026 XX有限公司以超额利润提成为核心的薪酬激励方案 25页

1、2012,年某（集团）有限公司,以“超额利润提成”为核心的薪酬激励方,案,第,2,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,目,录,一、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的意义,二、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的思路,三、”超额利润提成”薪酬激励的办法,四、对薪酬激励方案实施办法的建议,一）房地产开发公司的超额利润激励办法,二,高管的超额利润激励办法,三）总部部门管理层的超额利润激励办法,四）其他单位和人员的激励办法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放办法,第,3,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,房地产开发项目公司

2、的超额利润提成额度的确定，取决于四个方面的,因素,房地产开发项目公司,超额利润提成额的确定,对于项目实现的,超额利润予以奖励，鼓励不断,超越,多超多奖，上不封顶下不保底,多劳多得,对那些任劳任怨、努力工作，对,忠诚度高的人员给予重点激励,优劳优得,针对那些给,的战略实施和,品牌建设、规模壮大做出重大,贡献的项目给予重点激励,根据,房地产市场的普遍实践,制定房地产项目超额利润的,基准提成比例,项目超额利润提成额，将,在,房地产开发项目公司和集团,高管以及总部部门骨干员工,间进行分配,项目实现的超额利润,的薪酬激励原则,超额利润提成比例,责权利的分配与对等,充分考虑市场的重大变化给项目的超额利润带

3、,来的影响，在计算超额利润,超额利润提成额的分配方法，将根据,目前的,管控模式,而制定,不同的项目有其固有特点，根据项目的重要性,程度和实现超额利润的难易程度,设立不同的,提成比例调整系数,以体现激励的公平性,额时，根据市场因素,对原定,目标利润进行调整,第,4,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,目,录,一、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的意义,二、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的思路,三、”超额利润提成”薪酬激励的办法,四、对薪酬激励方案实施办法的建议,一）房地产开发公司的超额利润激励办法,二,高管的超额利润激励办法,三）总部部门管理层的超额利润激励办法,四）其他单位和人员

4、的激励办法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放办法,第,5,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,房地产开发项目公司的超额利润提成额的确定，主要经过了四个关,键步骤,超额利润提成额,确定方法概述,1,2,3,4,房地产开发项目公司的,超额利润总额,是该项目的实际利润与目标利润的差额,且是剔除了市场超常影响之后的差额,根据房地产开发公司内不同人员的岗位,级别，及其所承担的责任的差异，确定,不同的,个人系数,根据个人不同的提成,系数参与对超额利润奖励的分配，即为,其个人的超额利润,提成基数,根据被激励对象个人、部门和集,团的绩效成绩

5、，确定个人的,绩效,考评系数,绩效考核系数与个人,提成基数的乘积即为,个人提成额,根据房地产行业的典型数据，确定,项目超额利润的基准的奖励,提成比,例,并根据不同房地产项目的特点,制定提成比例的,调整系数,第,6,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,第一步是确定超额利润额，房地产开发项目的超额利润额等于实际,利润与目标利润的差额，其中目标利润要剔除重大市场因素的影响,剔,除,重,大,市,场,因,素,影,响,超额利润总额,实际利润,超额利润,提成,目标利润,超额利润,提成比例,调整系数,第,7,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,剔除市场因素的办法之一是通过对土地价格变动的评估来

6、剔除市场,突变因素对房地产开发项目利润的影响，有两种具体的操作方法,分别是地价参考法和土地估价法,地价参考法,通过土地价格评,估剔除市场因素,对超额利润影响,土地估价法,土地价格的变动是房地产价值变化的主要原因,对于由于市场变化导致的土地价格异常变动，应从超额利润中剔除,超额利润,提成比例,调整系数,第,8,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,两种方法均是考虑根据地价的异常变动，对超额利润值进行修订,地价参考法,土地估价法,在项目销售期间，在条件允许的,情况下，参考项目周围地域的地,价拍卖情况对目标利润进行调整,在项目临近结束时，聘请专业的,土地评估机构对项目土地价格进,行评估,超额利

