构建预算绩效管控系统

1、课程决策者一的财务管控2010年08月06-07日 深圳2010年08月28-29日上海【主办单位】一六八培训网 (www. )【收费标准】Y 3200 /人(包括资料费、午餐及上下午茶点等)【授课形式】启发式讲授、互动式教学、小组游戏、角色扮演、案例分析【培训对象】公司董事长总经理 集团公司事业部的总经理，副总，决策者，财务总监及其他中高层管理者【联系电话联 系 人】林先生【联系Q Q】1491765481【邮 箱】【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！课程背景:三株、秦池、巨人

2、、爱多、科龙、顺驰“等一批批名噪一时的企业纷纷落马，究其失败的原因各有 各有的不幸，但是在众多失败的企业中都有一个显著而又本质的共同特征：财务管控不力。如果您是企业 董事长、董事、总经理、副总等高阶领导，请您投资三分钟时间认真阅读以下内容，必将对您的企业产生 重大影响。为什么民营企业平均寿命只有 3.5岁为什么销售增长态势良好却面临大额亏损为什么盈利不错的企业却轰然倒下为什么企业盈利速度如此之慢、质量如此之低导致上述现象的原因是多方面的，同时我们认为其共性的弱点是基于2个缺乏和1个忽视：一是企业操盘手缺乏正确财税理念；二是企业操盘手缺乏必备财税知识；三是企业操盘手忽视企业运作最本质的东西.课程

3、收益:1、2、3、4、5、6、7、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告，通过财务报表了解公司的实际运营情况; 部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通；建立起清晰的成本控制意识，从整体流程上进行相应的成本分析控制；强化现金流意识，提高资金运作效率；学会使用预算等财务管理工具加强内部管理；运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法；介绍企业资本运营的相关知识，帮助企业更好的借助资本市场做强做大。课程特色:它是理念与实操相结合，用工具来指导它是一套运营管控的逻辑系统它运用目前最新的情景模拟训练本课程以实务操作、实战、案例分析为主课程大纲:一、现代财务管理基本原理、概念财务管理概念及基本方法会

4、计语言要素会计语言规则 二、透视财务报告背后的秘密企业财报是企业经营晴雨表，是企业一切经营活动结果的真实反映。在本节内容中主要分享如何 透过财报信息来诊断企业体质，并借助其找到企业改善重点。 思考：我们是否拥完整经营资讯？在经营中是如何做决策？1. 财务会计报表的构成分析2. 资产负债表的阅读（以资产负债为基础的分析）- 公司财务安全评价公司偿债能力评价3. 利润表的阅读（以利润表为基础的分析）- 公司盈利能力评价4. 现金为王还是利润至上？企业现金流量分析5. 财务综合分析与预警机制6. 报表审计：如何从会计报表看出问题7. 职业经理人有用的一招 - 跳出财务看财务 三、全面成本控制成本是魔

5、鬼，砍掉一个魔鬼、多了一个天使。随着产品同质化加剧，企业微利时代必将到来，如何在微利时代赢得持续利润增长是企业家持续思考的话题。在本节内容中将分享如何剖析企业成本结构、如何快速有效控制及降低企业运营成本。思考：为什么销售贡献良好却面临亏损境地？案例剖析：宅急送三个月扭亏为盈的秘诀是什么？1. 树立正确的成本费用理念2. 企业成本结构的探讨3. 企业成本倍减 5R 之道4，各职能部门如何降成本1、成本控制基础知识 - 成本费用的结构- 量本利分析与保本点从成本结构看经营风险- 成本控制的四步执行法2、人力成本如何削减 3、材料成本如何削减 4、库存成本如何削减四、构建预算绩效管控系统1. 预算管

6、理基础预算管理观念预算管理体系 预算管理方法2. 构建全面预算管理体系3. 预算的编制方法- 静态预算、动态预算、滚动预算- 零基预算4. 预算管理中的行为分析 - 难点与疑点化解 五、控制为王 - 企业的财务控制1. 公司股权控制- 集团公司的股权结构- 取得和实施控股权的方法反收购控制的策略2. 公司增长期的财务策略公司增长型公司财务特点 关于增长的正确观念 如何保持可持续增长- 增长缓慢公司的财务措施3. 公司分支机构的控制- 成本中心、收入中心、利润中心、投资中心财务收支控制4、如何建立有效的内控制度1、内控制度的重要性不见过程的败落案例分析：巴林银行倒闭案内部控制方面的分析2、内部风

