沙盘游戏规则的认识学习课件

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 企业经营ERP沙盘模 拟 手工沙盘模拟 沙盘模拟介绍及初步运行 1.组织准备 2.模拟企业概况 3.企业运营规则 4.初始状态设定 5.实际模拟训练:企业运营流程 发给大家的资料清单： 沙盘教具说明 模拟企业概况 初始状态设定 企业经营规则 ERP竞争模拟实战 市场预测 分组竞单表 企业经营过程记录表 生产中心 营 销 与 规 划 中 心 物流中心 财务中心 制制 造造 业业 运运 营营 流流 程程 营销总监 总裁CE

2、O 运营总监 财务总监财务助理 采购总监 总经理总经理财务主管财务主管营销主营销主管管生产主管生产主管供应主供应主管管 3. 各部门职责 营销与规划中心：战略规划与市场营销 1.市场开拓规划确定企业需要开发哪些市场，可供选择的有区域市场、国内 市场、亚洲市场和国际市场； 市场开拓完成换取相应的市场准入证。 2.产品研发规划确定企业需要研发哪些产品，可供选择的有P2、P3、P4； 产品研发完成换取相应的产品生产资格证。 3.ISO认证规划确定企业需要争取获得哪些国际认证，包括ISO9000质量认 证和ISO14000环境认证； ISO认证完成换取相应的ISO资格证 3. 各部门职责 生产中心：生

3、产组织 1.厂房：大厂房和小厂房；大厂房可建6条生产线；小厂房内可建4条生产线； 已购置的厂房由厂房右上角摆放的价值表示。 2. 生产线标识：手工生产线、半自动生产线、全自动生产线、柔性生产线； 表示企业已购置的设备，设备净值在“生产线净值”处显示。 3. 产品标识： 四种：P1、P2、P3、P4 3. 各部门职责 物流中心：采购管理、库存管理 1.采购提前期：R1、R2原料的采购提前期为一个季度；R3、R4原料的采购提前期为两个季度； 2.原材料库四个：分别用于存放R1、R2、R3、R4原料，每个价值为1M 3.原料订单：代表与供应商签订的订货合同，用放在原料订单处的空桶数量表示； 4.成品

4、库四个：分别用来存放P1、P2、P3、P4产品 3. 各部门职责 财务中心：会计核算、财务管理 1.现金库：用来存放现金，现金用灰币表示，每个价值1M； 2.银行贷款：用放置在相应位置上的空桶表示，每桶表示20M； 长期贷款按年；短期贷款按季度； 3. 应收/应付账款：用放置在相应位置上的装有现金的桶表示， 分账期的 4. 综合费用：将发生的各项费用置于相应区域 本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他

5、们希望新的管理层 市场预测情况市场预测表 P1产品是目前市场上的主流技术， P2作为对P1的技术改良产品，也比较容易获得大众的认同 P3和P4产品作为P系列产品里的高端技术，各个市场上对他们的认同度不尽相 同，需求量与价格也会有较大的差异。 本地市场 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场 6年的预测 金额金额 销售收入+35 直接成本-12 毛利毛利=23 综合费用-11 折旧前利润折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利润支付利息前利润=8 财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润税前利润=4 所得税-1 净利润净利润=3 资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额 现金

6、+20 长期负债+40 应收款+15短期负债+0 在制品+8应付款+0 成品+6应交税+1 原料+3一年到期的长贷+0 流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41 固定资产固定资产权益权益 土地和建筑+40股东资本+50 机器和设备+13利润留存+11 在建工程+0年度净利+3 固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64 总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105 单位：百万 单位：百万 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corpor

7、ate 本地 区域 国内 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。 所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场。 1M1年年 2M2年年 3M3年年 4M4年年 开发费用1M/年 开发时间：区域市场，1年；国内市场，2年；亚洲市场，3年；国际市场，4年 开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资 市场开发完成后，领取相应的市场准入证 各市场开发可同时进行 资金短缺时可随时中断或终止投入 注意： 当某个市场开发完成后，该企业就取得了在该市场上经营的资格，此后就可以在 该市场上进行广告

