财务基础知识(修改).ppt

1、,郭晶敏,财务基础知识讲座,目录： 票据基本知识 票据挂失止付 收授承兑汇票应注意的问题 发票与收据的注意事项 公司开票流程 发票遗失处理 退换货注意事项 报销制度注意事项,票据基本知识,支票： 1、100元以上的支付均可开支票。 2、支票的有效期为其开出日起10天内。 3、不得把没有填写金额的空白支票交给对方。 贷记凭证： 1、用于同城之间的内部转帐，类似与支票。 2、其比支票的好处是可直接到达相应的账号，不用对方来收取或送交给对方。 电汇： 1、用于异地之间的汇款，可直接到相应的账号。 2、同行之间的交割时间较异行较短，缩短到帐时间。,票据基本知识,银行汇票： 1、开具银行汇票的最低起点是

2、500元。 2、其有效期为出票日起一个月内，可背书转让。 银行承兑汇票： 1、承兑汇票的最长期限为6个月。 2、好处是延长付款时间，有利于流动资金的调配，随有一定的保证金，但大体上还是一种变相的融资手段。 3、缺点是在流动资金不足时，贴现利息会很高，目前的贴现月利率为0.3%。,票据挂失止付,失票人通知票据付款人或代理付款人（一般指出票银行）挂失止付时，应当填写挂失止付通知书并签章。 付款人或代理付款人在收到挂失止付通知书前，已向持票人付款的，不再接受挂失止付。 失票人带票据复印件或存根、单位营业执照复印件、法人身份证明、办理人委托书和单位公章到出票银行所在区的基层人民法院办理止付通知书，进行

3、公示催告（期限60天）。 付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13天起。挂失止付通知书失效。,一定要有我们往来客户印签章的背书且印签章要清楚。 检查出票日期与汇票到期日，尤其是汇票到期日。 被背书人与背书人章的对应位置应是“”方向。 被背书人一栏中填写的单位名称一定要与公司背书的印鉴章完全一致且字迹不得潦草。,收授承兑应注意的问题,发票与收据的注意事项,辨别发票与收据的真伪。 除国家机关、事业单位外，其余企业性质单位必须是开具正规发票才可为记账依据。 开具税务局正规收据，也要交税。,公司开票流程,填写的发票申请单内容尽量填全. 要有发往相关单

4、位的出库单或发货单. 业务员签字领取发票.,发票遗失处理,针对电脑版开具的发票，可提供下列资料: 发票遗失情况说明书（盖有红章）. 遗失发票的号码. 抄税证明（原件及复印件）. 开具发票的明细表（原件及复印件）. 记账联的复印件.,退换货注意事项,换货不涉及发票的问题，但和仓储部联系的过程中注意退换货的单位名称的前后一致性. 退货涉及发票的问题: 1、对方已入账的，需由对方去其税务局开具退货折让证明书. 2、对方没有入账的，发生退货时，需对方把发票联和抵扣联 一同退回. 退赔款抵冲发票单价时，要有经相关领导签字审批的书面说明.,报销制度注意事项,报销流程： 报销人填单 财务审核 杨总审批(业务员 ) 总经理审批（或总经理授权人审批） 员工借支要及时清还. 没有发票的请款（即预付款）一律挂经办人借支款，由经办人负责催讨发票并冲销. 回款单位的名称一定要与开出