账务处理子系统的设计毕业论文

1、 青岛滨海学院毕业设计 账务处理子系统的设计学号： 姓名： 系部： 信息工程学院 专业： 会计电算化 指导教师： 成绩： 完成时间：2010年12月 论文独创性声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。作者签名： 日期： 论文使用授权声明本人完全了解青岛滨海学院有关保留、使用论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文

2、。保密的论文在解密后遵守此规定。作者签名： 导师签名： 日期： 摘要本次设计主要是通过用友软件的操作使用对本公司发生的业务做了系统的管理，首先需要的是建立账套：建立账套需要的信息有，基础资料、编码规则以及公司人员分工的情况，根据公司的情况建立账套；第二步就是进行初始化设置的操作：对本公司所有的员工进行用户管理，根据公司所需建立会计科目及其编码，最后录入期初余额完成初始化；第三步就是本公司业务所有的操作：根据发生的业务填制凭证，然后审核所有记账凭证。注意的是制单员和审核员不能是同一个人。然后开始记账，试算结果平衡，最后是进行期末处理：自定义转账是很据公司发生的业务结转主营业务收入、管理费用和销售

3、费用，结转完毕后转账生成凭证，结账要求用户结束当月记账凭证的输入，将各账簿的数据进行汇算结清，并将当月月末余额结转至下月初，作为下月的月初余额。 关键词：账套建立 初始化设置 业务处理 期末处理目录引言 5正文6一 账务处理子系统的基本情况6（一）账务处理子系统的特点目标 6（二）手工账务处理与会计电算化账务处理两者的区别7二 青岛丽森达有限责任公司账务处理9（一）公司概况9（二）建立账套 101 基础资料的编制102 分类编码103人员分工10（三）基础设置初始化111 用户权限设置112 建立会计科目及其编码113 完成初始化11三 业务处理11（一）填制记账凭证 12（二）审核记账凭证

4、12（三）记账操作 15（四）期末处理 171定义转账172转账生成193对账、结账20结论22参考文献23致谢24引言 随着我国技术的发展，高新技术用友erp-u8管理软件在我国普遍被应用，对国内企业的管理发展有了极大的帮助。会计电算化是一门融合会计学科、计算机学科、管理学科和信息学科的综合性学科。越来越多的企事业单位在使用会计电算化软件进行账务、购销存、财务分析、决策支持等处理。会计电算化将当代电子技术应用到会计工作中，并用计算机替代手工记账、算账、报账，完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。 由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形

5、成会计凭证，最后送到账务处理子系统进行集中处理。因此，账务处理子系统是会计信息系统的核心子系统。用友用友erp-u8管理软件给国内企业的各种发展带来极大的方便。一、账务处理子系统的基本情况（一）账务处理子系统的概括 在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。（二）账务处理子系统的目标 账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个会计核算过程中占较大

6、的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容： 1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。 2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。 3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。 4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。 （三）账务处

7、理子系统的工作特点 1、较强的综合性。账务处理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，它以货币为主要计量单位，对单位的供、产、销等经济活动和资金运动综合、全面、系统地进行反映、账务处理子系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他各有关子系统有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统。 2、符合公认会计准则。账务处理子系统输出地会计信息集中、全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，这不仅为企事业单位内部管理者提供了可靠地决策证据，也为财政、税务、工商、银行、审计及投资者提供有用的信息。二、账务处理子系统的基本业务数据流程 （一）手工方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，填制

8、记账凭证；2、根据记账凭证逐笔登记日记账；3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账；4、根据记账凭证定期编制科目汇总表；5、根据科目汇总表定期登记总分类账；6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账；7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。核对日记账设置账户核对明细账复式记账会计报表财产清查总账科目汇总表记账凭证制单原始凭证（二）计算机方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件；2、审核临时凭证文件中的记账凭证；3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件；4、对各种账簿文件进行查询、打印；5、月末进行自动转账、对账、结账处理。期末业

9、务处理凭证文 件对账结账总账日记账明细账辅助账输出记账审核输入临时凭证文件制单辅助账文件记账凭 证原始凭 证 发生额/余额文 件（三）计算机方式下账务处理的数据流程1、编辑输入记账凭证或机制凭证；2、对输入的记账凭证进行审核；3、人工控制由计算机自动完成记账工作；4、人工控制由计算机自动完成结账工作；输出记账对账结账记账凭证 总账 日记账明细账辅助账临时凭证文件审核期末业务处 理输入对账单文件单位银行日记账文件部门、项目等辅助文件凭证文件科目余额/发生额文件输入银行对账单机制凭 证人工凭 证 余额调节表 已达账未达账银行对账三、青岛丽森达有限责任公司 （一）公司概况青岛丽森达有限责任公司成立于

