无锡新建眼镜架项目预算报告

1、无锡新建眼镜架项目预算报告规划设计/投资方案/产业运营一、行业发展宏观环境分析在中国，平均每三个人就有一个人戴眼镜。在代表未来的学生群体中，眼镜似乎成为了如同中性笔一样的标配，小学生群体的近视率为百分之30，中学生的近视率更是高达百分之80。甚至在幼儿园里都有孩子早早挂上了眼镜。数据显示，我国近视总人数已经超过4亿5千万。除近视镜外，太阳镜、隐形眼镜、老年眼镜以及眼镜护理工具正在渗透到我们生活的周围，看看身边的朋友你就能感觉到，这是一个规模如此庞大的行业，业内预测，到2020年，我国眼镜行业的规模将达到850亿元之巨。为了获得最好的配镜服务和佩戴体验，线下门店在目前来看是很难被线上电商所取代的

2、。这也造成了眼镜行业虽然毛利率高，但实际利润率却不到百分之10的尴尬处境。外界盛传，一副中端眼镜，其成本往往不足100元，但在面向消费者的零售中却能卖出500元以上的高价。人们借此批评眼镜行业是吸血鬼，应该纳入医疗器械，控制厂商逐利。其实眼镜本身的成本仅占整个产业成本的百分之13.7，仅对比眼镜成本就说利润高其实是不合理的。在线下连锁眼镜店铺中，人工成本和店铺租金合计吃掉了超过5成的成本。开一家眼镜店还需要一次性投资购买专业设备，在目前的市场上，一套二手中端设备也需要至少10万元才能采购下来，专业的验光师不仅工资高还不好找。在二线城市加盟一家连锁眼镜店需要一次性投入大约30万，除此之外，还会有

3、更高的运营成本，再除去税费，行业平均的净利润仅为百分之9.1。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司坚持以市场需求为导向、以科技创新为中心，在品牌建设方面不断努力。先后获得国家

4、级高新技术企业等资质荣。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。公司正处于快速发展阶段，特别是随着新项目的建设及未来产能扩张，将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理

5、等环节中。作为一家民营企业，公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍，提升公司的技术创新能力。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入6629.40万元，同比增长32.46%（1624.56万元）。其中，主营业务收入为5916.21万元，占营业总收入的89.24%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1392.171856.231723.641657.356629.402主营业务收入1242.401656.541538.211479.055916.212.1眼镜架(A)409.99

6、546.66507.61488.091952.352.2眼镜架(B)285.75381.00353.79340.181360.732.3眼镜架(C)211.21281.61261.50251.441005.762.4眼镜架(D)149.09198.78184.59177.49709.952.5眼镜架(E)99.39132.52123.06118.32473.302.6眼镜架(F)62.1282.8376.9173.95295.812.7眼镜架(.)24.8533.1330.7629.58118.323其他业务收入149.77199.69185.43178.30713.19根据初步统计测算，20

7、18年公司实现利润总额1818.24万元，较2017年同期相比增长148.73万元，增长率8.91%；实现净利润1363.68万元，较2017年同期相比增长137.74万元，增长率11.24%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6629.40完成主营业务收入万元5916.21主营业务收入占比89.24%营业收入增长率（同比）32.46%营业收入增长量（同比）万元1624.56利润总额万元1818.24利润总额增长率8.91%利润总额增长量万元148.73净利润万元1363.68净利润增长率11.24%净利润增长量万元137.74投资利润率51.47%投资回报率38.60%财务内

8、部收益率25.80%企业总资产万元12925.50流动资产总额占比万元36.23%流动资产总额万元4683.05资产负债率42.46%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能

9、源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析眼镜是以矫正视力或保护眼睛而制作的简单光学器件，由镜片和镜架组成。眼镜既是保护眼睛的工具，又是一种美容的装饰品。中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大，预计2022年中国眼镜行业销售收入将达547亿元，未来行业兼并整合将增多，企业正探索线上线下互动的经营模式。上世纪80年代之前，中国没有严格意义上的眼镜零售市场；80年代末和90年代初，我国眼镜店的结构中，以国营店为主，私营店处于萌芽状态，眼镜店主要销售的产品为玻璃镜片和款式