8、宣传，争取客户订单了。 对于所有已进入的市场来说，如果因为资金或其他方面的原因，企业某年不准备 在该市场进行广告投放，也必须投入1M的资金维持当地办事处的正常运转， 否则被视为放弃了该市场 再次进入市场是需要重新开发 每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、产品广告投入、市场广告 顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场 领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的 广告投入量的多少，依次选择订单； 投入和市场需求及竞争态势，按 注意： 市场地位： 针对每个市场而言。 企业的市场地位根据上一年各企业的销售额排列，销售额最高的企业称为该市场的“市场领导者”。

9、 广告投放 广告是分市场、分产品投放的。 投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会。 如：投入7M表示准备拿4张订单，但是否能有4次拿单的机会则取决于市场需求、净值态势等；投入2M准 备拿一张订单，只是比投入1M的优先拿到订单。 竞单表 产品、广告 9K和14K两栏：这两栏的投入不是认证费用，而是取得认证之后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品 有效。 如果希望获得标有“ISO9000”或“ISO14000”的订单时，必须在相应的栏目中投入1M的广告费。 每年年初新年度规划会议后填写竞单表，决定广告投入费用，交上来，争取订单 广告费用记入运营流程中的“参加订货会/登记销售订

10、单”一项 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 2 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 5 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年 -C 组（本地） 1 第四年 -A 组（本地） 1 第四年 -B 组（本地） 32 + 17 23 18 3 4+ 2 2 注意： 各个市场的产品 数量有限，并非 打广告一定得到 订单。能分析 “市场预测”、 “商业间谍”得 力的企业占优势。 如果没有特殊说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。 如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，企业为此应受到一下处罚：

11、 因不守信用市场地位下降一级； 下一年该订单必须最先交货； 交货时扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。 l 卡片上标有“加急！”字样的订单，必须在第一季度交货，延期罚款处置同 上所述。 l 如果上年市场老大没有按期交货，市场地位下降，则本年该市场没有老大 l 如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单位必须取 得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件均具备，才能得到这张订单 选单规则 起始年：广告投入量决定了订单选取的顺序 上年销售额最高（无违约）即市场领导者，优先； 其次看本市场本产品广告额； 再看本市场广告总额； 再看市场销售排名 若在同一产品上有多

12、家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。 订单争取 在每年一度的销售会议上，将综合企业的市场地位、广告投入、市场需求及企业 间的净值态势等因素，按规定程序领取订单。 选单顺序： 首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单； 其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单； 如果单一产品广告投放相同，则比较该市场两者的广告总投入； 如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位决定选单次序； 若上一年两者的市场地位相同，则采用非公开投标方式。 注意： 无论你

13、投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。 广告费用年初支付 大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线 小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线 年底决定厂房购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购 买后将购买价放在厂房价值处；厂房租入后，一年后可作租转 买、退租等处理； 厂房不提折旧。 注意： 每年末支付厂房租金或购买厂房的费用 5 M无3Q无无1M/年1M 8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M 16M4Q1Q2Q4M1M/年4M 24M4Q1Q无无1M/年6M 柔性线柔性线 1Q 全自动全自动 1Q 半自动半自动 1Q 2Q 手工

14、线手工线 1Q 2Q 3Q 所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。 购买：购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，投资新生产线时按安装周期平均支付投资， 全部投资到位的全部投资到位的下一个季度下一个季度领取产品标识，开始生领取产品标识，开始生 产；资金短缺时，任何时候都可以中断投资产；资金短缺时，任何时候都可以中断投资 转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用， 最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；只有空生产线方可转产； 维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年建成的生产线 需要交维修费； 出售：出售生产线时，