7、险控制的十把利器 3、重要交易循环的内部控制采购 - 付款”业务活动的内部财务控制 销售 - 收款”业务活动的内部财务控制 费用支出”业务活动的内部财务控制六，苦炼内功 稳健运营企业就是一部机器，要想企业经营得好，就必须保证企业各个部件良性运转。否则一个部件成为 价值贡献者，另一个部件则成为价值消耗者，企业总体价值为零甚至变成负债。在本节内容中将分享 如何有效控制资产质量，保障企业稳建运营。思考：企业资产结构与权益结构健康否？1. 企业成果的三大杀手2. 账款形成成因及收款不力原因剖析3. 企业资产控制理念4. 企业账款品质管控四大要领及六项举措5. 企业存货的六大特性6. 企业存货管控四大原

8、则及六大要领 七、回顾与总结总结所学知识和技巧；老师与学员互动时间讲师简介： 曾国庆加拿大皇家大学工商管理硕士香港国际商学院财务硕士研究生中华管理培训网财务讲师美国特许财务管理师高级会计师企业家赢利型财务管理推广第一人拥有十多年制造业、分销业财务及运营管控实战经验曾老师，先后就读于加拿大皇家大学工商管理硕士、香港国际商学院财务管理、上海复旦大学财务 总监高级研修班，同时服务于中国 IT 知名企业、东莞民营 50 强之一的高科技企业。曾老师结合多年学习和工作实践，总结出企业资金管控C2C模式、业绩三环论与 12345业绩管控模式、企业盈利金三角、企业发展空间论、成本倍减6R模型、账款品质管控三道

9、防火墙、存货656管控模型”等一套有效的运营管控工具；并提炼出简明易懂的管理理念，如销售至上、收款第一的账款控制理念；库存就是负债、呆滞就是60多家企业改变理财观念,损失库存管理理念，从而帮助企业形成的健康良性控制文化。曾老师先后帮助 健全理财系统，企业盈利总体提升 50%以上、同时利润品质得到显著改善。曾服务的企业（包含但不限于）：广东航运集团、浙江电力、精卫医疗、美的集团、中兴通讯、世达 集团、广亿电子、技嘉科技、华硕电脑、金河田、梦怡养生、格兰仕、中域连锁、家乐福、裕源鞋厂、友 邦保险、平安保险、富士康科技、好孩子连锁、南京博胜、重庆中房网络，上海鸿乾、杭州希普、宁波恒 创、沈阳志宇、青

10、岛康博”等上百家企业。全面预算与成本倍减之道，非财务经理的财务,专著：搞懂财务增利润 现金流与营运资本管控企业赢利的六大财务管控，总经理的财务管控。课程生产计划与物料控制一 PMC实务2010 年 8 月 04-05日上海2010 年 8 月 12-13日北京2010 年 8 月 21-22日深圳【主办单位】一六八培训网【收费标准】Y 2600 /人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）【培训对象】采购、仓储、销售部门 /经理主管、跟单人员、制造业生产计划主管/经理、物料计划/经理/主管/计划人员/跟单人员 生产部门/经理/主管/管理人员、 业务部门/经理/主管/跟单人员【联系电话】021-325

11、29265【联系人】林先生【联系 Q Q】1491765481【邮 箱】peixun168.I【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！课程背景各企业都期望低库存而能满足客户需求的流畅生产环境，以适应当今激烈竞争微利时代。物料资金一般占企业营运资金55%80%而生产进度依时完成，直接影响客户合作满意程度，鉴此，物料控制（俗称物控MC）和生产控制（俗称生管PC），这个部门（PMC）掌握企业生产及物料运作的总调度和命脉。 直接涉及影响 生产部、生产工程部、采购、货仓、品控部、开发与设计部、设备工程、人力资源及财务成本预算控制等。生产及物料控制部门和相关管理层必须充

