MKLLM- JtiAii 册话#祜飪勒4宅1曹 wit姐mhm

18、kt山出监sur *i- ； js冲禅gr廻i-冲;J* pm诚斶甘诫iz 、严同2JFT徨1屋血乩口日：血淳MUBCUUl 詛 KIKzSM*U-WB3 marv收E?1QDM 血口 ne 口VID9BMMO494 讦袍itr*H 11OQM10d3H|芒蜩|U411 9MADO训0如Dj?* xmow紳m呼5富晒凰工1 Kit.-加|訓口3圓5丞町】已# ng ： i.nr?Ujo-11 Alb葺声订Tfct*Mtt-SlT：rqi-syr凤工雷事11JUDIDI !*町uKItc1aarv428.6产品成本计算单查询打印成本结转完成后，可 以查询一下产品成本计算单，核对一下按定额分配的成

19、本是否全部正确归集分配，如图所 示：（计算全月平均单价）1、半成品成本计算单:* 畤“口-朋*节HE帕 1肌9TEFVi 滞 dUH* om-wg otoaiHoaMi - djh*|* 暫品：-* c13H- I HZt SQOi-l | 酣切侔ow托TPGFtmmsa at KJ ilii mujni iDiH&rV :ni.miJKi az 匸辭11 SffllS3 UM 11jtwniiiZTX19-I 1-zHF_rJrJFi qutooi尊:SB4-9 SHIf w2、产成品成本计算单:亠 PAKIiIJIIIEli*毎M tri更 |.肘*:小-KTflWAf&irMKEIsrt

20、t左TN- AGMMkP甲_nnJWRA.1岁 b科 P1 HtPJt-.W -阳Z r.5隔榔M&T韓初fFWnu?1 BArV?JJ 卯“诈 m7：rE、mnwr3.3 SI II FI阳邮卫ttfilT IT力眉r：i BJiri5M 417 37363141T7O1血 3U+IMDJ-1 -n MP 妙:町-一一fan doJL, 25 J *地摘MlRt.U M3 41啦i i|DI-|IMni f 94.2.9成本凭证处理涉及到成本计算的单 料出库、产品入库、 产品，销售成本结转1、材料出库凭证：据凭证，首先要 成本计算一一生成实时凭 证一一生成凭证，例如，材 其他出入库、（成本计

21、算后，对应 本期没有入库，销售结转没 有成本的 后还应该计算全月平均单价-对于没有价格的单据）客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成，选择存货核算系统，点击凭证 生成,如下图所示:3 WM4F*単 _ftitS酉枷工超4_內伽 命阿. 出口 IF栏白蜡单 *工艸1巨上氐幣込It白定;亀杵生成凭证如下:M.4 WJttrit- urr n耶 ta 上一克 f-”ft* irfiSii；S-20Lb-6W* w he tkiiumH1 nie貞wi :e*；坯n-Xtin酣目1n.诉诃*S：rA ?炖 Hl-rttt UM Jcwi1,412.1121.41114fK.HPK4UIHl宅！5】c

22、wnri ie2、产成品入库凭证：客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成，选择存货核算系统，点击凭证 生成, 如下图所示：rnwwt塞G召蜡i r世二带聃.叩乜兀凰里ASKUMl - ftB a；A I SW Mio MMAiiW* ttA 1ffi& KSvt；j MLfI F*腔-fiVfKflt剖4空却ZHjEJP j tthW 冲他強注挂4EPE+i西Q r 记野盖汁吓吕Kwantt. 因曰钟空MSr砒 士在汁平h i匚七-K码.,iW*i+忡问*早i wtitisv 二jUK ”）讥期们J fe*丄精L I鑒ttlfi工牌妁怦 整诗碎_j HUT IH 莊1HE3JIIS erst 丘:芹件生成凭证如下:刼