初级电算化全套实操题

1、 15 初级电算化全套实操题 、系统管理模块 1. 账套信息： 账套号：888 账套名称：安徽宏达公司 启用会计期：2011.1 2. 单位信息： 单位名称：安徽宏达公司简称：安徽宏达 3. 核算类型： 人民币，工业，2007年新会计准则，按行业性质预置科目 4. 基础信息： 有外币核算，对存货、客户、供应商进行分类 5. 分类编码方案 2 1-2 2 1-2 1-1 2 2 科目编码级次：4-2-2 客户分类编码级次： 部门分类编码级次： 地区分类编码级次： 存货分类编码级次： 收发类别编码级次： 结算方式编码级次： 供应商分类编码级次： 6. 启用系统：2011.1.1 总账、工资管理、固

2、定资产管理、购销存管理、核算管理 7. 操作员信息 编号 姓名 操作员权限 111 于红 888账套的账套主管 222 李平 拥有：“公有目录设置” “总账” “财务报表” “工资管理” “购销存 管理” “核算管理” 333 何霞 888账套的账套主管 、（1）总账模块一一基础档案设置 1. 启动畅捷通，以111的身份注册总账模块进行账套初始化工作: 2. 部门档案信息设置 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 1 管理中心 2 销售部 101 经理室 3. 供应部 102 财务部 4 制造车间 3. 职员档案信息设置 职员编码 职员姓名 所属部门 101 陈明 经理室 102 于红 财务

3、部 103 李平 财务部 104 何霞 财务部 201 王利 销售部 301 李一 供应部 401 周敏 制造车间 402 丁红 制造车间 4.地区分类信息: 编号 分类名称 01 本省 02 外地 5.客户分类信息 分类编码 分类名称 01 批发 02 专柜 03 代销 6.客户档案信息 客户编码 客户名称 客户简 称 所属分类 码 所属地区 码 开户银 行 银行账号 001 华荣公司 华荣 01 1 工行 1122221 002 精利公司 精利 02 1 建行 1522285 003 益民公司 益民 03 1 招行 7633336 7.供应商分类信息 编号 分类名称 01 原料供应商 02

4、 成品供应商 8.供应商档案信息 客户编码 客户名称 客户简 称 所属分类 码 所属地区 码 开户银 行 银行账号 01 兴盛公司 兴盛 01 01 中行 31082138 02 昌达公司 昌达 01 01 中行 31482570 03 美凌商行 美凌 02 01 中行 31847822 、（2）总账模块一一基础财务设置 1.凭证类别设置 字号 凭证类别 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001， 1002 付 付款凭证 贷方必有 1001， 1002 转 转账凭证 凭证必无 1001， 1002 2.外币信息 币符 币名 1月份记账汇率 USD 美元 6.25 3.常用摘要信息

5、常用摘要编码 常用摘要正文 1 提现 2 销售商品 3 购买材料 4.结算方式信息 类别编码 类别名称 01 现金结算 02 支票结算 03 汇票结算 5.会计科目信息 类型 科目编码 科目名称 外币币种 计量单位 辅助账类型 资产 1002 银行存款 资产 100201 工行存款 资产 100202 中行存款 美兀 资产 1122 应收账款 客户往来 资产 1123 预付账款 供应商往来 资产 1221 其他应收款 个人往来 资产 1403 原材料 资产 140301 主板 盒 资产 140302 硬盘 盒 资产 140303 显示器 台 资产 140304 鼠标 只 资产 140305 键

6、盘 只 资产 1405 库存商品 资产 140501 台式电脑 台 负债 222101 进行税额 负债 222102 销项税额 负债 2202 应付账款 供应商往来 负债 2203 预收账款 客户往来 成本 5001 生产成本 成本 500101 直接材料 成本 500102 直接人工 成本 500103 制造费用 损益 6602 管理费用 扣益 660201 差旅费 部门核算 扣益 660202 办公费 部门核算 扣益 660203 折旧费 扣益 660204 职工薪酬 扣益 660205 其他 6.指定“ 1001库存现金”为现金总账科目，“ 1002银行存款”为银行存款总账科目 7.企业