15、如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产 线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理 （综合费用-其他）。 折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当 生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 注意： 生产线投资按安装周期平均支付，投资完成后下一季度开始生产 生产线的维护费用在“综合管理费用明细表”中的项目是“保养费”。 生产线每年末支付：设备维护费、计提折旧 P1 M 1个个 资资 金金 产产 品品 P2 R1 R2R3R4 原原 料料 P3P4 原料订单原料订单1. 产品研发完成后，可以接单生产 2. 每条生产线同时只能有一个

16、产品在线 3. 产品上线时需要支付加工费，1M 根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。 原料价格每个为1M 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提 前一个季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。 R1原料库原料库 R2原料库原料库 现金现金 柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q1Q 上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料” 原材料在生产线上无产品时才能上线生产，原材料在生产线上无产品时才能上线生产， 一条生产线同一时间只能生产一个产品。一条生产线同

17、一时间只能生产一个产品。 开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条 生产线生产产品的加工费均为1M。 加工费记加工费记 入工人工入工人工 资资 新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支 付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资 后方可接单生产。 研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全 部投资换取产品生产资格证。 研发时间研发时间5Q5Q5Q 研发投资研发投资5M10M15M P2研发P3研发P4研发 产品研发投资在每季度支付,完成投资后换取产品生产资格，下一季度开始生产产品 市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年 最多投资为1M，不允许

18、加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指 导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。 ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。 研发投资与认证投资计入当年综合费用。 1M/年 =3年 1M/年 =2年 所需投资 建立时间 市场区域 国内 亚洲 国际 完成时间=1年=2年=3年=4年 投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年 ISO9000 资格 ISO14000 资格 本地市场 准入 区域市场 准入 国内市场 准入 亚洲市场 准入 国际市场 准入 每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用； 完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质

19、 长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短， 拿出每7M需交1M的贴现费。 每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本 每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息 任何时间20%到期一次还本、付息 任何时间视应收款额1:6变现时贴息 贷款只能是20的倍数。 每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用； 完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质 综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租

20、金等计入综合费用。 折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 维修费 管理费 转产费租金 广告费其他 折 旧 税金 市场开拓产品研发ISO认证 管理费用每个季度支付1M 四、企业经营基本流程操作 新年度规划会议新年度规划会议 参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单 制定新年度计划制定新年度计划 支付应付税支付应付税 季初现金盘点季初现金盘点 更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款 更新应付款更新应付款/ /归还应

21、付款归还应付款 原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单 下原料订单下原料订单 更新生产更新生产/ /完工入库完工入库 投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /转产转产 购买原材料购买原材料/ /出售原材料出售原材料 开始下一批生产开始下一批生产 更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现 出售厂房出售厂房 向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 按订单交货按订单交货 产品研发投资产品研发投资 支付行政管理费支付行政管理费 其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记 支付利息支付利息/ /更新更新/ /申请长期贷款申请长期贷款 支付设备维护费支付

22、设备维护费 支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房 计提折旧计提折旧 新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资 结账结账 现金收入合计现金收入合计 现金支出合计现金支出合计 期末现金对账期末现金对账 18 2 1 11 1 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 10 43 15 23 12 32 44 0 0 上年上年本年本年 销售收入+3532 直接成本-1212 毛利毛利=2320 综合费用-119 折旧前利润折旧前利润=1211 折旧-44 支付利息前利润支付利息前利润=87 财务收入/支出+/-44 额外收入/支出+/-

23、税前利润税前利润=43 所得税-11 净利润净利润=32 资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年 现金+204444长期负债+4040 应收款+150短期负债+00 在制品+88应付款+00 成品+66应交税+11 原料+30 01年到期长贷+ 流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141 固定资产权益 土地和建筑+4040股东资本+5050 机器设备+139利润留存+1114 在建工程+年度净利+32 固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466 总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107 单位：百万单位：百万