10、单一、材质普通的镜架。随着金属钛架和树脂镜片的应用，新科技与营销技术带动了眼镜零售店的发展。90年代中期，眼镜行业进入了快速成长期。在这期间，一些重视信誉的眼镜店在竞争中逐渐发展壮大，由单个店面发展壮大成为区域性或者跨区域的大型连锁店。如今，国内眼镜连锁企业如宝岛眼镜等也各自发力，规模逐渐成长，行业梯队逐渐形成，品牌企业开始涌现。至今，国内具有一定规模的眼镜零售店已遍布全国大中城市，并朝现代营销、连锁经营的方向发展。随着居民可支配收入的日益上涨，消费者消费能力增强，消费心理也日渐成熟，眼镜的消费需求正朝着多元化、个性化的方向发展。因此，深度挖掘特定群体的消费偏好，细分消费者市场，已成为眼镜零售

11、新趋势：既有中高端眼镜连锁品牌来满足中高端消费者的个性化需求，也有以价格为导向的平价眼镜超市以刺激低端消费；既有眼科医院等专业医疗视力保健机构，也有鼓励一人多镜的快时尚眼镜店。鉴于中国眼镜市场具有较大的发展潜力，一些国外眼镜零售巨头积极拓展国内市场。凭借着雄厚的资本，跨国眼镜公司纷纷通过投资、收购等方式抢滩中国市场。2005年，荷兰眼镜投资公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14亿元人民币收购上海老字号红星眼镜公司78%的股权，红星眼镜公司在全国拥有49家直营店和64家加盟连锁店。2005年7月，Luxottica收购北京雪亮眼镜，收购价为收购广东明廊眼镜，收购价2.9亿元，

12、收购经营网点278个；2006年11月，Luxottica收购上海现代光学，收购价1.4亿元，收购门店28家。这些举措虽然在短时间内使外资企业的门店数量能迅速增长，但国内消费者消费理念、消费习惯、消费水平与国外消费者存在较大差异，进一步适应本土化的需求是外资企业提高在中国市场的竞争力的关键。我国经济的快速发展、国民收入和消费水平的不断提高，近视低龄化、近视人口的增加，社会老龄化程度的提高以及国内消费者保健意识的增强，催生中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大。2011年中国眼镜行业销售收入仅175亿元，2016年增长至330亿元，复合增长率为88.3%。预计2022年中国眼镜行业销售收入将达547亿元

13、。眼镜零售市场由镜架、镜片、太阳镜、老花镜、隐形眼镜组成。原材料主要为：玻璃、树脂、塑料橡胶、金属材料、包装材料。下游销售渠道为：商超、专卖店、医院、视力矫正中心、电商平台。随着眼镜消费者消费观念的转变，人们越来越注重视光服务的专业性。镜片度数的精确性、验配人员的专业水平和配镜设备的可靠性是消费者心目中衡量眼镜店好坏的基本尺度，而从一定意义上说，眼镜店的品牌形象也是其提供专业的产品和服务质量的保证。眼镜连锁企业因其品牌优势，良好的产品质量和服务质量、专业的验光配镜服务人员、现代化的验光配镜设备，能够更好的满足消费者的需求，其市场份额有望不断提升。同时，伴随着消费者需求的提高，经营成本的持续攀升

14、，电子商务冲击的压力，中小眼镜零售商市场占有率将不断萎缩，大型眼镜零售连锁企业携规模、管理、品牌、服务的优势，将获得较大的发展机会，眼镜零售市场必将朝着规范化、集团化方向发展。欧美发达国家的商业流通业已经进入连锁经营时代，目前连锁经营销售额约占全部销售额60%以上，美国已达80%。而2014年，我国限额以上连锁零售企业销售额占社会消费品零售总额的比例仅为14.23%。可以预见，中国眼镜的大型连锁零售企业未来有较大的市场空间。随着中国城镇化政策的推进，相比一线城市，二、三线城市眼镜零售市场的潜力较大。根据波士顿咨询公司的研究报告，在中国较小城市，2010年只有18%的消费者符合中产阶级及富裕消费

15、者的标准，而这个比例在十年之内将增至45%。到2020年，中国的中产阶级及富裕消费者数量将增加三倍左右，从1.5亿增长到4亿以上，其中三分之二将居住在小城市。随着城市化进程加快、城镇居民消费水平的提升、物流等基础设施建设的完善，竞争激烈程度相对较小、发展空间较大的二、三线城市将成为眼镜连锁企业的必争之地。而相较于一线城市高昂的人工成本和租金成本，运营成本相对低廉的二、三线城市也更适宜眼镜连锁企业开设门店以进行全国布局。由于网络销售眼镜无法提供验光服务，网络销售隐形眼镜受到了严格的控制，目前线上眼镜零售是以太阳镜为主，网络销售占中国眼镜零售市场比例仍然不高。而线上展示各种款式以吸引消费者，线下验

