小贷公司日常监管与现场检查探讨

1、 小贷公司日常监管与现场检查探讨小贷公司日常监管与现场检查探讨 一明确检查目的和作用 三 检查实施流程 二评级心态和常用方法 四评级内容和打分 一 一、现场检查目的和作用一、现场检查目的和作用 1 1、检查评级目的、检查评级目的 评级最终目标是引导小贷公司规范可持续发展评级最终目标是引导小贷公司规范可持续发展 （1 1）检查和梳理小贷公司经营管理中存在的主要问题。）检查和梳理小贷公司经营管理中存在的主要问题。 控制力控制力 政策、制度-从组织架构、制度安排、流程设计分析问题产生的根 源，找出制度、流程存在的缺陷和漏洞。 管理-内控及纠错制度。 系统-是否准确、及时使用业务系统，账务是否透明 执

2、行力执行力 有章不循、制度不落实，侧面反映控制力的漏洞。 （2 2）传导理念。）传导理念。向决策层和经营管理层传导监管当局的监管理念，关注 主要风险，使之成为业务发展的自觉行动，不断强化和完善自身的 纠错机制，提高内控能力。 就事论理，就事论势就事论理，就事论势 （3 3）修订、完善监管政策，逐步规范检查工作流程，提高监管有效性。）修订、完善监管政策，逐步规范检查工作流程，提高监管有效性。 （4 4）评级：要对小贷公司形成综合评价，有良好区分度）评级：要对小贷公司形成综合评价，有良好区分度 2 2、现场检查作用、现场检查作用 （1 1）查错纠弊）查错纠弊 （2 2）评价指导）评价指导 （3 3

3、）警示威慑）警示威慑 检查的功劳不在于查出多少问题，重要的是在监督 下建立完善了几项制度，修补了几项流程上的漏洞。 评级结果能够切合小贷公司经营状况，能够有效区 分小贷公司的整体实力。 二、二、检查心态和常用方法 1 1、检查心态、检查心态 经营者永远是专家，多听-多问-多想-少主观结论 与管理层和工作人员对等交流，消除其戒心 真相很难获取，需要精心准备和策划 2 2、现场检查的常用方法、现场检查的常用方法 （1）总体查阅/查账 （2）问卷调查 （3）座谈提问 （4）询问调查 （5）延伸检查 （6）其他方法：核对法、顺查法、逆查法、详查法、复算法等 （1）总体查阅/查账 主要是核对小贷公司业务

4、台账、银行对账单等会计资料的真实性 和金融资产的完整性。账账、账据、账款、账实、账表和内外账 的六相符 。 确保在检查范围内想查什么就查什么，而不 是给你什么就查什么 （2）问卷调查 问卷调查主要侧重于小贷公司的内部控制、管理和经营决策情况。 （3）座谈提问和询问调查 事先设计会谈提纲，内容涉及有关业务的经营情况、业务政策和 操作流程等；会谈中要注意寻找突破点，要多听小贷公司介绍好 的经验、遇到的困难以及政策建议 要分层次、分部门进行座谈 （4）符合性测试和实质性测试 符合性测试：符合性测试：对小贷公司在业务操作和业务管理过程中执行有关业务 规定、控制措施和控制标准情况进行核对。选择某几笔业务

5、进行 验证。 实质性测试：实质性测试：撇开业务操作流程，只对业务运作的结果进行检查，从 而反证小贷公司业务风险状况和管理的缺陷。 （5）延伸检查 可以通过电话联系和实地走访客户、到会计师事务所等机构和 贷款客户进行延伸调查、检查，从客户那里得到更多信息。 三、现场检查流程三、现场检查流程 1 1、检查准备、检查准备 2 2、检查实施、检查实施 3 3、检查报告、检查报告 4 4、检查处理、检查处理 5 5、检查档案整理、检查档案整理 1 1、检查准备、检查准备 准备阶段的主要工作准备阶段的主要工作 检查立项 成立检查组（落实分工、职责、做好检查记录底稿） 发出现场检查通知书 发出检查前问卷及收

6、集有关资料（准备好资料清单） 审核和分析所收集的资料 形成检查方案 检查前培训 准备阶段的时间约占整个现场检查时间的三分之 一，检查准备充分可以达到事半功倍的效果。 发挥系统作用和好处，充分挖掘和分析系统数据， 找出疑点和线索。查什么？问题可能出现在哪里？ 怎么查？ 审核分析收集资料 1、材料清单中资料； 2、系统数据（贷款信息、财务数据） 3、申报材料（材料有大量有用信息） 4、历史检查档案 如何分析？ 制定检查方案制定检查方案 检查方案主要包括以下内容：检查的目的、对象、范围、方式、 内容和时间安排、纪律要求、需要提交的检查报告、附表、格式要 求等；检查依据的法规清单。 检查前培训检查前培

