建筑施工财务流程

1、。财务管理手册（财务管理制度）附2-1分包工程结算（预结）入账流程分包单位申请分包单位，提出工程结算申请项目经理审核履约验收主管工长， 确认已全部完成合同内容。质检员，确认施工质量达到合同要求。保管员，确认已归还全部材料及工具。安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。技术负责人 / 生产经理，审核项目预算员项目预算员审核审核工程结算总价款预算员跟踪单据公司成本部成本总监成本部造价师审核复核财务部总经理财务部，入账完工结算审批预结进度直接提交财务，不需总经理审批精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-2分包工程款付款审批流程分包单位根据项目部的办款通知， 办理手续，提供发票财务管理

2、中心财务经理，审核项目部施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容， 达到合同要求，有无扣罚款。项目预算员，审核项目经理，审核成本部造价师，审核项目会计根据资金计划, 填开支出证明单工程部总监成本总监审核审核总经理财务总监审批审核出纳付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-3材料、机械结算入账流程材料（机械）供应商项目部每月 25 日材料供应商提项目保管员，确认材料数出对账申请量， 编制收料汇总单供应商提供发票项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认项目经理项目预算员审核签字审核价格、数量公司成本管理中心成本总监物资主管，审核审核成本部造价师，审核财务部总经理财务部入账

3、审批精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-4材料、机械款付款审批流程供应单位项目材料员根据办款通知，提供相关资料根据资金计划, 填开用款申请单财务管理中心项目经理项目会计，审核审核财务经理，审核工程部总监成本管理中心审核成本造价师，审核成本总监，审核总经理财务总监审批审核出纳付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-5辅材现金采购借支流程项目材料员项目经理项目材料员，填制借支单和用款审核，助手申请单（附采购清单）成本管理中心财务管理中心合约部物资主管， 审核价格、 数项目会计复核量和品牌等财务管理中心总经理或副总审批财务经理审核单笔 5000-10000 元，副

4、总经理财务总监审批（单笔5000 以下审批的，财务总监审批后即可办理付单笔 10000 元以上，总经理审批款）出纳出纳检查手续是否完备手续完备，付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-6现金采购辅材核销流程项目材料员项目经理材料采购员，填制支出证明单并审批归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等成本管理中心项目会计合约部物资主管，审核价格、数项目会计，审核发票合法有量和品牌等效性和采购数量与价格。财务管理中心总经理财务经理，审核审批财务总监，审核出纳付款或核销借支精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-7固定资产申购借支审批流程经办人使用部门助手经办人填制借支

5、单和用款申请部门经理审核单（附采购清单、采购合同）中心总监财务管理中心综合行政部财务总监审核行政经理复核总经理或副总审批出纳单笔 5000 元以内，副总经理审出纳检查手续是否完备批手续完备，付款单笔 5000 元以上，总经理审批精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-8固定资产购置核销流程经办人使用部门助手经办人填制支出证明单 （归集核部门经理审核销附件包括入库单和采购发票中心总监等财务管理中心综合行政部综合（项目）会计审核行政经理复核财务副经理审核财务总监审核总经理出纳总经理审批出纳检查手续是否完备手续完备，付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-9投标保证金

6、付款流程经办人经营部总监经营部经理，根据标书要求填写审核支付申请单。财务总监财务经理审核按投标文件审核支付申请单总经理出纳审批付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-10履约保证金付款流程经办人成本总监成本合约部经理，根据合同审核填写支付申请单。财务总监财务经理审核审核总经理总公司出纳审批办理保函或支付保证金精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-11项目资金计划流程成本管理中心项目部商务管理人员，审核项目经理牵头，项目部预算员，每月 3 日前编制当月资金收付计划会审财务管理中心成本管理中心总监、工程部总项目会计，初步审核和资监、财务总监，会审上报的收、金平衡测

7、算付款计划财务经理，汇总各项目部资金计划财务管理中心总经理审定计划 当天反馈 至项目签署审定意见（ 每月 10 号前）部。项目部，通知分包单位 / 材料供应商办理收款手续。一、项目付款需同时满足以下四个条件：1、 “分包预（结）算单（月进度）”，已提交财务入账。2、符合规定审批的月度资金计划，已提交财务。3、项目部有资金结余。 （项目刚开工，可由公司垫付部分进度款。）4、分包单位 / 材料供应商，提供合法发票及办理完善的财务手续。如果未同时达到以上四个条件，原则上不安排工程款。二、特殊情况下付款，需满足第一条所述第1 和第 4 条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核，经总经理特批后付

8、款。特殊付款纳入项目部下月资金计划。精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-12项目工资发放流程项目人事专员项目部经理人事专员，每月10 日前，收集汇总审核上月的考勤记录、编制考勤表、 工资绩效考核及奖惩汇总表；人事专员，每月10 日前完成工资表编制项目会计综合部总监复核工资表审核财务管理中心副总经理财务经理，审核审批。财务总监，审核出纳每月 15 日，根据审批的工资表发放工资精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-13项目间接费用报销流程经办人填写支出证明单项目经理审核附财务管理制度规定之核销附件。财务经理项目会计项目会计，核票、金额、合审核规、制度规定。财务总监

9、总经理审核审批出纳付款精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-14总公司工资发放流程人事经理综合部总监每月 10 日前，收集汇总上月的考勤审核记录、编制考勤表、工资绩效考核及奖惩汇总表；编制工资表。公司财务经理公司主管会计审核工资表复核工资表财务总监副总经理审核审批出纳15 日，根据工资表发放工资精选资料，欢迎下载。财务管理手册（财务管理制度）附2-15总公司日常费用报销流程经办人部门负责人填制费用报销单部门经理审核附财务管理制度规定之核部门总监审核销附件。财务经理主管会计审核审核发票、金额、合规性、制度规定。财务总监总经理审核审批出纳付款精选资料，欢迎下载。附表 3-1项目资金

10、支付审批表年月日项目名称：单位：元合同价款累计应收款前期累计已支付累计已完成产前期累计已收本次计划支付值款合同规定付款项目资金结余本期计划收款(- 占用总公比例司资金 )前期累计总公司批准资金分配顺序与名称本次计划支付已支付额本次支付额一、工程税金二、上交总公司资金1、上交总公司管理费及利润 ( 考核责任书上缴 %)项2、保证金、押金等扣缴目（包括向外缴纳、收分供资金商）支出3、甲方预付款存留（ % ）4、上交资金占用费（考核责任书约定年利率% ）三、生产资金1、直接成本支付精选资料，欢迎下载。2、间接成本支付3、备用款支付合计：项目预算员：项目材料员：项目项目会计：部项目经理：成本部：物资部：财务部：总公司成本总监：审核工程总监：财务总监：总经理：精选资料，欢迎下载。附表 3-2项目部分包及劳务付款计划表年月项目名单位：元称：应合同总完成产累计已 已付款比 累计应付付分包单位分包内容款欠付款计划付款形象进度主要付款条件价值支付例款比例精选资料，欢迎下载。项目经项目会计：项目预算员：理：精选资料，欢迎下载。附表 3-