7、润实际利润目标利润土地价格,调整额度,土地价格调整额度（项目销售期临近土地,的平均拍卖单价,购买项目土地时的销售预,期单价,项目土地面积,土地调整额度评估机构评估销售期内的平,均土地价格,购买土地时的销售预期价格,超额利润实际利润目标利润土地价格,调整额度,购买土地时的销售预期价格”是指土地购买者在购买土地之前，就已经预见到的土地在销售时的价,格，预期的上涨是被考核者主观努力的结果，应该得到肯定,说明,超额利润,提成比例,调整系数,第,9,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,地价参考法”和“土地估价法”各有其优缺点，正略钧策建议根,据外界条件进行选择,通过土地价格评,估剔出市场因素,对

8、超额利润影响,地价参考法,土地估价法,优点,通过对项目销售期临近土地,价格变动的参考，可比较客观地得,出土地价格的变动情况，节约了评,估成本,缺点,并非所有项目公司在销售期,的周边土地都会出现拍卖的状况,难以全面适用,优点,无需考虑周边地价，直接可,就项目土地评估，简便易行,缺点,需要评估成本，且容易包含,人为因素在内，影响评估的客观性,两个方法顺序有别，当项目销售期内，周边有拍卖土地参考时，优先选择地价参考法，否则选择土地评估法,正略钧策建议,超额利润,提成比例,调整系数,第,10,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,剔除市场因素的办法之二是根据周边类似开发项目的市场增长率对,年初制

9、定的目标利润进行调整,超额利润,提成比例,调整系数,周边类比法,说明,公式,如果在开发项目制定目标利润的过程中,就是根据预测的市场增长率制定目标利润,则在考核期就可以根据市场的实际增长率,对原先制定的目标利润进行调整,超额利润实际利润目标利润市,场因素调整系数,市场因素调整系数实际市场增长率,预期市场增长率,例如某项目的同类项目现在销售的话可以实现利润,1000,万，三年内同类项目的市场预计,增长率,10,则该项目三年后的目标利润就是,1100,万元；如果三年后核算超额利润时,发现三年来市场的实际增长率是,20,则将目标利润调整为,1200,万元，在此基础上再计,算超额利润,优点,项目全过程中

10、随时可用，每年末公司根据市场实际增长率评价，比较灵活,缺点,对市场信息的收集和把握程度要求比较高，建议在信息收集与整合能力提高后采用,案例说明,优缺点分析,第,11,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,确定房地产项目的超额利润后，第二步需要根据超额利润的提成比,例确定项目公司的超额利润提成额,项目公司超额利润提成额,超额利润总额提成比例提成比例调整系数,提成比例,根据房地产市场的实践情况，针对所有项目制定统一额度,而,提成比例调整系数,则根据不同项目的特殊情况，分别予以确定,说明,超额利润,提成比例,调整系数,第,12,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,目标利润,为了充分激励

11、项目公司的骨干员工，提成比例分为“基准提成比例,和“累进提成比例”，分别针对不同超额部分，鼓励他们克服困难,不断超越,超额利润,提成比例,调整系数,基准提成比例,15,18,累进提成比例,1,假设某项目目标利润,5000,万，实际利润,5800,万，则该项目的的基准超额利润为,5000,10,500,万元，累进超,额利润,5800-5500,300,万元，针对,500,万元的提成比例为,15,针对,300,万元的提成比例为,18,2,基准提成比例,15,是根据正略钧策的行业数据库分析得出，详见附表一；累进提成比例取基准提成比例的,1.2,倍,说明,目标利润,110,实际利润,第,13,页,版权