16、光配镜的互动模式将线上的便利性与线下的体验性相结合，既可以降低企业的运营成本，又可以掌握客户信息与购买习惯，实现精准营销。未来，眼镜零售行业龙头企业将加快推进电子商务渠道的建设，通过差异化产品与服务，抢占新兴领域，以保持竞争优势。目前我国眼镜零售行业集中度较低，通过行业内部整合可以使眼镜零售企业快速扩张，迅速提高其市场占有率。跨国眼镜零售商已通过兼并收购国内现有眼镜零售品牌进入中国市场，在短时间内实现跨区域的布点。随着本土优秀眼镜零售企业的发展壮大，他们将凭借着本土化的优势，成为行业整合的重要参与者，通过跨区域收购壮大企业规模，进一步提升行业集中度。从数量上看，中国眼镜零售店数量众多，占市场较

17、大份额的大型龙头企业较少，市场集中度低，市场竞争较激烈，市场中存在无序竞争、不规范运作、品牌意识淡漠等问题，整体市场处于向规范化、规模化发展的过程中。其中低档眼镜零售市场主要面对价格竞争，比较接近完全竞争市场；而对于中高档眼镜零售市场，大型眼镜零售连锁企业能够提供专业的验配服务、中高端的眼镜商品、优质的购物环境以满足消费者多样化、时尚化的配镜需求，因此具有竞争优势，市场发展潜力较大。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途

18、包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资4469.92(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2373.312168.32171.134469.921.1工程费用万元2373.312168.327515.261.1.1建筑工程费用万元2373.312373.3139.51%1.1.2设备购置及安装费万元2168.322168.3236.10%1.2工程建设其他费用万元-71.71-71.71-1.19%1.2.1无形资产万元-38.03-38.031.3预备费万元-33.68-33.

19、681.3.1基本预备费万元-16.81-16.811.3.2涨价预备费万元-16.87-16.872建设期利息万元3固定资产投资现值万元4469.924469.92（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1536.64万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7515.265898.856404.827515.267515.267515.261.1应收账款万元2254.581465.481690.932254.582254.582254.581.2存货万元3381.872198.212536.403381.873381.873381.871.2.

20、1原辅材料万元1014.56659.46760.921014.561014.561014.561.2.2燃料动力万元50.7332.9738.0550.7350.7350.731.2.3在产品万元1555.661011.181166.751555.661555.661555.661.2.4产成品万元760.92494.60570.69760.92760.92760.921.3现金万元1878.821221.231409.111878.821878.821878.822流动负债万元5978.623886.104483.975978.625978.625978.622.1应付账款万元5978.62

21、3886.104483.975978.625978.625978.623流动资金万元1536.64998.821152.481536.641536.641536.644铺底流动资金万元512.21332.94384.16512.21512.21512.21（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算6006.56万元，其中：固定资产投资4469.92万元，占项目总投资的74.42%；流动资金1536.64万元，占项目总投资的25.58%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2373.31万元，占项目总投资的39.51%；设备购置费2168.32万元，占项目

22、总投资的36.10%；其它投资-71.71万元，占项目总投资的-1.19%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4469.92+1536.64=6006.56（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6006.56134.38%134.38%100.00%2项目建设投资万元4469.92100.00%100.00%74.42%2.1工程费用万元4541.63101.60%101.60%75.61%2.1.1建筑工程费万元2373.3153.10%53.10%39.51%2.1.2设备购置及安装费万元2168.3248.51%4

23、8.51%36.10%2.2工程建设其他费用万元-38.03-0.85%-0.85%-0.63%2.2.1无形资产万元-38.03-0.85%-0.85%-0.63%2.3预备费万元-33.68-0.75%-0.75%-0.56%2.3.1基本预备费万元-16.81-0.38%-0.38%-0.28%2.3.2涨价预备费万元-16.87-0.38%-0.38%-0.28%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4469.92100.00%100.00%74.42%5建设期间费用万元6流动资金万元1536.6434.38%34.38%25.58%7铺底流动资金万元512.2111.46%11.46

24、%8.53%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入7721.35万元，总成本6367.91万元，利润总额2337.57万元，净利润1753.18万元，增值税251.97万元，税金及附加99.92万元，所得税584.39万元；第二年负荷75.00%,计划收入8909.25万元，总成本7139.52万元，利润总额2867.99万元，净利润2150.99万元，增值税290.74万元，税金及附加104.58万元，所得税717.00万元；第三年生产负荷100%，计划收入11879.00万元，总成本9068.55万元，利润总额2810.45万元，净利润2107.84万元，增值税

25、387.65万元，税金及附加116.21万元，所得税702.61万元。（一）营业收入估算该“无锡新建眼镜架项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑眼镜架行业设备相对价格变化，假设当年眼镜架设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11879.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=387.65万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7721.358909.2511879.0011879.0011879.001.1眼镜架万元7721.358909.2511879.0011879.0011879.