7、训 介绍检查方案，讲解现场检查操作表，学习与检查项目有关的法 规依据、检查方法和技巧； 介绍被查单位的基本情况和历次检查情况； 2 2、检查实施、检查实施 、实施步骤实施步骤 （1）说明来意、检查和评级意义，争取小贷公司配合，消除其顾虑或敌意； （2）认真听取小贷公司管理层的工作报告，听出小贷经营难处和不想说的地方； （3） 现场检查，通过资料查阅，验证前期发现的疑点（客户电话查询和向被查 单位进行了解和质询） （4）分部门座谈交流，获得想获取的信息 （5） 召开内部讨论会议，逐项落实检查内容完成情况、记录情况和打分情况 （6）与小贷公司沟通交流，将检查出的结果与小贷公司核实； （7）整理结束

8、 资料查询 1、制度档案、股东信息（出资能力、股权结构、关联信息）、管理层和从业人员 档案 2、信贷档案 贷前：贷前：（基础资料是否齐全、调查报告是否能反映客户风险状况、内部审 批流程是否齐全、审批权限和风控决策是否独立） 贷中：贷中：（担保落实情况、抵质押品登记情况等信息） 贷后：贷后： 贷后走访情况，逾期跟踪处理情况等 特别关注异常情况（超低利率、集中放款、信用借款、循环担保、联保现象、贷 款和企业质量严重不符现象），可以通过现场走访和电话回访等方式 资料查询 3、财务资料 会计凭证完备性、财务数据与系统数据一致性，（结合原始记账凭证、 银行流水、金农系统业务台账等） 资金流向为主要线索，

9、特别关注现金收息、会计凭证不全，有条件可以查看 贷款客户前后流水情况，以验证贷款真实性，可以查验关联贷款情况 4、外部评价资料 审计报告、评级报告等 3 3、检查报告、检查报告 根据检查结果，按照规定格式撰写检查报告，充分揭示小贷公司 优点和缺点，按照指标体系初步打出小贷公司各指标分数。 对检查结果进行讨论定稿 4 4、检查和评级处理、检查和评级处理 针对检查中发现的不足和缺陷，向小贷公司提出整改意见，并对 评级结果进行应用。 5 5、检查和评级档案处理、检查和评级档案处理 整理评级档案，归档保管。 年度评级时结果进行统一 导入，临时评级时需将评级结果逐条 进行系统调整，并逐级进行审批。 四、

10、检查内容和打分四、检查内容和打分 指标体系包括：现场部分和非现场部分 现场检查内容： 1、现场指标内容的检查和打分 2.非现场数据的核实，特别是系统数据与现场数据一致性。 关联贷款 关联贷款定义关联贷款定义：中国银行业监督管理委员会令（2004年第3号） 检查方法检查方法：从业人员、股东社会关系、股东上下游企业（股东审计报告） 、大额集中放款（特别是大额低利率），档案手续严重不全； 直接询问法 股东借款 检查方法：检查方法： 将所有股东名称在贷款信息表中进行搜索，要关注贷款资金流向 （有条件可以查看客户银行流水)，围绕资金流向做文章 关联担保 档案查询比较困难，只能通过人行征信系统查询股东的征

11、信状况才可 以看出，如果涉及非银行借贷，基本无法查询 1、查询股东是否有关联担保公司； 2、业务是否重叠；是否通过担保公司转移费用； 3、查询是否有大量担保公司担保 贷款投向合规性 检查方式：检查方式： 通过信贷档案和实地走访查看客户贷款的实际用处 跨区经营 1、小贷公司区域经营的划分； 2、以客户的身份证所在地、企业注册地为准 利费分离 通过查询会计凭证、银行流水、档案、电话咨询，客户银行流水 现金制度建设 查看其现金管理制度，并查看器备案情况 现金管理落实情况 1、现金放款收息可以通过会计凭证查询， 2、现金余额可以通过会计系统查询， 3、账务处理是否清晰 总体负债情况 1、可以通过会计科

12、目进行查询 2、或有负债（银行担保、保函、统贷、外部）系统尚未规范，可以通 过小贷公司征信报告进行查询 股东特别借款 会计系统查询股东借款，也可以直接咨询小贷公司 治理结构 1、看是否有相应部门 2、关键看是否实质性存在 3、查询工作计划或经营计划，听取总经理汇报 从业人员素质 1、查询从业人员简历，并对照打分； 2、不良记录主要通过监管员对经营者的了解； 3、持证上岗（主要有岗前培训证书、系统培训证书、保函培训证书（ 至少3人） 财务管理 内控状况 业务风险控制 1、听取总经理汇报； 2、询问总经理； 3、签字审批手续是否齐全 4、咨询经办客户经理介绍客户状况，风控负责人客户风险状况； 5、“三查”是否有效落实； 6、档案资料是否完整 资产分类 1、有否制定五级分类标准； 2、是否执行； 3、查看档案，特别客户展期情况，是否通过系统进行人为调整，关键 是摸情况贷款真实状况（查看档案、查询客户状况） 准备金计提 计算公式 拨备覆盖率=(贷款损失准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 贷款损