601633 长城汽车内部控制规范实施工作方案

1、长城汽车股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 二一二年三月 每 天 进 步 一 点 点 目录 一、公司基本情况介绍.1 1、公司基本情况 . 1 2、业务范围 . 1 3、组织架构 . 2 二、内部控制建设组织保障.3 1、内部控制建设指导委员会 . 3 2、内部控制建设项目组 . 3 三、内部控制建设工作计划.3 1、确定内部控制实施范围，编制风险清单 . 3 2、查找内部控制缺陷 . 4 3、制定内部控制缺陷整改方案 . 4 4、落实缺陷整改工作 . 4 5、检查整改效果 . 4 6、披露内部控制实施情况 . 4 四、内部控制自我评价工作计划 .5 1、编制内部控制自我评价工作计划 .

2、5 2、确定内部控制缺陷的评价标准 . 5 3、组织实施自我评价工作 . 5 4、评价已发现的内部控制缺陷并编制整改任务单 . 6 5、编制并按照要求披露 2012 年度内部控制自我评价报告 . 6 五、内部控制审计工作计划.6 1、工作时间计划 . 6 2、工作进度计划 . 7 每 天 进 步 一 点 点 1 为贯彻执行财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关 配套指引，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进 公司长期可持续发展，长城汽车股份有限公司（以下简称“长城汽车”或“公司”）遵 照中国证监会河北监管局（冀证监发201219 号）关于辖区公

3、司全面实施内部控制规 范有关工作的通知的要求，特制定本实施方案。 一、公司基本情况介绍 1、公司基本情况 长城汽车股份有限公司，是中国首家在香港 h 股上市的民营汽车企业，下属控股子 公司 30 余家，员工 45000 余人，目前产品涵盖哈弗 suv、腾翼轿车、风骏皮卡三大品类， 具备发动机、变速器等核心零部件的自主配套能力。2011 年 9 月 28 日，长城汽车成功 在上海证券交易所上市，成为 a+h 股上市公司，公司 a 股证券代码为 601633，证券简称 为“长城汽车”。 2、经营范围 汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、开发、设计、委托加工、销售及相关的 售后服务、咨询服务；电子

4、设备及机械设备的制造（国家限制、禁止外商投资及有特殊 规定的产品除外）；模具加工制造；汽车修理；普通货物运输，专用运输（厢式）；仓 储物流（涉及行政许可的，凭许可证经营）；出口公司自产及采购的汽车零部件、配件； 货物、技术进出口（不含分销、国家专营专控商品；国家限制的除外）；自有房屋及设 备的租赁。 每 天 进 步 一 点 点 审 计 本 部 事 2 3、组织架构 股东大会 监事会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 委 员 会 战 略 委 员 会 董事会 总裁 （经营班子） 董事会秘书 动 力 研 究 院 技 工 总 招 人 证 术 程 务 标 力 券 研 院 本 管 资 法 究

5、 部 理 源 务 院 本 本 本 财 管 中 心 it 管 理 本 部 生 产 管 理 本 经 营 管 理 本 经 营 监 察 本 品 质 管 理 本 采 购 管 理 本 股 份 财 务 部 制 造 事 业 二 制 k 动 造 d 力 事 事 业 业 三 业 部 模 具 中 心 压 铸 事 业 部 灯 具 事 业 部 传 动 事 业 部 座 椅 事 业 部 冲 焊 事 业 部 部 部 部部部部部 部部 部 部 投资的公司股权结构 泰 德 科 贸 有 限 公 司 俄 罗 斯 长 城 股 份 有 限 公 司 天 津 博 信 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 保 定 市 长 城 蚂 蚁 物 流 有

6、 限 公 司 保 定 市 长 城 汽 车 售 后 服 务 有 限 公 司 保 定 长 城 精 工 铸 造 有 限 公 司 保 定 市 格 瑞 机 械 有 限 公 司 保 定 市 信 诚 汽 车 发 展 有 限 公 司 保 定 长 城 再 生 资 源 利 用 有 限 公 司 保 定 长 城 内 燃 机 制 造 有 限 公 司 保 定 市 诺 博 橡 胶 制 品 有 限 公 司 宁 夏 长 城 汽 车 租 赁 有 限 公 司 保 定 精 工 汽 车 铝 合 金 制 造 有 限 公 司 保 定 市 精 工 汽 车 模 具 技 术 有 限 公 司 保 定 长 城 博 翔 汽 车 零 部 件 制 造 有

