SAP-外币评估

1、共享知识分享快乐盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人。本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是0K的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。根据最新会计准则，企业在外币业务发生时， 应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算 成本位币金额入账。如果汇率波动不大， 可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这

2、个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有 PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外， 当它出具发票给外国客户时， 财务记账：（假如当天汇率为 8）DR应收账款（客户）100USD 800CNYCR主营业务收入100USD 800CNY到了 3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币评估后产生重估凭证：DR财务费用-汇兑损益 OUSD 50CNYCR应收账款调整OUSD 50C

3、NY当然，如果汇率上升的话，会计分录则是相反方向。通常，对于外币现金和银行存款类科目进行重估产生的凭证次月冲回或者不冲回都没有影响。但是对于像应收应付这样的未清项管理科目，应该都对重估凭证次月冲回。1.定义外币重估的汇率类型卑微如身耳、粵期以棉共享知识分享快乐waffl(T)蓟巳 籾叵)遗挥匹)jcffigff(u)ttCT) win(H) e 二)Q eQ Q韜町A3Q eieftftuw贵币乂換汇狀类型：总jiLOftl当11总霁率1DQ2平岗兄曲葦7 iW3w幣軍的当事SW)L自fi曲車Jaoos平均兌i*耶2M3历覚兑担基-2 则E兀療行氏出車下爾也兌整1URQ EMU規跖 用至良我E

4、UREUR駆銀疔王人事F的打復兑撕州內航掩8J走甲均比聲下茫临卷旦抄口口口口回回口 回口上EMD胡末许诂注革r 对 助:计土防麻權接宾如上所示，维护 M平均比率下的兑换和 PEND期末评估汇率类型。2.定义评估方法修改视图柑外币评估方法J细节|洌籟目|希|且闽画|商目评怙方捷 说明JODO总是评姑评洁过程O最低值规则O严格的最低价值原则总樂评怙O只重洁憩行頊目过戟_疑证类型 一_冠齟供应商集团公司客户总帐评甘蛆余锁评倍匚摘录惜方余謹汇率类型PEMD套轴交易 蜡小差諏m贷方余誦匚率类型PEND换算的E/R类型j匸率确定从科目余额确圭汇率类型O来自发票参考的汇率裝型如图所示，在定义评估方法时需要指

5、定汇率类型PEND和外币评估凭证的凭证类型（需要预先定义）。3. 定义评估范围修改视图评估范国：总览I廨II艇目|画區回匾凰團如图所示，建立评估范围 01。为其指定上步建立的评估方法1000。货币类型为公司代码货币，即表明外币评估的范围是公司第一本位币。4. 准备外币评估的自动过账 A .首先为外币现金和银行存款类科目进行配置维护岁会计诙逬：自动记醸-科目胃用國I碰麗码ii过無LOOO惟科目表业务lOB外币余驗的汇率差异科目设置汇率差领代码夷用科目|汇兑收益科目汇总曲；J汇总讲诂；.06030300005603030000660303010065C30300001在此处定义外币评估后产生的损益

6、相对应的会计科目。通常，我们会指定汇率差额代码 EX。而汇率差额代码 EX是在外币现金和银行存款类科目主数据上定义。如下所示：指定汇率差额代码的作用，会在后面讲到。请注意。 问题：上图中的“汇总评估科目”有何作用？B .其次为未清项管理科目进行设置卑微如蟻蚊、粵期以大喙共享知识分享快乐修改视图口未清项汇率養额的科目确定I细柱濟蘇即画園囲画圈131帐目裏件科目表Z货币类型汇罕差颤实现损失660303000D收益&603030000?=)，评怙/评社亏甘收产咬债表调整1H22950000上图以应收账款1122020201为例进行设置。期末，对该科

7、目进行评估产生损失和收益都进 入6603030000科目（可以分别设置损失和收益科目，也可以设置为同一个科目）。资产负债表调整1科目是外币评估到冲回这个时间段之间所应用到的暂时性科目。下面讲一下外币业务的处理。1.通常每个月月初财务都要维护M和PEND两种汇率类型卑微如珞蚊、坚弓剔以大靈2 打开下一个会计期间共享知识分享快乐中vinSKD miCf）詢那知霍用用坪住）JS() WH)Q巧仍罔两修改飆.囲记唯期间：fl?宦科何何碣：忌览慘（啪目Q 9固團風旧I年垃 建止*詢：年史|inMrrn.ilr =-.ikir H.I.I：. IinrTcrfl 麻 Stye； , QTriw23；34；

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