7、付款条件 设定企业付款条件：“ 2/10,1/20, n/30 ” 8.设置开户银行 编码：1 银行名称：工商银行安徽分行静安分理处 银行账号：95874141254 、（3）总账模块一一期初余额录入 1.基本科目初始数据表 科目编码 科目名称 方向/计量单位 期初余额 1001 库存现金 借 5000.00 1002 银行存款 借 800000.00 100201 工行存款 借 800000.00 1122 应收账款 借 58500.00 1221 其他应收款 借 5000.00 1403 原材料 借 400000.00 140301 主板 借 115000.00 140301 盒 100

8、140302 硬盘 借 80000.00 140302 盒 100 140303 显示器 借 200000.00 140303 台 100 140304 鼠标 借 2000.00 140304 只 100 140305 键盘 借 3000.00 140305 只 100 1405 库存商品 借 788000.00 140501 台式电脑 借 788000.00 140501 台 100 1601 固定资产 借 500000.00 1602 累计折旧 贷 150000.00 2001 短期借款 贷 200000.00 2202 应付账款 贷 70200.00 4001 实收资本 贷 200000

9、0.00 4104 利润分配 贷 396300.00 5001 生产成本 借 260000.00 500101 直接材料 借 150000.00 500102 直接人工 借 70000.00 500103 制造费用 借 40000.00 2.辅助账-其他应收款初始数据明细 日期 凭证 号 部门 个人 接要 方向/计量单位 期初余额 2010-12-31 付-118 经理 室 陈明 出差借 款 借 3000.00 2010-12-31 付-156 财务 部 于红 出差借 款 借 2000.00 3.辅助账-应收账款初始数据明细 日期 凭证号 客户 摘要 方向/计量单位 金额 2010-12-31

10、 转-118 华荣公司 销售商品 借 58500.00 4.辅助账-应付账款初始数据明细 日期 凭证号 客户 摘要 方向/计量单位 金额 2010-12-31 转-45 兴盛公司 购买商品 贷 70200.00 5.对账并试算平衡 二、（4）总账模块账务处理 1.操作员111登录888账套填制如下5项凭证 2009年1月份企业发生经济业务凭证如下： （1） 1月3日，财务部从工行提取现金10000元，现金支票号 XJ001.摘要：提现 借：库存现金10000 贷：银行存款一工行存款10000 （2） 1月6日，预支销售部王利赴西安差旅费3000元。摘要：出差借款 3000 借：其他应收款300

11、0 贷：库存现金 （3）1月26日，销售部王利报销差旅费 销差旅费 借： 2270元，余额收回现金 730元。摘要：报 销售费用 库存现金 贷：其他应收款 2270 730 3000 （4）1 于生产P4台式机摘要：领用材料 借：生产成本一直接材料 贷：原材料一主板 硬盘 （5 ）1月24日，收到某集团投资资金 接要：接受投资 借：银行存款一中行存款 贷：实收资本 月18日，车间领用主板（单价 1150元）、硬盘（单价800元）各10盒，用 19500 11500 8000 10000美元，汇率1:6.25.转账支票号 ZZW001. 62500 62500 2操作员222审核所有凭证并记账

12、3操作员222对所有凭证记账 三、固定资产模块 1.操作员111登录888账套 2.固定资产初始化 控制参数 参数设置 约定与说 明 我同意 启用月份 2011年1月 折旧信息 本账套计提折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 编码方式 资产类别编码方式：2-1-1-2 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为5 财务接口 与账务系统进行对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 补充参数 固定资产缺省入账科目：1601 累计折旧缺少入账科目：1602 3.资产类别 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01

13、生产用 4% 正常计提 4.部门对应折旧科目 部门名称 贷方科目 管理中心 管理费用一折旧费（660203） 供应部 管理费用一折旧费（660203） 销售部 销售费用一折旧费（6601） 制造车间 制造费用（5101） 4.增减方式对应入账科目 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 银行存款一工行存款 （100201） 出售 固定资产清理 （1606） 投资者投 入 实收资本（4001） 报废 固定资产清理 （1606） 捐赠 营业外收入（6301） 捐赠转出 固定资产清理 （1606） 5.原始固定资产卡片 类别 固定资产名称 所属部门 增加方式 使用 年限 开始使用

