甘肃新建清洗剂项目财务分析报告

1、一、项目发展背景据统计2015年我国工业洗涤剂产量为7.95万吨，2016年我国工业洗涤剂产量为7.42万吨，2017年国内产量在8.42万吨左右。2017年我国工业清洗剂需求量为9.87万吨。2016年我国工业洗涤剂市场规模为32.33亿元，2017年我国工业洗涤剂市场规模增长至35.04亿元。目前，从工业清洗剂市场前景看来，是很光明的，各家公司也都不同程度地推陈出新，清洗行业无论从带电清洗所涉及的行业、设备的品种、都是空前的。工业清洗剂品牌碱性工业清洗剂是指PH值大于7的工业清洗剂，如裕满实业弱碱性水基清洗剂WHC-2碱性玻璃清洗剂WSG-130PH值均为9，碱性水基清洗剂WP-751、W

2、HC-5碱性光学玻璃清洗剂WSG-100PH值均为11。带电清洗剂环保型电气设备清洗剂，又称带电清洗剂。适用于电动机、发电机、定子、转子、端子排、变电设备、配电室设备、大型电磁阀门、自控开关、电焊机及各类电气设备的清洗。但由于此行业正处在初级成长期、许多技术、企业仍未能达到较为稳定的良性循环中。预计到2024年我国工业清洗剂产量将增长至13.90万吨。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资7854.28(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3756.30万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资11610.58万元，其中：固定资产投资7

3、854.28万元，占项目总投资的67.65%；流动资金3756.30万元，占项目总投资的32.35%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3487.32万元，占项目总投资的30.04%；设备购置费2048.51万元，占项目总投资的17.64%；其它投资2318.45万元，占项目总投资的19.97%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7854.28+3756.30=11610.58（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷65.00%,计划收入17253.60万元，总成本1449

4、8.82万元，利润总额12726.51万元，净利润9544.88万元，增值税491.19万元，税金及附加166.20万元，所得税3181.63万元；第二年负荷70.00%,计划收入18580.80万元，总成本15436.91万元，利润总额13794.86万元，净利润10346.14万元，增值税528.97万元，税金及附加170.73万元，所得税3448.72万元；第三年生产负荷100%，计划收入26544.00万元，总成本21065.41万元，利润总额5478.59万元，净利润4108.94万元，增值税755.67万元，税金及附加197.93万元，所得税1369.65万元。（一）营业收入估算项

5、目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入26544.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=755.67万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21065.41万元，其中：可变成本18761.68万元，固定成本2303.73万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加197.93万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=54

6、78.59（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5478.5925.00%=1369.65（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5478.59（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5478.5925.00%=1369.65（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5478.59万元，缴纳企业所得税1369.65万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5478.59-1369.65=4108.94（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经

7、济指标。（1）达产年投资利润率=47.19%。（2）达产年投资利税率=55.40%。（3）达产年投资回报率=35.39%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入26544.00万元，总成本费用21065.41万元，税金及附加197.93万元，利润总额5478.59万元，企业所得税1369.65万元，税后净利润4108.94万元，年纳税总额2323.25万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.33年。本期工程项目全部投资回收期4.33年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率

8、47.19%，投资利税率55.40%，全部投资回报率35.39%，全部投资回收期4.33年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。七、市场预测分析环保清洗剂产业迎来新机遇，增长速度、产业形态、消费需求及投资的变化，使经济新常态下的环境保护出现有利趋势。国家大力推进生态文明建设，提出绿色化理念，这将很大程度上促进工业清洗剂产业的环保化、绿色化。随着绿色化的发展，环保将会变成企业的

9、基因，从产品设计、原料选择、生产过程、废物处置等各个环节中，处处体现环保优先的原则。中国中央政治局审议通过的关于加快推进生态文明建设的意见，一大亮点是增加了绿色化的概念。可以预见，这将会对中国未来经济社会发展产生重大影响，也会进一步影响环保清洗剂产业。经济新常态下，出现了一些有利于环境保护的趋势，具体表现在：一是增长速度的变化。经济新常态下不再一味追求经济增长速度。二是产业形态的变化，国家加大了对落后产能的淘汰力度，限制了高污染产业的发展。三是人们观念的转换，人们对生存环境要求越来越高，公众对环境改善的消费意愿也显著提升。大力推行生态文明建设理念，进行绿色化改革，这将对整个产业的发展都带来积极