26、002现价增加值万元2470.832850.963801.283801.283801.283增值税万元251.97290.74387.65387.65387.653.1销项税额万元1900.641900.641900.641900.641900.643.2进项税额万元983.441134.741512.991512.991512.994城市维护建设税万元17.6420.3527.1427.1427.145教育费附加万元7.568.7211.6311.6311.636地方教育费附加万元5.045.817.757.757.759土地使用税万元69.6969.6969.6969.6969.6910税

27、金及附加万元99.92104.58116.21116.21116.21（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9068.55万元，其中：可变成本7716.11万元，固定成本1352.44万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2373.312373.31当期折旧额1898.6594.9394.9394.9394.9394.93净值474.662278.382183.452088.511993.581898.652机器设备原值216

28、8.322168.32当期折旧额1734.66115.64115.64115.64115.64115.64净值2052.681937.031821.391705.751590.103建筑物及设备原值4541.63当期折旧额3633.30210.58210.58210.58210.58210.58建筑物及设备净值908.334331.054120.473909.893699.313488.734无形资产原值-38.03-38.03当期摊销额-38.03-0.95-0.95-0.95-0.95-0.95净值-37.08-36.13-35.18-34.23-33.285合计：折旧及摊销3595.27

29、209.63209.63209.63209.63209.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6110.023971.514582.526110.026110.026110.022外购燃料动力费万元446.52290.24334.89446.52446.52446.523工资及福利费万元1142.811142.811142.811142.811142.811142.814修理费万元25.2716.4318.9525.2725.2725.275其它成本费用万元1134.30737.29850.721134.301134.301134.305

30、.1其他制造费用万元515.47335.06386.60515.47515.47515.475.2其他管理费用万元322.67209.74242.00322.67322.67322.675.3其他销售费用万元700.69455.45525.52700.69700.69700.696经营成本万元8858.925758.306644.198858.928858.928858.927折旧费万元210.58210.58210.58210.58210.58210.588摊销费万元-0.95-0.95-0.95-0.95-0.95-0.959利息支出万元-10总成本费用万元9068.556367.9171

31、39.529068.559068.559068.5510.1可变成本万元7716.115015.475787.087716.117716.117716.1110.2固定成本万元1352.441352.441352.441352.441352.441352.4411盈亏平衡点50.56%50.56%达产年应纳税金及附加116.21万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2810.45（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2810.4525.00%=702.61（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=

32、营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2810.45（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2810.4525.00%=702.61（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2810.45万元，缴纳企业所得税702.61万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2810.45-702.61=2107.84（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=46.79%。（2）达产年投资利税率=55.18%。（3）达产年投资回报率=35.09%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入1

33、1879.00万元，总成本费用9068.55万元，税金及附加116.21万元，利润总额2810.45万元，企业所得税702.61万元，税后净利润2107.84万元，年纳税总额1206.47万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11879.007721.358909.2511879.0011879.0011879.002税金及附加万元116.2199.92104.58116.21116.21116.213总成本费用万元9068.556367.917139.529068.559068.559068.555增值税万元387.65251.97290.74

34、387.65387.65387.656利润总额万元2810.452337.572867.992810.452810.452810.458应纳税所得额万元2810.452337.572867.992810.452810.452810.459企业所得税万元702.61584.39717.00702.61702.61702.6110税后净利润万元2107.841753.182150.992107.842107.842107.8411可供分配的利润万元2107.841753.182150.992107.842107.842107.8412法定盈余公积金万元210.78175.32215.10210.7

35、8210.78210.7813可供投资者分配利润万元1897.061577.861935.891897.061897.061897.0614应付普通股股利万元1897.061577.861935.891897.061897.061897.0615各投资方利润分配万元1897.061577.861935.891897.061897.061897.0615.1项目承办方股利分配万元1897.061577.861935.891897.061897.061897.0616息税前利润万元2810.452337.572867.992810.452810.452810.4517息税折旧摊销前利润万元3020