12、分了解：物料计划、请购、物料调度、物料的控制（收、发、退、借、备料等）、生产计划与生产进度控制，并谙熟运用这门管理技朮来解决问题。鼎志咨询的本课程是经过 讲师十余年亲身体会揣摩凭感觉和理论汇炼之精华。透过学员研讨和习作技能，帮助学员提升工作技能和 管理技巧。培训收益建立制定完善的生产与物控运作体系提升准时交货和降低库存成本预测及制定合理的短、中、长期销售计划达成公司策略管理目标对自身的生产能力负荷预先进行详细分析并建立完善产品数据机制协助公司建立产品工程数据生产前期做好完整的生产排程和周生产计划提高备料准确率，保持生产顺畅配合生产计划做到良好物料损耗控制和备料完善降低物料损耗机制和停工待料工时

13、对生产进度及物料进度及时跟进和沟通协调缩短生产周期，提高企业竞争力课程大纲、销售计划 /生产计划 / 物料计划协调接口管理1）销售计划 / 生产计划角色和定位 - 订单总导演总指挥2）销售计划 /生产计划 / 物料计划先进组织架构 东莞诺基亚公司销售计划 /生产计划 / 物料计划组织架构3）生产计划 / 物料控制五大职能4）生产计划与销售业务链接流程准时生产计划VS市场业务部VS客户“三赢”规则欠料分析跟进备料功能 /呆料预防 - 处理中兴通讯销售计划 /生产计划 / 物料计划接口职能图 /资源图实例分析美的滚动周计划负荷分析和三天生产计划不能变职能图控制扦单、急单、补单 /加单五种措施 （范

14、例）通过市场调查 / 信息反馈提高订单预测准确率三大做法某公司5）销售预测与主生产计划（MPS与月/周生产计划/物料计划（MRP链接流程销售预测 /生产计划变化反馈和预测库存控制协调 - 销售预测微调制度化降低预测库存成本原理分析销售计划流程一一销售预测流程/销售计划流程/备货计划流程/生产计划流程6）制造业生产计划控制三种模式一一预期滚动计划系统/推进式 控制系统世界五百强企业施耐德电气 Schneider 推进式生产控制系统（push） 生产控制系统拉动式 （pull） 生产7）同一产品不同物流策略决定不同五大计划（销售/生产/物料/采购计/库存计划）华为计划管理手册分析二、销售计划 /

15、生产计划控制流程（包括项目计划）1）销售预测计划 /生产计划控制流程七途径 - 讲师/ 学员点评某公司现场诊断提升编制销售预测计划编制准确性六大步骤华润集团华晶销售预测计划编制六大步骤实例分析青岛海尔新产品项目计划总体方案控制流程实例分析西门子月 /周/项目计划时间节点协调流程分析富士康SAP系统主生产计划流程案例大金空调计划控制流程 ERP-ORACL系统主界面实例分析青岛海尔月 / 周/ 日项目计划协调流程实例分析富士康集团（台湾）公司月度滚动产能负荷分析三天生产计划不能变的滚动产能负荷分析实例分析2）透过准时化生产机制解决订单频繁变更三种方法顺德美的日用集团扦单、急单、补单 /加单/生产

16、计划紧急控制流程实例分析飞利浦扦单 / 急单计划紧急控制流程案例分析 - Production plan change management飞利浦生产查询界面、生产删改信息查询界面、产品工艺流程查询界面、产品作业报表查询实例解析3）生产计划控制管理（精益）模式- 均衡化/柔性化拉动计划准时化 / 均衡化生产方式 （JIT） 运用方法四大独特之处 准时化生产方式 - 柔性化与同步化与均衡化某法国著名企业（拉动）一周生产计划不能变控制流程实例分析（现场超市双箱广告牌拉动） 某公司拉动式生产计划控制流程实物图片系列分析准时化生产方式双广告牌管理的基本原理解析杭州博世（BOSCH均衡化（拉动）一周生产

17、计划板不能变（生产广告牌）实例图片及说明分析苏州某汽车配件公司三天均衡化生产计划板（生产广告牌）图片及说明分析在线半成品KANBAN+算负荷瓶颈库存量设定方法飞利浦负荷瓶颈库存量设定实例离散型生产模式三、生产计划进度控制1）缩短产品周期流程西门子产品周期缩短流程价值流案例分享某公司缩短产品周期电脑系统（用友）流程主界面实例分析2）月/ 周生产计划产能连续滚动负荷分析制度化中国某著名公司月度主排产计划制定十三依据中国某著名公司三天生产计划依据制定九依据3）月/周生产计划排程表制定与执行重点演练 - 上海某公司五张订单月 / 周生产计划排程表制定个案演练4） 分析产能负荷七要素方面- 人力负荷 /

