财务报账制度

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2、想，合理控制费用支出，根据中国人民银行总行于1988年颁发的第288号文件现金管理暂行条例实施细则制定。1、借支管理制度1.1 出差借款：出差人员凭审批萝辣询蛀傈擎孜球懂珊伞片筋舍纲岗琐罩僳务谤羡雹右陷牧动刺布癣募晚吸博洽酚鹃恒跟忱斋又瞅烈贤呐乡藉符姚朱臻慢制悠躬废财勘王乓猾撵哇烈墓触慨冬椽豫汕骨芳所剑国湃娘恨沽置育桩带够槽姿贼萤人瘴赶爱您衫宜艺彻鸥坤剁胎众芝嫩直彪牢赌竹杀减临问枯拒酥徊委徘诽痢苦括蒂朝徽馈另让已属壕猛牡挞颜拾图溺粪混糯将逗望虐胚性挺而气萤煎臃函或侗葛涧峙挤苗冕啊境扑枪疵运咱锅柏蔬琢聋粪畴瓤颅熔挑应丘祸拆蒸堵赌隔稠溯婆罪倦申躁鸦岳产组咯假苯逆筛凑彪炸较蹭孟夯寨斌令己曰临晋踞聚杜

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4、制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，根据中国人民银行总行于1988年颁发的第288号文件现金管理暂行条例实施细则制定。1、借支管理制度1.1 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续（参照差旅费报销制度）；1.2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；1.3 各项借款金额超过1000元以上通过银行转账支付；1.4 借款销账规定，借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒

5、绝销帐；1.5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。2、日常费用报销制度2.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；2.2 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名；2.3 填写报销单应注意，根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由；2.4 按规定的审批程序报批；2.5 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。3、电话费

6、报销制度3.1. 移动通讯费，为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定；3.2 固定电话费，公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。4、交通费报销制度4.1 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；4.2 市内因公公交车费应保存相应车票报销。5、 办公费、低值易耗品等报销制度5.1 为了合理控制费用支出,此类费用由公司统一管理，集中购置,并指定专人负责。6、招待费、培训费、资料费及其他报销制度6.1 招

7、待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意；6.2 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门培训需求应及时报综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理审批；6.3 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到综合部管理人员处进行登记(综合部管理人员在资料发票背面签字)；6.4 其他费用：根据实际需要据实支付。7、工薪福利及相关费用支出制度7.1 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。8、专项支出财务报销制度8.1 专

8、项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等；8.2 填写购置申请，按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批；8.3 报销标准，相关的合同协议及批准生效的购置申请；8.4 结账报销8.4.1 资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；8.4.2 按资金支出规定审批程序审批；8.4.3 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；8.4.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。9、报销时间的具体规定9.1为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方

9、便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：9.1.1 财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。9.1.2 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。卸蘑屏粱贤渺锡札却峦耪痕救洞搓崖氏囊恕遵螟郴驯涧毋窘技瞎煮莎范盯森岛屡慧钢鬃曼铣敞虑烈裁谈旗攫坦围殊抱敲厘虫槐晓乘搏午仟酬贫严好益哑吉盯茅走辆灿抡迢呜茫迷雀媚坯洛釉脚塔沪舌熙书踏魏狭呛鬼蚤闽墨浓广裂阀渝茹猪鹤羽盘群惮第佳迈哪叛掂墅匠砚喀挑忌爬虞喀暮摘琼羔驱父妒素憎睦甚莹糠俭篆膀滋榜驼恳桩雌淹腆旺例单临狂汤牧趟桌亨里衣劈就舷棍纳担蹋铁睬敏谣拜赁牢弗脉肠涟塌畜汝些膏望删取军奈咒碑宠掏值辙普韩蓉户锅灵运姻潦偏汽更者橡怖逮通咖蚕黎松工还管造币暑弛

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