36、.082547.203077.623020.083020.083020.0818销售净利润率%17.74%22.71%24.14%17.74%17.74%17.74%19全部投资利润率%46.79%38.92%47.75%46.79%46.79%46.79%20全部投资利税率%55.18%55.18%55.18%55.18%21全部投资回报率%35.09%29.19%35.81%35.09%35.09%35.09%22总投资收益率%35.09%29.19%35.81%35.09%35.09%35.09%23资本金净利润率%35.09%29.19%35.81%35.09%35.09%35.09%

37、八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关

38、行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析

39、建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目

40、产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。我国眼镜门店数量已超过31000家，各品牌依然处于激烈的竞争状态，据统计，排名前十的眼镜品牌的市场占有率合计为两成左右，行业内依然没有形成特别优势的企业和品牌，各家都在积极探索，发力争取市场。对于大部分中小

41、眼镜厂商来说，如何渗透自己的销售网络一直是一个难题。其中的核心原因在于，门店开设成本高。由于学生是近视眼镜的主要销售群体，眼镜店不得不尽量分布在校园周围。但众所周知，学校附近的商铺租金普遍较高，还有一些隐形的准入门槛，同时，竞争也会更为激烈。而眼镜的其他品类比如太阳镜、隐形眼镜等已经具备了一些个人装饰的属性，有越来越多品牌选择把店面开到商场里，如此一来，店铺成本又上了一个台阶，人员成本和运营成本也伴随着水涨船高。而对于大型连锁眼镜品牌而言，也有自己的难处。由于眼镜特殊的店铺经营模式，在门店内，配镜师通常会在一定程度上居于主导地位。多数消费者都会在配镜师的指导下完成购买，这就对配镜师提出了极高的

42、要求。怎样避免以次充好等不诚信的经营行为，成了连锁品牌品质控制的突出问题。国内头部品牌也在面临着国际大型品牌的不断冲击。2005年，国际品牌先后进入中国，比如北美品牌亮视点作价2.9亿元收购北京雪亮眼镜，收购经营网点278个，随后，法国的依视路，德国罗敦司得、日本豪雅也相继进入中国。客观上讲，国际眼镜品牌对于国内品牌起到了示范学习的作用，但也加剧了整个市场的竞争。从发展趋势上来说，即使受限于半定制的销售模式，但眼镜行业从来没有放弃对于电商销售渠道的探索。不同的品牌对于电商的运用方式也不尽相同。以近视镜为例，很多品牌采用了线上购买，线下加工的方式。消费者从电商平台选择自己心仪的框架和镜片，再去到

43、实体店由专业的验光师进行验光和眼镜的加工制作。购买和加工正在一步步呈现分离的趋势。对于实体店来说，也省去了一部分眼镜采购压货的成本。未来，我国的眼镜行业将进一步整合，行业内将产生龙头企业，形成品牌优势。营销上也将越来越多的表现出个性化，针对不同人群将更加细分眼镜品类，目前来看，产品调性、科技元素、时尚表现力将成为区分品牌的重要指标。眼镜行业的未来依然充满想象力，数据显示，2011年眼镜行业完成营业收入175亿，2016年该数据增长为330亿，预计到2022年，整个行业的营收将达到547亿元。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足

44、；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企

45、业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来

46、管理风险。（八）其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，

47、因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。投资项目具有较强的盈利能力，在促进企业发展、提高职工生活水平的同时必将更好地回报社会，能进一步强化教育和社会福利体系，使学龄儿童有优良的教育环境和教育设施，使老年人和残疾人得到更多的社会关爱，使弱势群体进一步感受社会制度的优越性。投资项目的建成，将完

48、善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。2、社会影响效果实施投资项目符合国家产业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投

49、资估算、资金筹措、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社会效益。undefined3、项目适应性分析投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。4、社会风险对策分析禁止将有毒有害废弃物作土石方回填；拆除旧建筑物时，要喷洒水减少尘土飞扬；严格控制噪声源；选用低噪音施工设备和工艺，安装消声器等，在传播途径上采取吸声、隔声、阻声等措施。施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必

50、须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。建立防火制度和明确治安保卫规定；根据工程施工特点和临设情况配备必需的消防器材，并经常检查其完好情况；施工必需的火工产品、易燃易爆和化学危险品的管理、发放、使用、回收，严格按公安机关的相应规定执行；禁止烟火的场所有明显的标志和警示标牌。项目承办单位拥有丰富的经营、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些弊病；因此，应加强企业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。投资项

51、目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。5、社会风险评价投资项目的实施，将全面显现项目承办单位在项目产品技术方面