企业货币资金管理制度

1、资金管理制度第一节 总 则第一条 为了加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的安全及有效使用，根据中华人民共和国会计法、现金管理暂行条例和支付结算办法制定本制度。 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第二节 岗位分工及授权批准第三条 公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 （一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 （二）公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 （三）对担任出纳岗位和收款员岗位的人员的条件要有规定，并根据公司具体情况进

2、行考核。（四）出纳岗位职责 1、负责保管库存货币资金，做好货币资金的收付业务。 2、付款严格按稽核无误的会计凭证办理。 3、负责手工登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，做到日清月结，并与计算机账核对相符。4、妥善保管好空白支票、个人名章，并做好有关的保密工作。 5、按账号和支票类别设立支票购买、领用备查登记簿，详细登记日期、份数、支票号、用途、金额、领用人及作废注销情况，严格要求支票领用人履行领用签章手续。 6、随时掌握银行存款动态及其余额，不允许开空头支票、远期支票和空白支票。 7、负责查询各门店的营业款、医保款及银联款的进账情况，并向部门负责人及时反馈货款回笼情况。 8、负责每周编报货

3、币资金收、付、存周报表”。 9、公司开通了网银业务时，出纳人员应及时取得网上业务的相关的原始纸质凭证。第四条 货币资金支付业务严格执行公司财务收支审批制度。 第五条 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，一经查实，追究经办人和负责该项业务人员的责任。第三节 库存现金和银行存款的管理第六条 根据国家现金管理暂行条例的规定，确定公司现金的开支范围如下：职工工资、奖金、津贴；劳保、福利；个人劳务报酬；差旅费借支；银行结算起点以下的零星支出。 第七条 不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，原则上不允许采用现金支付货款和大额费用。 第八条 公司现金的库存限额不超过公司三

4、天的正常现金开支，超过库存限额的现金应及时存入银行。 第九条 公司取得的货币资金收入必须及时存入银行，不得私设“小金库”；不得账外设账；严禁坐支；严禁收款不入账；严禁用公司收入的现金以个人名义存储；严禁挪用现金或白条抵库。 第十条 根据公司规模大小和实际需要，可开设基本存款账户、一般存款账户和纳税专户三个账户，如需超过须经总经理批准。第十一条 严禁从公司基本账户外的其他账户提取现金。 第十二条 银行账户的预留印鉴和支票必须分开由专人保管，财务专用章由财务负责人保管，个人名章和支票由出纳保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 第十三条 公司应当严格遵守支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户

5、的管理，严禁对外出租、出借银行账户。 第十四条 公司从银行提取日常用现金或在账户之间进行款项划拨，必须经财务负责人、总经理审批后才能执行。 第十五条 公司应当指定专人（除出纳外）定期核对银行账户，编制月“银行存款余额调节表”，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。第十六条 财务负责人应当定期（每周末、月中旬或月末）和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符并做好记录。发现不符，及时查明原因，及时处理。 第四节 其他货币资金管理第十七条 其他货币资金主要有银行汇票存款、银行本票存款等。 第十八条 公司不得以公司的名义给任何人办理各类信用卡。 第十九

6、条 银行汇票存款、银行本票存款： （一）办理银行汇票、银行本票须按相关规定进行审批。 （二）对票据超过付款期限或其他原因未曾使用时，财务人员应及时办理银行进账。 （三）对实际结算金额低于出票金额的，经办人应及时跟踪出票银行退还多余款额。第六节 资金的使用第二十条 公司应编制年度资金使用计划。 第二十一条 公司组织采购其它大宗商品（包括固定资产）时，需向供方预付货款或支付货款时，按照采购管理制度和财务收支审批制度执行。严禁将预付款汇至没有实物的中间商账户上。 第二十二条 公司财务部门要指定专人负责每月与供应商核对账务，对短期内不发生业务关系的往来单位，必须要求将余款汇回公司，避免资金被其他公司占

7、用。 第二十三条 支付采购固定资产货款，应预留质保金，质保金原则上不低于设备价款的10%。第七节 资金的安全管理第二十四条 公司总经理对资金的安全、使用和管理负责；财务负责人对资金监管不力的负直接责任；出纳对库存现金、门店收款员和店长对门店营业款的保管负直接责任。 第二十五条 公司应根据实际情况在财务部门、大门店配备保险柜、报警器等安全设施。 第二十六条 各门店的当天营业款，原则上应当天缴存银行或交公司财务部。第二十七条 门店收款员实行轮班制的，要有交接班记录，对现金、票据的交接要双方签名。 第二十八条 公司给收款员以公司名义开立银行卡用于缴款时，公司应与银行签订协议；以个人名义（原则上只设定

8、一人）开立银行卡用于缴款时，公司、个人、银行三方共同签订协议，以确保卡内资金只进不出，并及时划转到公司指定账户。第二十九条 公司根据本制度制订出具体的考核办法，对不按制度执行的人员实施处罚。第八节 网上银行管理第三十条 为加强公司的资金管理，规范网上银行的使用行为，根据中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法，网上银行业务管理暂行办法等相关法规结和公司有关规定，制定本管理规定。 第三十一条 公司网上银行的开立、使用、管理适用本规定。 第三十二条 公司开立网上银行履行申请报批程序，由各公司财务部提出申请报告，报总经理批准，财务部备案。 第三十三条 公司开立网上银行必须配备相应计算机软硬件，有专业计算机维护人员进行网络安全日常维护。网上银行所使用计算机应定期杀毒，由计算机维护人员定期进行维护，及时发现潜在计算机及网络风险并提出处置意见。 第三十四条 公司开立的网上银行使用部门为财务部，财务部应加强网上结算和支付的安全管理。 网上收款：及时收款入账。对网上收款未到账情况及时通知公司有关部门和人员，与银行核对收款情况。制单岗位和审核岗位必须分离、由不同的财务人员进行操作。 网上支付的制单和审核必须凭已经审