12、所有，不得翻印,2020/3/31,项目公司超额利润提成额的计算公式相应有所变化,超额利润,提成比例,调整系数,项目公司超额利润提成额,基准超额利润总额基准提成比例,提成比例调整系数,累进超额利润总额累进提成比例,提成比例调整系数,项目公司超额利润提成额,超额利润总额提成比例提成比例调整系数,第,14,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,而“提成比例调整系数”是运用“影响因素模型”对项目从“重要,性、规模、管理难度以及投资环境复杂性”四个方面进行评分调整,超额利润,提成比例,调整系数,多劳多得,优劳优得,含义,影响维度,规模限制程度,多付出,多回报,影响因素,复杂性,重要性,投资环境复

13、杂性,项目管理难度,项目规模,项目重要性,多贡献,多回报,具体的“影响因素模型”见附件二,薪酬激励项目提成比例调整系数模型,说明,建议权重,20,20,40,20,第,15,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,超额利润提成额在项目公司内部的分配，要充分考虑不同激励对象,的职位和所承担责任的差异，在这里用“个人系数占比”来表示,某个人提成基数,项目超额利润提成额,个人系数占比,项目超额利润提成额,某个人系数该项目公司被激励对象系数之和,不同岗位、不同职能的人员对项目运作的影响不同，为了体现个人贡献度，用个人系数占比进行衡量,说明,10,超额利润,第,16,页,版权所有，不得翻印,2020

14、/3/31,个人系数的确定有三种方法，正略钧策建议采用固定值的方法,个人系数,确定方法,对不同岗位，只规定一定的范围，根,据项目的运作情况，在考核时，由项,目公司总经理确定其他人员的系数值,对不同的项目公司制定不同的系数系,统，具体由集团薪酬管理委员会决定,在年初由薪酬管理委员会针对所有项,目规定统一的系数,总经理,1.0,副总,0.5-0.8,总经理助理,0.4-0.6,项目,公司部门经理,0.3-0.5,总经理,1.0,副总,0.7,总经,理助理,0.6,项目公司部门,经理,0.5,集团薪酬管理委员会决定自,行决定,方式含义,建议值,方式,1,方式,2,方式,3,为简化操作，建议采用不同人

15、员系数方式,2,年初由薪酬管理委员会针对所有项目规定统一的系数,建议,第,17,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,最后，根据员工的绩效考核成绩，确定项目公司每个被激励对象的,具体的激励额度,项目公司个人激励薪酬,个人提成基数,绩效成绩,注：若员工有重大违纪违规行为，或绩效考核不合格，则不能参与超额利润提成,个人激励,薪酬,个人提成基数,来,源于超额利润提成额,和个人系数占比,绩效成绩,则从个,人、公司和集团三个,不同的绩效层次进行,挂钩,第,18,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,根据“利益共享，风险共担”的原则，被激励对象的超额利润提成,额不仅要根据本人的绩效成绩进行调整

16、，而且要与本人所在公司考,核成绩，和集团的绩效成绩挂钩,绩效成绩,个人考核成绩,个人所占比例,项目,BSC,成绩,项目公司所占比例,集团考核成绩,集团所占比例,集团,绩效,个人,绩效,公司,绩效,推动上海实业整体发展,第,19,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,由于不同层级人员承担职责、影响范围不同，因此对不同层级人员,其个人考核成绩、团队考核成绩和集团绩效的比重也不一样,房地产开发项目公司,总经理,个人公司集团,50,30,20,房地产开发项目公司,副总经理,助理总经理,房地产开发项目公司,部门经理,个人（公司）集团,70,30,个人公司集团,70,20,10,项目公司总经理个人的

17、考核成绩等同于公司层,面的考核成绩，故而只有公司与集团层面的比,例，以公司层面为主,项目公司副总经理和助理总经理个人的考核成,绩不等同于公司层面的考核成绩，个人成绩为,主，公司、集团层面比例依次降低,项目公司部门经理同理，个人对公司、集团影,响相对较小，个人考核成绩居于最主要的地位,公司、集团层面的考核成绩比例依次降低,建议权重,比重分析,人员类别,例如某项目公司副总经理的个人考核成绩,90,分，项目公司,BSC,考核成绩,95,分，集团完成任务的,105,则该副总经理的绩效系数为,90,50%+95,30%+105,20%=0.945,说明,第,20,页,版权所有，不得翻印,2020/3/3