24、 利润留存为上年的利润留存与年度净利之和，即不进行利润分配。 银行 股东 产品 未分配利润 政府 资产资本 关注 ! 有关基本理论和方法 开开 拓拓 市市 场场 u 扩大市场范围 u 进行品牌认证 u 合理广告投入 u 研制新的产品 u 研究竞争对手 u 盈亏平衡分析 增增 加加 品品 种种 u 改进生产装置 u 增加新生产线 u 研究生产组织 扩扩 大大 产产 能能 u 广告开拓费用 u 租金维护费用 u 行政管理费用 u 分摊利息贴现 可可 变变 成成 本本 u 收益大的市场 u 赢利大的产品 u 竞争对手分析 增增 加加 毛毛 利利 u 原材料费用 u 加工费用 u 生产组织 直直 接接

25、 成成 本本 流动 资产 固定 资产 股东 权益 短期 负债 长期 负债 销 售 净利润 税 金 利 息 折 旧 费 用 直接 成本 负债经营合理吗？ UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 项目ABC财务杠杆 123123123 自有资金600400200A=1 长期借款200400B=1.5 长期资金总额600600600C=3 息税前利润607242607242607242 减：利息费用202020404040 税前利润60724240522220322

26、 自有资金利润10%12 % 7%10%13 % 5.5 % 10 % 16 % 1% 假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？ 假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？ 用他人的钱去赚钱用他人的钱去赚钱 直接成本综合费用与折旧利息与税金 所有者权益 总负债 总资产 固定资产 流动资产 存货 速动资产 金额金额 销售收入+35 直接成本-12 毛利毛利=23 综合费用-11 折旧前利润折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利润支付利息前利润=8 财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润税前利润=4 所得税-1 净利润净利润=3 资产资

27、产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额 现金+20 长期负债+40 应收款+15短期负债+0 在制品+8应付款+0 成品+6应交税+1 原料+3一年到期的长贷+0 流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41 固定资产固定资产权益权益 土地和建筑+40股东资本+50 机器和设备+13利润留存+11 在建工程+0年度净利+3 固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64 总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105 单位：百万 单位：百万 20M20M 长期贷款长期贷款 40M 现金现金20M 应收账款应收账款 15M 厂房厂房 40M 设备价值设备价值 13

28、M P1在制品在制品 8M(4个个) P1产品P1产品P1产品P1产品 3M3M3M4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q1Q 2Q 3Q 1Q 2Q P1成品成品 6M(3个个) R1原料原料 3M(3个个) R1订单订单 2M(2个个) 已取得P1生产资格 已拥有本地市场 订单号 XXX 市场本地 产品P1 数量6 账期2Q 销售额 成本 毛利 1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 新年度规划会议新年度规划会议 参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单 制定新年度计划制定新年度计划 支付应付税支付应付税 季初现金盘点

29、季初现金盘点 更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款 更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款 原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单 下原料订单下原料订单 更新生产更新生产/ /完工入库完工入库 投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /转产转产 购买原材料购买原材料/ /出售原材料出售原材料 开始下一批生产开始下一批生产 更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现 出售厂房出售厂房 向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 按订单交货按订单交货 产品研发投资产品研发投资 支付行政管理费支付行政管理费 其他现金收

30、支情况登记其他现金收支情况登记 支付利息支付利息/ /更新更新/ /申请长期贷款申请长期贷款 支付设备维护费支付设备维护费 支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房 计提折旧计提折旧 新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资 结账结账 现金收入合计现金收入合计 现金支出合计现金支出合计 期末现金对账期末现金对账 18 2 0 11 0 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 11 32 15 24 12 32 44 0 0 起始年说明起始年说明 1 1、不进行任何贷款、不进行任何贷款 2 2、不投资新的生产线、不投资新的生产线 3 3

31、、不进行产品研发、不进行产品研发 4 4、不购买新厂房、不购买新厂房 5 5、不开拓新市场、不开拓新市场 6 6、不进行、不进行ISOISO认证认证 7 7、每季度下、每季度下 1 1个个R1R1原料的采购订单原料的采购订单 8 8、生产持续进行、生产持续进行 运营流程解释： 年初4项工作： 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 参加订货会：广告投放 登记销售订单：营销总监负责将订单登记在“订单登记表”中；将广告费放置在沙盘上的“广告费”位 置 财务总监记录支出的广告费 制订新年度计划 支付应付税金：从现金中取出放置在“税金”处并做好现金收支记录 短期贷款用空桶表示，放置于相应位置；只有在