7、 限 公 保 定 长 城 华 北 汽 车 有 限 责 任 公 司 保 定 长 城 博 泰 电 器 制 造 有 限 公 司 保 定 曼 德 汽 车 配 件 有 限 公 司 保 定 亿 新 汽 车 配 件 有 限 公 司 保 定 长 城 汽 车 桥 业 有 限 公 司 北 京 格 瑞 特 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 保 定 信 远 汽 车 内 饰 件 有 限 公 司 麦 克 斯 保 定 汽 车 空 调 系 统 有 限 公 保 定 杰 华 汽 车 零 部 件 有 限 公 司 保 定 延 锋 江 森 汽 车 座 椅 有 限 公 司 中 发 联 投 资 有 限 公 司 司司 亿 新 发 展 有

8、限 公 司 天津 长城 精益 汽车 零部 件有 限公 司 天津 长城 万通 汽车 零部 件有 限公 司 长城 汽车 股份 有限 公司 天津 分公 司 保定 长城 汽车 销售 有限 公司 保定 信昌 汽车 零部 件有 限公 司 诺博 橡胶 制品 有限 公司 长城 汽车 股份 有限 公司 顺平 分公 司 长城 汽车 股份 有限 公司 徐水 分公 司 每 天 进 步 一 点 点 3 二、内部控制建设组织保障 为了确保内部控制建设工作顺利开展，公司专门成立了内部控制建设指导委员会和 内部控制建设项目组，其人员构成及职责分别明确如下： 1、内部控制建设指导委员会 主任：公司董事长 副主任：公司总裁 委员

9、：公司主管生产、研发、配套、销售、财务、投资及战略的副总裁 主要职责： （1）负责审议公司内部控制建设总体方案以及具体推进计划； （2）负责内部控制建设重大决策； （3）指导内部控制建设、执行及监督工作； （4）审议内部控制相关文件； （5）决定公司内部控制建设的其它重大事项。 2、内部控制建设项目组 总监：副总裁张文辉 组长：刘云鹏 组员: 内部控制主责部门人员及公司各单位内部控制负责人 主要职责： （1）负责制订公司内部控制建设总体方案以及具体推进计划； （2）负责内部控制建设总体方案以及具体推进计划的贯彻实施和检查监督； （3）撰写内部控制相关文件，提交至内部控制建设指导委员会审议； （

10、4）负责内部控制建设其它日常工作。 此外，为了保证内部控制建设的专业性和系统性，促进内部控制建设工作更好开展， 公司已聘请外部专业咨询机构进行指导和协助。 三、内部控制建设工作计划 1、确定内部控制实施范围，编制风险清单 完成时间：2012 年 6 月 30 日 每 天 进 步 一 点 点 4 依据企业内部控制基本规范及相关配套指引要求，结合长城汽车实际情况，内 部控制建设将采取先选择试点部门及单位，后推广至全公司的方式进行。 在内部控制建设过程中，公司将首先关注发展战略、组织结构、人力资源、企业文 化等内部控制环境要素。之后将对公司现有流程进行梳理，识别风险控制点，并逐步整 理分析，形成风险

11、清单。 2、查找内部控制缺陷 完成时间：2012 年 9 月 30 日 查找内部控制缺陷的工作重点是对公司现有的内部控制制度进行评估。评估将从内 部控制制度的科学性、规范性、有效性等多个维度展开，从而全面系统地识别内部控制 缺陷。 3、制定内部控制缺陷整改方案 完成时间：2012 年 10 月 31 日 在内部控制缺陷被有效识别之后，内部控制建设项目组将根据内部控制缺陷的不同 类型，分析判断其可能给公司带来的风险，并结合公司内部控制制度和流程，提出针对 性的内部控制缺陷整改方案。 4、落实缺陷整改工作 完成时间：2012 年 11 月 30 日 内部控制建设项目组将对内部控制缺陷整改工作进行统