18、1,考虑不同,项目特点,参照,市场行情,考虑不同,人员特点,项目公司被激励对象超额利润提成额计算公式,项目公司超额利润个人提成额,实际利润,目标利润,地价调整值）提成比例调整系数个人系数,个人系数,个人绩效，公司绩效，集团绩效,剔除市场因素,利益共享,风险共担,第,21,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,目,录,一、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的意义,二、以“超额利润提成”为核心的薪酬激励的思路,三、”超额利润提成”薪酬激励的办法,四、对薪酬激励方案实施办法的建议,一）房地产开发公司的超额利润激励办法,二,高管的超额利润激励办法,三）总部部门管理层的超额利润激励办法,四）其他单

19、位和人员激励办法概述,超额利润提成方案的思路,超额利润提成方案的概述,超额利润提成的举例说明,超额利润提成的发放办法,第,22,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,房地产开发项目公司总经理的超额利润提成的案例说明,假设某房地产开发项目,A,在,2006,年的目标利润,11220,万，实际利润为,12342,万，每个房地产开发项目基准的提成比例为,10,该项目是,上实的标志性建筑物，受到行业内的高度关注，项目包括住宅、写字楼、商场等多业态，管理难度很大、项目位于上海市中心，投资,环境很好，该公司总经理的个人系数,1.0,公司总的系数,4.2,绩效成绩占比（项目：集团）为,70,30,个人

20、（项目）考核成绩为,95,集团考核成绩为,90,该项目的超额利润率恰好为,10,没有累进超额利润，根据超额利润提成比例调整系数确定模型对,A,项目的重要性、项目规模、项,目管理难度、投资环境复杂性四个因素进行评分，得分分别为,1.5,1.4,1.5,1.0,权重分别是,20,40,20,20,举例,分析,该项目的提成比例调整系数,1.5,20%+1.4,40%+1.5,20%+1.0,20%=1.36,该项目提成额度,基准超额利润总额基准提成比例提成比例调整系数,累进超额利润总额累进提成比例提成比例调整系数,12342,11220,15,1.36=228.89,万元,项目公司总经理个人提成基数

21、项目超额利润提成额个人系数占比,228.89,1/4.2,54.50,万元,项目公司总经理提成工资,个人提成基数（项目绩效成绩项目公司所占比例集团效益集团所占比例,54.50,95,70,90,30,50.96,万元,所以该项目公司总经理因公司超额利润，而实际领取的个人提成工资为,50.96,万元,计算,第,23,页,版权所有，不得翻印,2020/3/31,以,05,年和,06,年,项目公司实际情况进行测算,项目名称,目标利润,实际利润,超额利润率,基准提成比例,个人系数占比,提成比例调整,系数,总经理提,成额,2,海上海项目,06,11220.00,12342,0.10,0.15,0.24,

22、1.36,54.50,成都华新城市,06,1724.00,1896.4,0.10,0.15,0.24,1.36,8.37,重庆华新实业,06,335.08,368.588,0.10,0.15,0.24,1.36,1.63,南开房地产,06,50.00,55,0.10,0.15,0.24,1.36,0.24,青岛上实,06,20000.00,22000,0.10,0.15,0.24,1.36,97.14,河南国基,06,950.00,1045,0.10,0.15,0.24,1.36,4.61,上海海隆,06,4165.00,4581.5,0.10,0.15,0.24,1.36,20.23,海上海项目,05,25345.80,27682.00,0.09,0.15,0.24,1.36,113.47,成都华新城市,05,198.78,218.66,0.10,0.15,0.24,1.36,0.97,重庆华新国际城市,05,22