工程审计报告格式

1、XX 公司：关于 XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字（ 2010）第 6 号受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX） 2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下：一、整体情况如下表：项目名称工程进度预计投资额（万元）计划建设周期1、 XX 项目竣工，除抗雪压其余已验收XX2、XX项目在建XXXXXX工程资料清单3、 XX 项目尚未施工XX4、 XX 项目试用XXXXXX查符合49%查符合87%查符合77%23 项占8

2、 项占3 项占456213项不符51%项不符13%项不符23%占占占22 项54 项10 项实实实XX m2根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表其丿、中 审 计 发 现 不 符 点八、立项阶段勘察设计阶段施工准备阶段之后增补的 无 XX 批复 缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证，施工 图未经公司签字占用 XX 土地约3000 m经批复施工图尚在审查中，但是工程已开工首次招标流标后未继续采用招标方式，直接采用经批复 实际处理能力由 XX 变更为 XX ，没 能减排，采用合 有报 XX 审批，合 同已签订，价格 由原计划的 XX

3、万元增至 XX 万元经批复该项目目的是节尚未施工同能源管理模 式，预计投入 XX 万元，由 XX 公司 （承建方）一次 性全资投入，节 能效益双方按照合同分配方式共其丿、中 审 计 发 现 不 符 点八、施工 阶段 材料 设备 采购 方面无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评施工方无房屋建筑工程的施工资质无施工日志无隐蔽工程记录，且未进行验收、质检施工合同和增补合同未经律师审查，且增补合同未及时送交财务部施工合同中关于施工部分的质保议标方式，且与 现施工方的议标 无记录没有向施工方收 取履约保证金 合同时间由 XX未采用招投标方 式，没有采购方 面的书面性 资

4、料，经询问，该 项目属于专利产 品，但未要求设天改为 XX 天，无 备供应商提供专金没有扣留，在合同价款与付款方式中未明确材料供应商与施工方变更申请和审批，在合同上直接更改临时路工程的合同只有项目负责人签字，且未盖公章经询价确定钢材供应商，因钢材价格波动频繁，故未签合同利证明，享。效益分配完 毕后（预计 6 年），项目所有权 和全部技术资料 由承建方转移到 XX 公司，该项目 所申请到的政府 补贴归 XX 公司 所有。的责任、审计结论经过审计，对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论： 项目未按规定审批。XX项目6000 m2未经批复已经施工（后补批复），XX项目新增XXmu26410X经批复

5、；XX项目施工图尚 在审查中，但已经施工；XX项目的处理能力由 XX扩容到XX、投 资由 XX 万元增加到 XX 万元没有报批。 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料 不全、没有资料清单的情况。 工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施 工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； XX m2u30340X 截止 XX 还没有按规定完成最终验收。 材料、设备采购管理不规范。 XX 项目材料供应商的 选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责， XX 公司对其缺 乏监控； XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资 质证明、对采购价格的确定没有书面记录。 账务处理不

6、规范。 XX 项目已使用但财务上没有作为 固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单； XX 项 目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收 入”。 合同管理不规范。 XX 项目施工合同及增补合同未经 律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料 供应商的职责不明确； XX 项目临时路合同没有领导签字、采购 钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为 XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。三、审计建议（1 ）问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；（2）问题项应严格按照 XX公司项目管理规定执 行；

7、（3 ）问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。(4)问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。注：后附各项目的详细报告。审计部 2010 年 10 月 12 日关于 XX 项目的审计报告根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座 XXm2勺X）。概况如下：1. 项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。项目计划差额合同XX 安装工程15 万元万元-2 万元13XX 工程材料50 万元万元总计50065 万元63万元-2 万元2.

8、 资金来源：自有资金。3. 计划建设周期：2010 年 3月 8日至2010 年 4 月 18 日二、审核情况1. 工程立项：原计划 6000m2u25112X 略与发展委员会于 2010 年 3 月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订 合同；之后增补的2500m没有得到战略与发展委员会批复，目 前已完工使用。 XX 共计 8500m2u12290X2. 工程用地：占用 XX约3000 mu22303X地。3. 工程进度：原计划 6000 m2u30340X XX 定于 2010 年 4 月 17 日完成验收，新增补的 2500 m2XX 定于 9

9、月 15 日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。4. 投资情况：建设的 6000m2x,实际合同金额63万元；增补的 2500m2XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月7 日价格还没有确定。5. 资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规 定。6. 工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项 符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1 XX 项目资料清单检查结果汇总表”。三、审计结论及建议（一）审计结论 经

