办公低值易耗品管理办法

1、办公低值易耗品管理办法、总则1、为加强办公低值易耗品的管理，提高使用效率，减少浪费，特制定本办法。2、办公低值易耗品的购置要严格按程序进行。3、办公低值易耗品的报废采用集中审核，批量报废的办法。二、办公低值易耗品的范围本办法管理之办公低值易耗品指单价200元以下（不含200元） 辅助性办公生产用品。三、办公低值易耗品管理体制1、办公室为办公低值易耗品之采购、实物管理部门。计财部为核算监督部门。2、办公室设立办公低值易耗品使用台账（附详情表）进行管理。3、办公低值易耗品的管理以部门为单位。部门领导是本部门的第一责任人。低值易耗品及固定资产管理制度为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使

2、用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高 其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。、固定资产及低值易耗品的管理由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。、固定资产500建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。1、三、固定资产购置审批办法般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时， 填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、 数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理 签批后，每

3、月财务汇总上报董事长审批执行。2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审 核后，报财务部执行。四、固定资产采购办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人 员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格 后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出 库单”，方可出库。五、固定资产实物的管理 根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用

4、固定资产和非生产固定资产两大类。生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、 入库、保管、使用的管理工作。非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产（饮 水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用建筑口号、物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实口号、资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公 室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资 产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点

5、，业务上由财务 部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办 公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必 须办理相关交接手续，防止实物流失。六、固定资产内部转移公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关 部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联 调出部门，一联交办公室固定资产负责人。七、固定资产的清查盘点各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物 相符。在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资

6、产和废旧物资，由 公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有 关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字 后及时处理。八、低值易耗品的管理低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理 用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值 易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保 管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公 室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值 易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗 品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字 后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用 部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。九、库存材料的管理 材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货 的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未 到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写