三乙医院年度部门决算分析报告

1、医院部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况。1 主要职能：事业单位，主要从事医疗服务。2 机构人员情况：属执行医院会计制度独立核算 单位。3 人员情况，包括当年变动情况及原因。我院年末职工人，比上年减少 ，减少 。其中：在编职工 人，招聘职工 人，离退休职工 人。分别比去年同期增加 3 人、 12 人， 7 人。（二）当年取得的主要事业成效。1. 本年已实现总收入 亿元， 完成年初预算亿元的 。 实现总支出 亿元，完成年度预算亿元的 。年末累计结余万元，实现预算的 69.29% 。2. 完成三级乙等医院创建工作并顺利通过。3. 各项收支明细及资产情况，详见我院本年度决算报表和 *

2、医院 2016 年财务决算分析报告 。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。本年年初收入预算为 亿元，比去年同期收入预算亿元增加10.29% o支由预算 亿元，比去年同期支由预算2.35亿元增加。（二）收入支由预算执行情况。本年度实现总收入 亿元，比去年同期实现的总收入亿元高由亿元，实现增幅 。本年度实现总支由亿元，比去年同期实现的总支由亿元高由0.2亿元，实现增幅。1 .收入支由与预算对比分析项 目（亿元）2016预算2016决算预算执行率收入98.02%支出98.45%结余69.29%2 .收入支由结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支由占总支由的比重精选资料各项

3、支由占总支由的比重口医疗业务成本管理费用口其他支出3.支由按经济分类科目分析。（1） “三公”经费支由情况:项目（元）2016 年2015 年对比情况备注因公出国（境）费用00公务接待费增加130.5%公务用车维护费下降13.60%其中月救护车5辆（2）培训费支生情况:项目（元）2016 年2015 年对比情况培训费减少9.04%（三）年末结转和结余情况。2016年结余分配元，提取职工福利基金40% ,金额为元，转入事业基金 60% ,金额为元。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比 情况，项目（元）2016 年2015 年增减绝对值对比情况资产总计负债合计（一）

4、资产负债结构情况资产构成：负债构成:口流动负债n非流动负债（二）资产负债对比分析2016 年资产负债率为 25.48% ,2015年资产负债率为31.93% ,今年较去年资产负债率下降，主要原因是 四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审 核情况。2016年12月派决算工作人员参加由县财政局召开的 2016年决算会议后，立即开始决算工作的前期准备：1、通 知相关人员对财政经费拨款大平台检查，做到指标清零，单 位零余额账户不得入账，并保证所有资金往来在23日之前实现，并进行扎帐；2、设备科、药剂科进行年末的实物资 产清查盘点；3、通知收费室、药剂科、供

5、应室等统一在12月31日进行扎帐；、4、下载安装财务决算软件及补丁，查 看决算的编报说明。5、对2016年度财政补助收入指标与 财政局对应股室进行核对。2017年1月2日，在生成财务报表的基础上，进行财 务决算的编制。1月6日对报表进行初次报审。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三） 对部门 （单位） 决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。五、主要指标分析（一）预算管理分析2016 年全年预算收入执行率为 98.02% ，预算支出执行率为你 98.45% ，结余的预算执行率为 69.29% ，可见上一年来预算工

6、作开展的较好，得到了领导、各职能科室及临床科室的积极配合，但由于三乙创建工作的开展，仍有一些不可控因素使结余未达到预算目标，在以后年度的预算工作中应该更加谨慎。（二）结余和风险管理分析业务收支结余率（结余/ 收入）为 1.06% ，资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率=负债总额+资产总额x100%（一般40% ）为25.48% ，流动比率（一般控制在1.5 左右）为 178.32%速动比率为 147.19% ，本年度资产负债率增加主要因素： 二是随着病人量的增加， 相应增加药品、 材料等存货的储备量。（三）收支结构分析人员经费支出比率=人员经费/（医疗支出+管理费用+其他支出） *100%=33.66% ，控制在规定范围内。公用经费支出比率为 0.29% ， 管理费用率为 11.26% ， 管理费用同比减支665,023.35 元， 减幅 2.22% ， 控制在省卫生厅规定的范围。药品、卫生材料支出率= （药品支出 +卫生材料支出） / （医疗支出 +管理费用 +其他支出） *100%=50.46% ，药品收入占医疗收入比重的 34.64%（四）发展能力分析总资产增长率为 14%