最新创业计划书中的财务分析32366资料

1、财务分析1. 资金需求说明公司成立时每位股东出资 15万，共为 60 万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计 投入 22 万元，购买原材料生产产品投入 14万元。招聘生产销售员工支付工资 24000 元，其他与经营活动有关的现金19 万元。表预计第一季度资产负债表 位：元1.市场与竞争风险 竞争中，竞争的基本动机和 者的预期利益目预计第一季度利润单位：元单风险分析在市场化收入。但是，竞争标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能 实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目 标发生背离的可能性

2、，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标， 但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对 策： 1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服 务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险 分析：同行竞争、可模仿性强。对策： 1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打 造公司品牌。 3、寻求创新，做到人无我

3、有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危 机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统 尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财 的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而 取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而 言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。4

4、、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。 如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况 ;订立担保合同时适当运用反担保和保 证责任的免责条款 ;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公 司各部门不能紧密合作，协调发展。对策： 1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更 多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业 争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触

5、犯国家的有关政策，而国家 政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改 变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整， 在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于 市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通 过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇二：创业计划大赛财务分析编号： “挑战 杯”2010年大学生创业计划竞赛xxxx 超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd 财务分析项目名称： 通用压电控制器团队名称： xxx

6、x 超声科技有限责任公司项目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类 e 电子信息（硬件） b 生物类、医药类 c 化工技术、环境科学类 d 电子信息（软件、网站）f 材料类 g 机械能源类 h 服务咨询类 目录 财务分析 3 一、股本结构 与规模 3二、初期投资估 3 三、财务假设 4四、财务报 表： 4 4.1利润表： 4 4.1.1年度利润 表 4 4.1.2首年月度利润 表 4 4.2资产负债表： 5 4.2.1年度资产负债 表 5 4.2.2首年月度资产负债 表 5 4.3现金流量表 6 4.3.1 年度现金流量 表 6 4.3.2 首年月度现金流量表 6 五、收益分析 6 5.1获利

7、能力分析 6 5.2投资回收期 7 5.3项目可行性分析 7 5.3.1净现值分析 7 5.3.2内部收益率分析 7 六、敏感性分析 8七、投资回报 8八、风险投资的退出 8 财务分析 一、股本结构与规模 公司注 册资本 1000 万。股本结构和规模如下表：表 1 股本结构及规模单位：万元图 1 股本结构图公司注册资本 1000 万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共600 万元，每家投资公司的投资在 250 万以下，用于初期投入和营运资金 ,专 利技术入股 300 万元，占公司股份的 30%，自筹资金 100 万元。另外，根据具体情况，我们 将适时地采用其他的融资方式。 二、初期

8、投资估算 公司初期共筹资 700 万，其中公司筹资 100万，风险投资 600 万。从第二年起，每年从银行借入 100 万到 200 万的流动资金 ,以此改善现金流动状况并达 到较合理的资产负债比。 资金主要用于购建生产性固定 资产 （130万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表 2 投资项目表 3驱动器直接成本单位：元 表 4 电机直接成本单位：元三、财务假设1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加 工人数量生产电机，新建生产线 10 万元，摊销期限为 10 年。 2）人员工资以每年 10%速度 增长。3）无形资产按直线法摊销，

9、期限 10 年，即每年 30 万。 4）科 研费用按销售收入的 4%提取。 5）销售费用按销售收入的 5%提取。6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。7）假设公司当年现金收入为总收入的 60% ，剩余 40% 下年收 回。8）公司属高新技术产业，享受 “两免三减半 ”政策，即在公司成 立自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率 16.5%。9）按税后利润 10%提取盈余公积金， 20% 分配红利。 10）银行 借款利率 7.29%。 11）行业折现率 12%。四、财务报表：4.1 利润表：4.1.1 年度利润表表 5 利润表单位：万元详见附表4.2资产负债表：4.2.1 年度资产负债表表

