全面预算实施细则2019

1、计划财务处2019年预算管理及费用控制实施细则 第一章总则 第一条为保证全面预算工作顺利开展,管理费用能够得到有效使用和控制。依照*分公 司预算管理实施细则的要求,结合部门岗位责任制和绩效考核工作实际,特制定本实施细则。 第二条计划财务处预算和费用控制工作本着分工负责、全员参与的原则开展。各岗位要严格按 照岗位责任制要求，履行预算工作及费用控制责任。 第二章预算工作及费用控制分工 第三条 计划财务处预算工作及费用控制由处长负责。主要是分解年度管理费用指标、审定月度 执行预算计划、审查季度经济活动分析、审批各项费用支出. 第四条结算会计岗位具体开展预算及费用控制相关工作。主要是编制报送年度预算计

2、划、编制 报送月度执行预算计划、编写季度经济活动分析。整理汇总各岗位管理费用使用情况，登记各项费用 的使用台帐。 第五条处长负责控制本部门各项费用 第六条 各岗位按照管理费用指标分解表的指标承担费用控制责任,分解指标完成情况列入绩效 考核。 第三章工作具体要求 第七条 年度费用指标的确走 1、每年8月15日前,各岗位根据下年度工作计划提出岗位下年度费用计划,提交结算会计。 结算会计编制部门下年度预算计划z经处长审走后于8月20日前报送计划财务处。 2、计划财务处下达分公司预算分解总体方案后z处长根据岗位实际分解年度管理费用指标,指 标列入员工业绩合同。 第八条 月度预算的编制、执行 1、各岗位

3、每月15日提交下月预算计划,结算会计汇总编制月度执行预算，经处长审定后于20 日前报送计划财务处。 2、部门文书将计划财务处每月下达的预算计划及费用支出情况及时发送各岗位,以便掌握支出 情况。 3、各岗位根据月度计划提出支出申请，经处长审批后执行。 第九条预算的考核。 年度考核指标,根据分公司对本部门的考核得分与各岗位业绩合同中该项指标所占的比重计算。 第十条预算的调整。各岗位根据工作实际，提出岗位预算调整申请，处长决走是否调整；对需 要向计划财务处申请调整的,以书面报告申请。 第十一条经济活动分析。 1、每季度组织一次部门经济活动分析会。通报部门各项费用支出情况、各岗位指标完成情况； 对预算

4、执行情况进行分析,讨论并提出相应的措施及建议。 2、结算会计负责编制部门经济活动分析，于次季度第1个月10日前在处里通报 第四章附则 第十二条 本实施细则自下发之日起执行。 第十三条本细则由处长负责解释。 附表一：2019年度预算指标分解及运行计划 部门：计划财务处 序号 费用项目 指标 额 指标责任 人 运行计划 1 2 3 4 备注 1 业务招待费 2 办公费（印刷、电话、笔、本等） 1.20 张冲 0.20 0.4 0.4 0.2 话费：5000元，办公用品0.7 3 物料消耗（办公耗材、卫生、水等） 2.20 熊玲 0.30 0 0.6 0.7 饮用水费5000元，打印纸12000元，

5、其他耗材5000 4 差旅费 12.00 0.80 配合阿克苏大化5万，培训计划及参加会议7万元 5 会议费 6 运输费（接待用车） 7 衬修理费（办公自动化设备类） 8 低值易耗品 25.00 张文文 见低值易耗品计划 附表二：预算管理模块培训计划 单位：计划财务处 项目 时间 培训内容 主讲/组织人 责任 人 评估方式及标准 完成情况 全面预算管理 2月 预算编制及指标的分解 张晓东 张文 文 培训测试 ERP知识及实务讲座 3丿 ERP知识及实务讲座 中*瑞飞专家 谭云 现场答疑 集中报销知识 1川 资金平台使用及系统衔接凭证自动生成 艾特兰博专家 张冲 问答解疑 发票开具及注意事项 4月 发票开具及注意事项