10、2005年8月，地址：青岛市李沧区上海路326号，2006年1月正式启用帐套，帐套号127，税号：370284199001248。企业属有限责任公司，主要经营医疗器械，记账本位币为人民币。企业为一般纳税人，增值税率为17%。 1 、企业名称：青岛丽森达有限责任公司。工业企业，实行有限责任公司制度，。结账时间为诶每月最后一个自然日。对数量、单价等核算时小数位数是2。2 、 法人代表：王振海3 、注册地址：青岛市李沧区上海路326号。4 、公司税务管理局是青岛市工商税务管理局，税务登记号：3702841990012485 、e-mail:lsdwzhx.net。 (二) 建立帐套 1、基础资料 账

11、套名称：青岛丽森达有限责任公司 账套主管：逄雪 启用日期：2006年1月 记账本位币：人民币 企业类型：工业企业 记账本位币名称：rmb 凭证类型：记账凭证不需要对存货、客户、供应商进行分类，无外币核算。2、编码规则 会计科目编码级次：42222 部门编码级次：12 结算方式编码级次：12 收发类别编码级次:：12 存货分类编码级次：123、人员分工 逄雪（001），账套主管。负责账套管理，凭证审核、账簿登记，以及各种账正表的查询工作。同时，负责存货核算、报表管理等管理工作。 林敏彤（02），出纳操作员。负责现金、银行存款收付业务处理。 柯蓝（03)，主要操作员。负责凭证填制、采购管理和销售管

12、理以及库存商品和往来款项等管理工作。米拉（04），业务员。负责外地的销售。孙俪（05），操作员，负责期末转账工作。(三)基础设置初始化1、用户管理 在此界面中，在“权限”的“用户”命令中，进入到“用户管理”，选择“增加”按钮，即可增加下列用户及相关资料： 用户id用户全名部门状态口令001逄雪财会部有效102林敏彤财会部有效203柯蓝财会部有效304米拉财会部有效405孙俪财会部有效5 2、建立会计科目及其编码 注：科目编码必须唯一，且与某一科目唯一对应，必须按其级次的先后次序建立。科目中文名字于科目英文名字不能同时为空。已使用的科目不能增加下级科目或删除科目。如果某科目某科目已录入期初余额，

13、或已被填制记账凭证，则不能修改、删除该科目；非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。本公司科目及期初余额情况如下： 青岛丽森达有限责任公司会计科目名称、编码、余额如下：类型级次科目编码科目名称方向期初余额资产11001库存现金借1000资产11002银行存款借200000资产11131应收账款借1000资产11133其他应收款借600资产11151预付账款借400资产11501固定资产待添加的隐藏文字内容1借25000负债12121应付账款贷23000负债12151应付职工薪酬贷2000负债1215101应付工资贷2000负债12171应交税费贷13500负债1217201应交增值税贷

14、13500负债121710101进项税额贷6000负债121710102销项税额贷7500权益13101实收资本贷178000权益13131本年利润贷30000权益2313101管理费用贷10000权益2313102主营业务收入贷20000损益15101主营业务收入贷2000损益15502 管理费用 借20000损益2550201印花税票借10000损益2550202办公费借5000损益2550203人工费借5000损益15501销售费用借5003、完成初始化 录入所有所需科目、设置完科目编码后，录入期初余额，完成总账系统的初始化设置。具体步骤：“业务/财务会计/总账/设置/期初余额”，双击进

15、入，输入相应科目的期初余额。录完期初余额，结束总账初始化设置工作。四、业务处理（一）填制记账凭证 以“柯蓝”的身份进入账套，根据08年12月份发生的业务填制凭证。操作步骤如下：单击“财务会计”后再单击“总账”，单击“凭证”中的“填制凭证”选项，单击“增加”，打开“填制凭证”窗口，第一题如图所示：06年12月发生以下业务： 1、 1日，公司出纳林敏彤从工商银行账户提取备用金1000元； 借：库存现金 1000 贷：银行存款 1000 2、2日，购买印花税票120元，现金付讫； 借：管理费用印花税票 120 贷：库存现金 120 3、 3日，从银行提取现金24000元备发工资； 借：库存现金 24

16、000 贷：银行存款 24000 4、3日，发放员工工资24000元； 借：应付职工薪酬应付工资 24000 贷：库存现金 24000 5、5日，业务米拉预借差旅费500元； 借：其他应收款米拉 500 贷：库存现金 500 6、6日，从上海医疗器械公司购入生化培养箱5台，单价3200元； 借：固定资产生化培养箱 16000 贷：银行存款 16000 7、6日，接银行通知，人民医院拖欠货款15000元已到账； 借：银行存款 15000 贷：应收帐款人民医院 15000 8、7日，向801医院销售治疗车一台，单价1200元，货款存入银行； 借：银行存款 1404 贷：主营业务收入治疗车 1200

