某知名顾问公司流程图模板

1、0 流程名称流程名称: :借款报销流程借款报销流程本流程共本流程共 3 3 页页 流程编号流程编号: : 版本号版本号: :生效日期生效日期: : 编制者编制者: : 审核者审核者: :审批者审批者: : 1 1、制定目标：制定目标：控制款项支出与费用报销，防范财务支付风险。控制款项支出与费用报销，防范财务支付风险。 2 2、适用范围：适用范围：因公借款和因公产生的费用报销因公借款和因公产生的费用报销 3 3、执行部门：、执行部门：会计核算部、资金管理部、财务中心、总办、董事会会计核算部、资金管理部、财务中心、总办、董事会 4 4、关键控制点：、关键控制点： 4.14.1借款是否公务所需，是否

2、符合财务规定，是否在预算内；借款是否公务所需，是否符合财务规定，是否在预算内； 4.24.2费用报销单据是否齐全，报销费用是否符合报销规定；费用报销单据是否齐全，报销费用是否符合报销规定； 4.34.3审核（批）的时限要求。审核（批）的时限要求。 5 5、流程管理部门、流程管理部门/ /职位：职位：财务中心资金管理部财务中心资金管理部 6 6、流程核心输出：、流程核心输出：付款、借款凭证或报销凭证付款、借款凭证或报销凭证 1 借款报销流程 各中心会计核算部资金管理部资金管理部财务中心总办董事会责任职位说明 1、经办人 2、费用会计 3、部门经理 中心副总 4、会计核算 部经理 1、各部门人员因

3、工作需要 借款或因公产生费用后报销， 需填写各种单据及票据： 借款时填写申请单： 工程款（预决算单）、预付 款（附订单）、大额款项 （附发票等）、因公借款 出差产生费用，填写差 旅费报销单（附发票等） 因公产生费用报销时填写 费用报销单（附发票等） 2、费用会计审核原始单据 是否真实、合法，是否符合 预算，报销费用是否符合公 司报销规定；合格的签字， 通知经办人取回报上级审批； 不合格的，通知报销人修改。 （1天） 3、经办人所在部门经理及 中心副总审批。（0.5天） 4、1000元以下的会计核算 部经理审批后直接交资金管 理部内勤出纳付款。（1天） 3、签批 2、审核 4、 审核 （批 ）

4、1、填写申请 单/费用报销 单 y y n n n n 转p3 y y 借款 报销 2 借款报销流程 各中心会计核算部资金管理部资金管理部财务中心总办董事会责任职位说明 5、财务副总 6、总经理 7、董事长 8、出纳 资金管理部经 理 9、核算会计 5、1000元5000元财务 中心副总审批后直接交资 金管理部付款。（1天） 6、5000元50万元由总 经理审批，交资金管理部 付款。（1天） 7、50万元以上的由董事 长审批（1天） 8、资金经理安排付款计 划，出纳根据计划付款； 5000元以下，当天支付， 50万元以下，1天内支付， 50万以上，2天内支付。 出纳支付现金，在报销凭 证上加盖“现金付讫”章， 要求借款人签字，即涉及 到冲账又涉及到现金，在 凭证上加盖“转讫”、 “现金付讫”章，要求报 销人注明收到现金。 3000元以上采用银行转帐 进行付款，出纳完成付款 后当日将付款凭证交给核 算会计。 9、核算会计根据付款凭 证进行账务处理。 8、付款 1000元以上 5000元以