32、季初可以申请 原材料入库：采购总监将原材料订单区中的空桶向原料库方向推进一格，向财务总监申请原料款，支付给 供应商，换取相应的原料。 现金支付，财务总监做好现金收支记录 投资新生产线：投资新设备时，运营总监向指导老师领取新生产线标识，翻转放置于某厂房相应位置，其 上放置与该生产线安装周期相同的空桶数，每个季度向财务总监申请建设资金额度=设备总购买价值/安装 周期，财务总监做好现金收支记录。在全部投资完成后的下一季度，将生产线标识翻转过来，领取产品标 识，可以开始投入使用 变卖生产线：当生产线上的在制品完工后，可以变卖。 净值和残值 生产线转产：如果需要转产且该生产线需要一定的转产周期及转产费用

33、，请运营总监翻转生产线标识，按 季度向财务总监申请并支付转产费用，停工满足转产周期要求并支付全部的转产费用后，再次翻转生产线 标识，领取新的产品标识，开始新的生产。财务总监做好现金收支记录。 生产线一旦建设完成，不得在各厂房间随意移动 按订单交货：必须按订单整单交货 产品研发投资：运营总监向财务总监申请研发资金，置于相应产品生产资格位置。 支付行政管理费：每个季度1M 年末6项工作 支付利息：从现金库中取出，置于“利息”处； 支付设备维护费：每条生产线支付1M的维护费 支付租金/购买厂房：如果购买，财务总监取出与厂房价值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处；如果租赁， 置于“租金”处 计提折旧：折

34、旧=原有设备价值/3，向下取整。 新市场开拓/ISO资格认证投资：取出现金置于要开拓的市场/认证的区域 填写商品核算统计表 P1P2P3P4合计 数量66 销售额3232 成本1212 毛利2020 填写费用明细表 项目金额备注 管理费 4 广告费1 保养费4 租 金 转产费 市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 计9 上年上年本年本年 销售收入+3532 直接成本-1212 毛利毛利=2320 综合费用-119 折旧前利润折旧前利润=1211 折旧-44 支付利息前利润支付利息前利润=87 财务

35、收入/支出+/-44 额外收入/支出+/- 税前利润税前利润=43 所得税-11 净利润净利润=32 资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年 现金+204444长期负债+4040 应收款+150短期负债+00 在制品+88应付款+00 成品+66应交税+11 原料+30 01年到期长贷+ 流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141 固定资产权益 土地和建筑+4040股东资本+5050 机器设备+139利润留存+1114 在建工程+年度净利+32 固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466 总资产总资产=105107负债负债+ +

36、权益权益=105107 单位：百万单位：百万 设定： 现金：44 应收款：0 在制品：8 产成品：6 原料：0 原料订单：2 长期负债：4、3年 应交税金：1 注意各个表格之间的关系 现金预算表：只要有现金支出或收入，必须同时记录；工人工资即产品加工费 产品核算统计表：已销售产品的核算 综合费用明细表：保养费即设备维修费；市场准入开拓标注相应区域；ISO资格认证标注相应类别；产品研 发在每个产品后面标注相应数字 利润表： 资产负债表 时 间 要 求 3. 各部门职责 财务中心：会计核算、财务管理 1.现金库：用来存放现金，现金用灰币表示，每个价值1M； 2.银行贷款：用放置在相应位置上的空桶表示，每桶表示20M； 长期贷款按年；短期贷款按季度； 3. 应收/应付账款：用放置在相应位置上的装有现金的桶表示， 分账期的 4. 综合费用：将发生的各项费用置于相应区域 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 注意： 无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。 广告费用年初支付 5 M无3Q无无1M/年1M 8 M2Q