10、过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方 面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 1.2 XX 项目审计 问题汇总表），主要表现为 项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500 mu264ix经批复； 占用XX近3000 m土地没有土地使用证； 工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况； 材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 责，XX公司对其缺乏监控； 工程项目未按规定验收。 XX 项目基础隐蔽工程在施工阶 段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收； 8500 m2u30340X XX 截 止 2

11、010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收； 施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确； XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。 （二）审计建议1问题工程项目的立项、变更应严格按照 XX公司治理 文件系列规定执行；2问题、项按 XX公司项目管理规定执行；3. 问题合同管理应严格按照 XX 公司经济合同管理办法 执行；4问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执 行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对

12、整改情况进行后续审计。四、附件表 1.1 XX 项目资料清单检查结果汇总表表 1.2 XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日一、项目概况关于 XX 项目的审计报告序号123 工程监理、调试、质监费用金额（万元）65017505030602540根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动三期项目，建设一 台 XX 及配套主厂房。概况如下：1. 项目投资：计划投资 2540 万元。项目工程土建费用设备投资不可预见费用 建设过程中的利息 合计投资2. 项目基本内容包括：（1）主厂房建设；（2）XX；（3）XX。3. 资金来源： XX 银行贷款 XX 万，其余 XX 万由企业利润

13、加 折旧自筹。4. 计划建设周期： 2010 年 1 月至 2010 年 12 月。 二、审核情况1. 工程立项：经检查， XX 工程经战略与发展委员会批复后开始启动。2. 工程进度：主体厂房建设基本完成。3. 资金使用：经审核，截止 2010年10月7日，XX项目计 入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元；已付金额 8,756,894.99 元（含税），其中土建已付 2,221,504.10 元， XX 安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元， 利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。4. 工程资料清单方面：应

14、查 62 项，实查 62 项。其中 54 项 符合规定，占 87%， 8 项不符合规定，占 13%。详见“表 2.1 XX 项目资料清单检查结果汇总表”三、审计结论及建议（一）审计结论经过审计，对 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管 理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题（详见“表 2.2 XX 项目审计问题汇总表”），主要表现为1. 三期项目施工图尚在审查中但已经动工；2. 首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标 方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；3. 没有向现施工方收取履约保证金；4. 临时路合同没有领导签字、采购钢材

15、45,226.56 元没有签 订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没有书面性证明；5. 对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营 业外收入”。（二）审计建议1. 为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；2. 严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；3. 为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；4. 合同的订立、变更、审批应按 XX 公司经济合同管理办 法执行；5. 应严格按照企业会计准则执行。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确 责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。四、附件表 2.1 XX 项目资料清单检查结果汇总表表 2.2

16、 XX 项目审计问题汇总表审计部 2010 年 10 月 12 日关于 XX 项目的审计报告一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 项目。概 况如下：1. 项目投资：计划投资 146.5 万元。2. 项目内容：采用 XX,同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；同时也为后期实现区域性XX 处理提供依据。3. 资金来源：自有资金。4. 计划建设周期： 2010 年 1 月至 2010 年 11 月。二、审核情况1. 工程立项：原计划处理能力为 50t/ 日,计划投资 146.5 万元,已经过战略与发展委员会批复；实际变更为 54t/ 日, 合同金额为 160 万元,没有

17、报批。2. 工程进度：暂未施工。3. 资金使用情况：暂未付款。三、审计结论及建议（一）审计结论 经过审计,对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注,我们发现为1. 处理能力由 50t/ 日扩容到 54t/ 日、投资由 146.5 万元增加到 160 万元没有报批；2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证 明、对采购价格的确定没有书面记录。（二）审计建议1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委 员会审批；2. 如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书； 采购价格的确定应做书面记录。同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行

18、整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。三、附件表 3.1 XX 项目资料清单检查结果汇总表表 3.2 XX 项目审计问题汇总表审计部 2010 年 10 月 12 日关于 XX 项目的审计报告一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动 XX 项目，主要目 的是节能减排。概况如下：1. 项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX 万元，由 XX 能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益 双方共同分享。合同规定 6 年后项目所有权和全部技术资料归 热电公司所有。节能效益分配如下：效益享有方年第 1-2 年联发热电10%90%投资方2. 项目内容：第 3-4年 第 5-6第 7 年20%30%100%80%70%0技术对XX 空压机循环冷却水余热进