10、的影响。八、行业发展趋势在清洁剂行业一线市场近乎饱和，产业链开始转向三四线城市的背景下，清洁剂产品的价格成为了人们议论的焦点。清洁剂行业的发展和房地产行业是息息相关的，近几年国家不断对房地产市场调控进行打压以此限制房价过快上涨。因此清洁剂行业这几年的发展也不容乐观，但毋庸置疑的是，如果要进军三四城市，价格必须有所调整，才能符合当地人们的消费状态。对于清洁剂行业的前景，很多人认为房地产市场虽然受到国家政策的打压，但是这只是一种暂时性抑制房价的策略而已，其实并不是减少房地产的开发。就目前中国的实际状况来看，人口的增长率是远远高过房产的增长率，再加上房产本来就是供不应求，所以未来的主流趋势还是加速房

11、地产市场的开发。因此房产数量增加必定带动清洁剂需求量的增加，因此清洁剂行业在销量方面并不存在令人堪忧的问题。因此，清洁剂产品在未来的定价趋势就是走中低端路线，因为清洁剂产品是一种生活消费品，更是一种生活必需品。而不是奢侈品那样可以一往无前地走高端路线，只有适合绝大多数人的实际情况，才能够保证企业的产品销量稳定增长。因此清洁剂企业可以将自己的部分生产线加以调整，当然这种调整是在保证位于产品的品质前提之下，利用工艺或者一些可替换性材料降低产品的生产成本，以此达到降低销售价格的目的，只有这样才能够保证企业在严酷的环境当中得以生存。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合

12、计1营业收入3736.284981.714625.884447.9617791.832主营业务收入3286.344381.794068.813912.3115649.252.1清洗剂(A)1084.491445.991342.711291.065164.252.2清洗剂(B)755.861007.81935.83899.833599.332.3清洗剂(C)558.68744.90691.70665.092660.372.4清洗剂(D)394.36525.81488.26469.481877.912.5清洗剂(E)262.91350.54325.50312.991251.942.6清洗剂(F)1

13、64.32219.09203.44195.62782.462.7清洗剂(.)65.7387.6481.3878.25312.993其他业务收入449.94599.92557.07535.652142.58上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元17791.83完成主营业务收入万元15649.25主营业务收入占比87.96%营业收入增长率（同比）20.72%营业收入增长量（同比）万元3053.40利润总额万元4264.91利润总额增长率11.55%利润总额增长量万元441.71净利润万元3198.68净利润增长率25.79%净利润增长量万元655.89投资利润率51.90%投资回报率38.

14、93%财务内部收益率29.82%企业总资产万元26438.90流动资产总额占比万元37.17%流动资产总额万元9826.59资产负债率33.50%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米26813.4040.20亩1.1容积率1.531.2建筑系数70.77%1.3投资强度万元/亩195.381.4基底面积平方米18975.841.5总建筑面积平方米41024.501.6绿化面积平方米2666.24绿化率6.50%2总投资万元11610.582.1固定资产投资万元7854.282.1.1土建工程投资万元3487.322.1.1.1土建工程投资占比万元30.04%2.1.2设备投资

15、万元2048.512.1.2.1设备投资占比17.64%2.1.3其它投资万元2318.452.1.3.1其它投资占比19.97%2.1.4固定资产投资占比67.65%2.2流动资金万元3756.302.2.1流动资金占比32.35%3收入万元26544.004总成本万元21065.415利润总额万元5478.596净利润万元4108.947所得税万元1.538增值税万元755.679税金及附加万元197.9310纳税总额万元2323.2511利税总额万元6432.1912投资利润率47.19%13投资利税率55.40%14投资回报率35.39%15回收期年4.3316设备数量台（套）1261