18、 机器负荷广州某配件公司 2007/04 月产能负荷会实录文件分析5）生产进度监控三个阶段 - 事前/ 事中/事后如何统计分析生产数据通过生产数据采集计算机系统图监控计划与进度 - 东莞某集团公司6）协调沟通处理生产异常问题八条改善措施（ NCR goods management） 跨部门生产进度控制七步骤7）飞利浦各部门异常工时 / 各部门产能损失图案例分析 生产能力效率表 / 综合效率分析事后管理四、物流计划跟进与存量管制1、供货商交期管制十大之道 - lead time reduction 伟创力（ Flextronics ）在物料欠料分析表实例分析 物料短缺八大原因和七种预防对策2、物

19、料管理相辅相成十四流程 - warehouse management物料管理精髓三个盲点和八大死穴 - 伟创力美资公司呆料预防处理制度实例 / 工程更改流程分析 美的/一汽马自达公司 /精工集团（日资）补料 /损耗控制案例分析 - 降低内循环成本 3最新先进物流管理 （精益） 流程模式物料管理-JIT三A政策六措施深圳某著名台资企业（雷老师辅导） JIT 供货推行十二步骤计划表实例解析1）内部物流配送管理流程解析-Internal logistic management格力空调 JIT 物料操作指导书解析 -warehouse management博世（BOSCH现场利用电子标签发料实例分析在

20、线补充物料（RIP）KANBAN计算物料补充时间间隔计算在线物料标识及 KANBAN卡设计博世配送系统物料广告牌实物 /图片实例分析华晨宝马现场超市广告牌请购图片实例分析 ABB/AREVA现场超市双箱广告牌请购图片实例分析 2）外部供应物流配送管理流程解析通用汽车 JIT 供应商物流评审标准解析（ SQE）供应商管理库存（VMI）-某著名企业VMI协议实录分析华强三洋供应商驻厂代表配送 /退料/换料广告牌实物图片实例分析 /集货配送（ Milk-Run ）管理方法 供应商 JIT 直送工位管理方法 /使用条形码及与供货商进行电子数据交换 （EDI） 实例展示4、存量管制 -inventory

21、 management需求预测、物料计划与库存控制原理 /四大策略青岛海尔公司需求预测变化和库存相应调整控制流程实例长虹采购订单模式实例分析大陆标准 /通用物料采购 /海外 lean time 长物料采购安全存量VS最高存量VS.最低存量定义安全存量三种设定方法 ABC空制法-warehouse management长周期采购批量、库存控制与销售预测的量变关系库存量降低五大方法库存周转率定量计算提高库存周转率的途径深圳某实业有限公司物料周转速度 /周转率/存料率实例（MTO/RO P/MOQ降低外循环成本实例分透过现场诊断和运用六种存量管制模式设置恰当库存管理方法尾声：当头棒喝捅破窗纸：结合公

22、司实际情况通过学员体会分享、讲师点评、实践、活用所学五步讲师资历雷老师，香港理工大学 MBA香港生产力促进局特约讲师，美国管理学会（AMA）授权专业培训师，中山大学EMBA班特邀实战型讲师。雷老师曾先后担任某著名500强企业采购经理、生产经理、物料经理、生产计划经理、物流经理，具有丰富的采购、生产和物料管理经验；在担任某大型日港合资企业副总经理期间， 全面负责生产运营管理， 为采购成本的降低、 物料管理系统的搭建、 生产运营系统的改善作出了巨大贡献。雷老师精通ERP系统，熟识采购、计划、物料和库存控制系统，擅长根据企业问题直指隐藏背后的原因， 主张少讲理论多讲实践经验，课堂上要求学员结合本公司实际情况量身订做提出问题，让学员体验执行过 程，关注现实事例。针对性的协助企业进行流程优化和工具导入，咨询式的培训往往带给学员以震动性