12、筹安排和落实。此外，项目 组将向公司全体员工进行内部控制制度以及流程的宣贯，从而使其得到有效执行。 5、检查整改效果 完成时间：2012 年 12 月 31 日 在内部控制缺陷的整改过程中，内部控制建设项目组将持续进行服务指导和监督检 查，并及时向内部控制建设指导委员会汇报整改进展情况及所取得的成果。 6、披露内部控制实施情况 完成时间：2013 年 1 月 15 日 根据相关规定，公司将及时披露内部控制的实施进展情况。 每 天 进 步 一 点 点 5 四、内部控制自我评价工作计划 公司内部控制自我评价工作将在内部控制建设指导委员会指导下进行，主责部门是 公司审计本部，负责人是审计本部张玉坡。

13、具体工作内容如下： 1、编制内部控制自我评价工作计划 完成时间：2012 年 9 月 30 日 在此阶段，审计本部将根据内部控制的规范要求，拟定内部控制自我评价工作计划， 明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排、费用预算等相关内容,并报经内部控 制指导委员会审议后实施。 2、确定内部控制缺陷的评价标准 完成时间：2012 年 10 月 31 日 公司将采用规范的内部控制评价标准对内部控制缺陷进行评价，包括定性标准和定 量标准。其中定性标准包括内部控制体系的健全程度、高管对内部控制体系的重视程度、 员工对内部控制体系的了解程度等。而定量标准包括风险可能造成的损失程度以及风险 发生的可能性等。

14、经过内部控制缺陷评价，可将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷三大类。 （1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，该组合可能导致企业严重偏离 控制目标。 （2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。 （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 3、组织实施自我评价工作 完成时间：2013 年 2 月 28 日 审计本部依据内部控制自我评价工作计划，牵头组建由公司骨干人员参与的内部控 制自我评价小组，开展内部控制自我评价工作。 每 天 进 步 一 点 点 6 内部控制自我评价小组将综合运用访谈、调查

15、问卷、专题研讨、抽样分析、穿行测 试、实地查验等方法，收集汇总公司内部控制实施情况的信息，并进行分析，形成内部 控制评价工作底稿。 4、评价已发现的内部控制缺陷并编制整改任务单 完成时间：2013 年 3 月 31 日 内部控制自我评价小组将根据内部控制评价工作底稿，编制内部控制缺陷认定汇总 表，综合分析内部控制缺陷产生的原因、表现形式、严重程度，提出认定意见，并及时 向内部控制建设指导委员会汇报。对于发现的内部控制缺陷，内部控制自我评价小组将 下发整改任务单，要求相关部门或单位及时整改。 5、编制并按照要求披露 2012 年度内部控制自我评价报告 完成时间：2013 年 4 月 30 日 内

16、部控制自我评价小组将在内部控制缺陷认定汇总表的基础上编制内部控制自我 评价报告，报告将涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要 素，并对内部控制评价过程、内部控制缺陷评价标准、内部控制缺陷认定与分类、内部 控制缺陷整改建议等相关内容进行阐述。经董事会批准后，公司将按照规定对外披露内 部控制自我评价报告并报送相关部门。 五、内部控制审计工作计划 根据国家五部委企业内部控制基本规范和企业内部控制审计指引的要求， 长城汽车作为在境内和境外同时上市的公司，已于 2010 年年报开始，聘请德勤会计师 事务所对公司内部控制有效性进行了审计，并出具了内部控制审计报告。公司 2012 年内部控制审计工作计划如下： 1、工作时间计划 工作内容计划用时预计完成时间 9 月 10 月 11 月 12 月 2013 年 1月 2月 3月 4月 选择审计机构 配合内控审计 出具审计报告 披露审计报告 1 个月 5 个月 1 个月 2012.9.30 2013.2.28 2013.3.31 2013.4.30 每 天 进 步 一 点 点 7 2、工作进度计划 （1）2012