16、7年用电量千瓦时769152.8018年用水量立方米20188.6319总能耗吨标准煤96.2520节能率22.63%21节能量吨标准煤28.7522员工数量人401区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元121380.55同期产值万元108617.94同比增长11.75%从业企业数量家832规上企业家15从业人数人41600前十位企业产值万元59582.29去年同期49913.96万元。1、xxx有限公司（AAA）万元14597.662、xxx公司万元13108.103、xxx集团万元7745.704、xxx公司万元6554.055、xxx集团万元4170.766、xxx集团万元387

17、2.857、xxx集团万元297.918、xxx公司万元2442.879、xxx集团万元2323.7110、xxx集团万元1787.47区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元37015.641.1同期增加值万元30848.941.2增长率19.99%2行业净利润万元10195.602.12016年净利润万元9202.642.2增长率10.79%3行业纳税总额万元23214.643.12016纳税总额万元21025.853.2增长率10.41%42017完成投资万元24908.374.12016行业投资万元16.04%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019

18、年2020年1产值141164.84160414.59182289.312利润总额38708.5443986.9849985.203净利润16780.9519069.2621669.614纳税总额9510.6310807.5312281.285工业增加值52271.9359399.9267499.916产业贡献率11.00%14.00%16.30%7企业数量99812181559土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程13415.9213415.9231233.4731233.472920.531.1主要生产车间8049.558049

19、.5518740.0818740.081810.731.2辅助生产车间4293.094293.099994.719994.71934.571.3其他生产车间1073.271073.271811.541811.54175.232仓储工程2846.382846.386364.176364.17432.792.1成品贮存711.60711.601591.041591.04108.202.2原料仓储1480.121480.123309.373309.37225.052.3辅助材料仓库654.67654.671463.761463.7699.543供配电工程151.81151.81151.81151.8

20、111.613.1供配电室151.81151.81151.81151.8111.614给排水工程174.58174.58174.58174.5810.394.1给排水174.58174.58174.58174.5810.395服务性工程1802.701802.701802.701802.70122.595.1办公用房985.00985.00985.00985.0055.555.2生活服务817.70817.70817.70817.7068.796消防及环保工程508.55508.55508.55508.5538.916.1消防环保工程508.55508.55508.55508.5538.917

21、项目总图工程75.9075.9075.9075.90-125.427.1场地及道路硬化4978.71954.44954.447.2场区围墙954.444978.714978.717.3安全保卫室75.9075.9075.9075.908绿化工程2169.0875.92合计18975.8441024.5041024.503487.32节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤96.251.1年用电量千瓦时769152.801.2年用电量吨标准煤94.531.3年用水量立方米20188.631.4年用水量吨标准煤1.722年节能量吨标准煤28.753节能率22.63%节项目建设进度一览表序

22、号项目单位指标1完成投资万元8216.801.1完成比例70.77%2完成固定资产投资万元5962.842.1完成比例72.57%3完成流动资金投资万元2253.963.1完成比例27.43%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2731.2人均年工资万元4.721.3年工资额万元1224.142工程技术人员工资2.1平均人数人602.2人均年工资万元6.122.3年工资额万元387.403企业管理人员工资3.1平均人数人163.2人均年工资万元7.283.3年工资额万元102.014品质管理人员工资4.1平均人数人324.2人均年工资万元5.424.3年工资额万

23、元185.555其他人员工资5.1平均人数人205.2人均年工资万元7.155.3年工资额万元124.826职工工资总额万元2023.92固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3487.322048.51195.387854.281.1工程费用万元3487.322048.5116573.901.1.1建筑工程费用万元3487.323487.3230.04%1.1.2设备购置及安装费万元2048.512048.5117.64%1.2工程建设其他费用万元2318.452318.4519.97%1.2.1无形资产万元1242.371242.