14、日期 原值 累计折旧 生产 用 装配流水线 制造车间 在建工程转入 4 2008-11-30 85000.00 42000.00 联想电脑 制造车间 直接购入 5 2008-11-30 12000.00 2100.00 非生 产用 商用电脑 销售部 直接购入 5 2008-11-30 6500.00 1100.00 轿车 经理室 直接购入 8 2008-11-30 350000.00 86800.00 笔记本电脑 经理室 直接购入 5 2008-11-30 12000.00 2200.00 台式电脑 供应部 直接购入 5 2008-11-30 8500.00 1500.00 服务器 财务部 直

15、接购入 5 2008-11-30 26000.00 14300.00 02 非生产用 4% I正常计提 5.2011年1月企业发生的日常业务如下： （1） 10日，经理室购入传真机 1台，非生产用，价格 3500元，预计使用年限 5年, 预计净残值率4% （2）31 日，计提固定资产的折旧 日，经理室报废笔记本电脑（卡片编号00005） 1台。 1. 操作员 2. 参数设置 四、工资模块 111登录888账套工资管理模块 （3）31 (1)工资类别：单个 (4)不进行扣零设置 (2)本位币：人民币 (5)人员编码长度：3位 (3)自动代扣个人所得税 3.人员类别 5.代发银行 银行名称：工商银

16、行 包括：管理人员、采购人员、销售人员、车间管理人员和生产人员 4.工资项目 工资项目名称 类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 交通补贴 数字 10 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 养老保险 数字 8 2 减项 代扣税 数字 10 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 减项 缺勤天数 数字 4 1 其他 应纳税所得 数字 8 2 其他 账号长度：11位录入时自动带出的账号长度：8位 6.基本人员档案 职员编码 职员姓名 所属部门 人员类别 银行代发账号 101 陈明 经理

17、室 管理人员 88022033001 102 于红 财务部 管理人员 88022033002 103 李平 财务部 管理人员 88022033003 104 何霞 财务部 管理人员 88022033004 105 王利 销售部 销售人员 88022033005 106 李一 供应部 采购人员 88022033006 107 周敏 制造车间 车间管理人员 88022033007 108 丁红 制造车间 生产人员 88022033008 7.计算公式 工资项目 计算公式 岗位工资 Iff (部门=“经理室” or部门=“财务室”，2000，1000) 缺勤扣款 基本工资/22 *缺勤天数 交通补贴

18、 Iff (人员类别=“采购人员” or人员类别=“销售人员”，200， 80) 养老保险 (基本工资+岗位工资)*0.08 8.工资原始数据 职员编码 职员姓名 所属部门 人员类别 基本工资 银行代发账号 101 陈明 经理室 管理人员 5000.00 88022033001 102 于红 财务部 管理人员 4500.00 88022033002 103 李平 财务部 管理人员 4000.00 88022033003 104 何霞 财务部 管理人员 3000.00 88022033004 105 王利 销售部 销售人员 3500.00 88022033005 106 李一 供应部 采购人员

19、3000.00 88022033006 107 周敏 制造车间 车间管理 人员 2800.00 88022033007 108 丁红 制造车间 生产人员 2500.00 88022033008 *本月李平请假2天，丁红请假3天 9.工资费用分配 计提类型 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 工资 （按工资 总额的100% 计提） 经理室 管理人员 管理费用一职工薪酬 应付职工薪酬 财务部 管理人员 管理费用一职工薪酬 应付职工薪酬 供应部 采购人员 管理费用一职工薪酬 应付职工薪酬 销售部 销售人员 销售费用 应付职工薪酬 制造车间 车间管理人员 制造费用 应付职工薪酬 生产人员 生产成本一人工费 应付职工薪酬 职工教育经 费 （按工资总 额的2.5%计 提） 经理室 管理人员 管理费用一其他 应付职工薪酬 财务部 管理人员 管理费用一其他 应付职工薪酬 供应部 采购人员 管理费用一其他 应付职工薪酬 销售部 销售人员 管理费用一其他 应付职工薪酬 制造车间 车间管理人员 制造费用 应付职工薪酬 生产人员 生产成本一人工费 应付职工薪酬 应纳税所得 基本工资+岗位工资一养老保险一缺勤扣款 五、应收、应付核算模块 1操作员