某上市公司应收账款管理办法(企业应收账款管理制度)_第1页
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文档简介

1、应收账款管理办法第一章 总则第一条 为加强与规范应收账款管理，降低经营风险， 提升营运质量，特制定本管理办法。第二条 本办法重点规范公司应收账款管理的制度建设、职责分工、日常管理、风险控制、考核及奖惩等方面工作，适用于公司各单位，包括公司总部、业务中心、事业部和全资、控股（含实际控制）子公司。第三条 各单位参照本办法及总部的相关要求，结合本单位实际情况建立或完善应收账款管理相关制度与办法，特别是要对应收账款的信用管理、商务管理、销售人员市场政策、职责分工、责任考核等方面情况进行梳理与明确。相关制度与管理办法报总部运营管理 部、财务管理部和风险管理与审计部备案。第四条 应收账款实行分级管理。针对

2、不同账龄的应收账款，销售、管理及监管部门和人员分别承担相应管 理职责并接受考核。第二章 职责分工各单位销售部门是本单位应收账款管理的直接责任部 门；各单位商务部门(或运营管理部门、或承担商务管 理的其他部门，以下统称商务部门)是本单位应收账款的日常管理部门；各单位财务部门是应收账款协管部门；总部风险管理与审计部是公司应收账款管理的监 管部门。第五条 销售部门职责业务员对其负责的应收账款收回负直接责任，并接受管理及监管部门对其负责的应收账款进行的督促、检查和考核。各单位销售部门负责人对总部、本单位下达或要求的应收账款控制目标具体负责，组织本部门 应收账款管理、催收与考核工作。第六条 业务员职责在账期内将应收账款收回到本单位银行账上，对逾期或形成损失的应收账款承担责任。账期以合同约定为 准 ( 原则上不能超过三个月 ) ，合同无约定以公司规定为准（以开票日起计算，原则上不能超

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