24、371.3预备费万元1076.081076.081.3.1基本预备费万元578.02578.021.3.2涨价预备费万元498.06498.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元7854.287854.28流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16573.9012324.6611583.4616573.9016573.9016573.901.1应收账款万元4972.173231.913480.524972.174972.174972.171.2存货万元7458.264847.875220.787458.267458.267458.261.2.1

25、原辅材料万元2237.481454.361566.232237.482237.482237.481.2.2燃料动力万元111.8772.7278.31111.87111.87111.871.2.3在产品万元3430.802230.022401.563430.803430.803430.801.2.4产成品万元1678.111090.771174.681678.111678.111678.111.3现金万元4143.482693.262900.434143.484143.484143.482流动负债万元12817.608331.448972.3212817.6012817.6012817.602

26、.1应付账款万元12817.608331.448972.3212817.6012817.6012817.603流动资金万元3756.302441.602629.413756.303756.303756.304铺底流动资金万元1252.09813.86876.471252.091252.091252.09总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11610.58147.82%147.82%100.00%2项目建设投资万元7854.28100.00%100.00%67.65%2.1工程费用万元5535.8370.48%70.48%47.68%2.1.1

27、建筑工程费万元3487.3244.40%44.40%30.04%2.1.2设备购置及安装费万元2048.5126.08%26.08%17.64%2.2工程建设其他费用万元1242.3715.82%15.82%10.70%2.2.1无形资产万元1242.3715.82%15.82%10.70%2.3预备费万元1076.0813.70%13.70%9.27%2.3.1基本预备费万元578.027.36%7.36%4.98%2.3.2涨价预备费万元498.066.34%6.34%4.29%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7854.28100.00%100.00%67.65%5建设期间费用万元6

28、流动资金万元3756.3047.82%47.82%32.35%7铺底流动资金万元1252.1015.94%15.94%10.78%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元17253.6018580.8026544.0026544.0026544.001.1万元17253.6018580.8026544.0026544.0026544.002现价增加值万元5521.155945.868494.088494.088494.083增值税万元491.19528.97755.67755.67755.673.1销项税额万元4247.044247.044247

29、.044247.044247.043.2进项税额万元2269.392443.963491.373491.373491.374城市维护建设税万元34.3837.0352.9052.9052.905教育费附加万元14.7415.8722.6722.6722.676地方教育费附加万元9.8210.5815.1115.1115.119土地使用税万元107.25107.25107.25107.25107.2510税金及附加万元166.20170.73197.93197.93197.93折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3487.323487.32当期折旧额

30、2789.86139.49139.49139.49139.49139.49净值697.463347.833208.333068.842929.352789.862机器设备原值2048.512048.51当期折旧额1638.81109.25109.25109.25109.25109.25净值1939.261830.001720.751611.491502.243建筑物及设备原值5535.83当期折旧额4428.66248.75248.75248.75248.75248.75建筑物及设备净值1107.175287.085038.334789.584540.834292.084无形资产原值1242.

31、371242.37当期摊销额1242.3731.0631.0631.0631.0631.06净值1211.311180.251149.191118.131087.075合计：折旧及摊销5671.03279.81279.81279.81279.81279.81总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12773.868303.018941.7012773.8612773.8612773.862外购燃料动力费万元1137.72739.52796.401137.721137.721137.723工资及福利费万元2023.922023.922023.92

32、2023.922023.922023.924修理费万元29.8519.4020.8929.8529.8529.855其它成本费用万元4820.253133.163374.174820.254820.254820.255.1其他制造费用万元2089.511358.181462.662089.512089.512089.515.2其他管理费用万元562.99365.94394.09562.99562.99562.995.3其他销售费用万元1871.081216.201309.761871.081871.081871.086经营成本万元20785.6013510.6414549.9220785.60

33、20785.6020785.607折旧费万元248.75248.75248.75248.75248.75248.758摊销费万元31.0631.0631.0631.0631.0631.069利息支出万元-10总成本费用万元21065.4114498.8215436.9121065.4121065.4121065.4110.1可变成本万元18761.6812195.0913133.1818761.6818761.6818761.6810.2固定成本万元2303.732303.732303.732303.732303.732303.7311盈亏平衡点56.95%56.95%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元26544.0017253.6018580.8026544.0026544.0026544.002税金及附加万元1