10、6资产负债表单位：万元 详 见附表二篇三：创业计划书之财务分析8.财务分析8.1.会计报表及附表8.2.会计报表分析? 重要报表数据提示：? 五年销售收入（万元）： 35.00；65.00； 81.00； 108.00；148.00； ? 五年净利润 （万元）： -4.97； 15.46； 28.91； 50.33；83.33； ? 达到正现金流所需 时间： ? 达到收支平衡所需时间： 8.2.1.比率及趋势分析 十个月； 十五个月。8.2.2 预计销售趋势分析 注：从销售趋势图可知第五年后销售量销售收入增长将达到最大值，销售利润率基本保持在 50%左右； 收益表显示公司 的经济利润在后三年比

11、较高，是因为在预测和报表中使用固定预 算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或 产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。8.2.3 风险假定与分析 由于在财务预测中，没有考虑弹性分析， 假定价格定在 25 元 /件（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的 30.46%，现假设由于经济利润较 高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公 司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示： 将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的 临界点仍可以保本，达到盈亏平衡

12、。最低售价为 15 元左右，变动成本允许有较大的增 长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。篇四：创业计划书财务模块在我们公司开始初期，注册资金为 200 万元，由合作伙伴江西日 报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此 我们的股本结构也会发生相应的变化。 我 们采用的资产折旧率为 5%，银行利率为 10%，而我们的无形资产 来源于企业的品牌效应和市场推广等， 利用的计算公式有：资产总额 =流动资产总额 +固定资产总额 +无形资产篇五：如何写作创业计划书的财务部分创业计划大赛 如何写作 创业计划书的财务

13、部分 写作财务部分一般要求：? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家：? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动 成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据 应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍 其写作方法。 （一）资金来源 1.股本结构与规模公司成立时注册资本为 220万元，其中：大连大学投资 88 万，占 40%。风险投资注意：（1）注册资本一般设计在 100万-500 之间。（ 2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本 50%- 70%。（2）出资要符合相关法律的规

14、定。 如货币资金不 得低于 30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得 以人力资源出资等。（ 4）注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用2.银行借款根据经济业务发展需求决定，可有可无。（二）资金的运用公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支 付工资、制造费用、销售与管理费用等。 在设计资金来源与运用上应注意：（1）产品数量应与资金数量相匹配；（2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （ 3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、 主要财务假设? 在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简 化计算过程，作以下 假设：? （1）项目期初投资为投资年度

15、年初一次投入；? （ 2 ）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；? （3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量 生产投放市场； ? （4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；? （5）以五年为限对项目进行评价；? （ 6 ）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情 况，而不区分自己资金 和借入资金等具体形式的现金 流量。所有资金都视为自有资金看待； ? （7） 在盈亏平衡 分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析 （运用财务管理投资决策分 析方法） （1）投资项目现金流量的估计（2）项目评价a：投资净现值? 根据上海证券交易所资料， 业）

16、 2004 年平均股权 贴现率对表中现金流量贴现得? npv 远大于零，项目可行。类似企业（生物制药类高新技术企 报酬率为 12%。在此以 12%作为 ? npv=1457 万b:内含报酬率? 由投资现金流量表，计算内含报酬率：? 得到 irr=100%? 内含报酬率达到 100%，远高于项目资本成本 12%，投资方案 可以接受。 ? 一般来说，设计内含报酬率在 50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c? 计算得到 pi=6.62? 获利指数大于 1，投资方案可行。投资回收期 =3 年，而同行业投资回收期平均水平一般为 5 年，低 于同行业平均水平，值得投资。上表数据根据投资现金流

17、量表取得e：投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值（npv） 0 内含报酬率（irr） 颉本成本（12%）获利指数（pi） 1回收期为三年，低于同行业平均水平 5年。综上分析，该项目可行。5.经济利润原因分析由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品 或替代品，根据调查市场容量很大（参见项目产品市场与竞争）。潜在客户很多且 需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，即投资净现值（n pv）远大于零。6、盈亏平衡 分析1) bep (产品)=n*=cf/ (p-cn) 其中p为产品销售单价(不含 税)，且 p=0.2 万元；cf为年固定成本，cn表示单位产品可变成本；n*表示盈亏平衡点 时的生产能力。 图 10 盈亏平衡图(第三年)7 、敏感性分析? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、 单位可变成本