17、 应交税费应交增值税（销项税额） 2049、7日，销售给人民医院生化培养箱2台，单价3200元； 借：银行存款 7488 贷：主营业务收入生化培养箱 6400 应交税费应交增值税（销项税额） 1088 10、8日，购买办公用品，开出转账支票450元；借：管理费用办公用品 450 贷：银行存款 450 11、10日，从大同市宇华医疗设备公司购入多功能微波机2台，单价5200元； 借：固定资产多功能微波机 10400 贷：银行存款 10400 12、16日，银行通知，收到人民医院分院预付的购买多功能微波机1台，单价5200元； 借：银行存款 5200 贷：预付账款 5200 13、18日，销售给8

18、01医院一箱听诊器头共500个，单价2.50元，款项未收； 借：应收帐款801医院 1462.5 贷：主营业务收入听诊器 1250 应交税费应交增值税（销项税额） 212.5 14、20日，销售给中医院生化培养箱1台，单价3200； 借：银行存款 3744 贷：主营业务收入生化培养箱 3200 应交税费应交增值税（销项税额） 544 15、25日，销售给人民医院卫生柜2台，单850元； 借：银行存款 1989 贷：主营业务收入卫生柜 1700 应交税费应交增值税（销项税额） 289 16、31日，分配工资费用9300元，其中：管理人员工资4300元，销售人员工资5000元； 借：管理费用 43

19、00 销售费用 5000 贷：应付职工薪酬应付工资 9300 17、31日，按工资总额的14%计提福利费； 借：管理费用 502 销售费用 700 贷：应付职工薪酬应付福利费 1202（二）审核记账凭证 1、出纳签字 以“林敏彤”的身份进入账套，对所有凭证进行出纳签字。首先，对“现金”和“银行存款”进行指定科目，再签字。在“总账”的里面直接选择出纳里的“成批出纳签字”即可，将本月填制的凭证执行签字。2、审核凭证以“逄雪”的身份进入账套，审核所有记账凭证。同出纳签字一样，直接选择成批审核，对本月填制的记账凭证进行审核。(注：制单员和审核员不能是同一个人)。如图所示：3、凭证记账审核后以“逄雪”的

20、身份进入账套，选择“财务会计/总账/凭证/记账”，弹出记账对话框，输入范围“记117”。点击“下一步/记账”，开始记账，记账完毕后，试算结果平衡，点击“确认”，系统将提示“记账完毕”。(三) 期末处理1、自定义转账 转账定义。转账定义是指对企业的各项转账分录进行预设，以便日后能够自动生成转账凭证。自定义转账的转账业务主要有：“费用分配”的结转、“费用分摊”的结转、“税金计算”的结转、“提取各项费用”的结转、“部门核算”的结转、“项目核算”的结转、“个人核算”的结转、“客户核算”的结转、“供应商核算”的结转。账务处理中，从各收入类账户的借方转到“本年利润”账户的贷方；从各成本费用类账户的贷方转出

21、至“本年利润”账户的借方。以“柯蓝”的身份进入帐套，进行如下操作：选择“总账/期末/转账定义/自定义转账”,系统弹出“自定义转账设置”窗口，单击“增加”按钮，分别增加“结转主营业务受入、结转其他业务收入和结转管理费用”，如图所示： (1)结转主营业务收入科目方向公式5101借qm（5102，月，借）313102贷jg（） （2）结转管理费用科目方向公式313101借jg（）550201贷qm（550201，月）550202贷qm（550202，月）550203贷qm（550203，月） （3）结转销售费用 科目方向公式313100借jg（）5501贷qm（5501，月）2、转账生成凭证 转账定

22、义结束后，选择“总账/期末/转账生成”菜单项，系统弹出“转账生成”对话框，在转账的三个分录后面的“是否结转”处双击选定， 如图所示： 生成凭证后如图所示，然后以“逄雪”的身份进入账套，进行“审核”和“记账”操作。3、对账 对账是将各类账簿的数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。至少一个月一次，以保证账证相符、账账相符。具体步骤：以“孙俪”的身份进入账套，选择“总账/期末/对账”菜单，弹出“对账”对话框。在“是否对账”栏中，双击选定对账月份和对账内容，单击“试算”，弹出试算平衡表：4、结账月末结账的意义在于要求用户结束当月的记账凭证的输入，将各账簿的数据进行汇算结清，并将当月的月末余

23、额结转至下月初，作为下月的月初余额。结账每月只能进行一次；上次未结账，则本月不能记账；上月未结账，则本月不能结账；本月还有未记账凭证，则本月不能结账；若总账与明细账对账不符，则不能结账；已结账的月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的操作员进行操作。操作步骤：选择“总账/期末/结账”菜单项，弹出“结账”对话框。选择结账月份单击“下一步”，弹出“结账”对话框二。系统要求在结转前核对账簿。单击“对账”按钮，系统开始自动进行对账。自动对账结束后显示对账结果。单击“下一步”，弹出“结账”对话框三。系统显示“2010年1余额工作报告”，单击“下一步”，弹出“结账”对话框四。如图所示：单击“结账”按钮，完成本月的结账工作。结完1月份的账，系统自动产生下年度的空账，并将本年度各科目