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文档简介

1、荆州市盛智物业管理有限公司 财务部制度文件文件编号SZPM-01-000-A-EX-007版本号VER 1.0修订日期2003/10/8会计档案管理制度页次盛智物业财务部制度文件Verl.O1.0 目的会计档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度， 切实把会计档案管好。2.0 适用范围2.1会计凭证：原始凭证、记账凭证、银行对账单、银行存款余额调节表。2.2会计帐薄：现金和银行存款日记账、明细账、总账、固定资产卡片、辅助帐薄。2.3会计报表：月、季度会计报表，年度会计报表。2.4电脑磁盘：储存

2、会计核算资料、电脑核算程序。2.5其他会计资料：账单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册 等等。3.0工作职责（略）4.0程序要点4.1公司每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。 当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册 归档入库。4.2已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处 理。4.3会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得 随意堆放，严防毁损，散失和泄密。4.4会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。4.5公司保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。公司其他部门查阅 会计档案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅 后及时归档。4.6外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份 证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。4.7查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。4.8查阅时会计档案需保持原样，不得拆抽，涂改，如需复印的，须经财务部经理同意。 4.9会计档案保管期满，需销毁时，应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册，经 酒店领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始，应单 独抽出，另行立卷，保

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