FICO原理PPT课件

1、SAP/FI原理,2,SAP系统架构,R/3,客户/服务器 ABAP/4,FI 财务会计,CO 管理会计,TR 资金管理,PS 项目管理,MM 物料管理,HR 人事管理,SD 销售与分销,PP 生产计划,QM 质量管理,PM 工厂维护,WF 工作流管理,IS 行业解决方案,业务流程方案,全面广泛的 实施支持,开放的系统,为各种类型的 业务而设计,完善的功能,多国家 多公司,3,FI模块特点,财务会计最核心的内容是：确认、计量和记录 FI 财务会计模块 集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的信息。 使信息使用者做出合理的经济判断和决策,适用性：符合全球40多个国家的会计准则，包括中国

2、 集成性：确保会计信息能够满足自动更新的要求。 可追溯性：审计线索,4,财务会计流程,5,保险人员,税收机构,持股人,法律机构,银行家,审计员,记者媒体,财务分析人员,管理人员,高级领导,运作人员,控制人员,执行官,财务会计和管理会计,6,报表差异,外部会计,财务报表,损益表 (P&L,赢余表,现金 流量表,内部会计,资产 负债表,内部报告,产品 成本 报告,成本 中心 报告,7,标准与灵活性,Shareholder Reports . .,Shareholder Reports . .,股东 报告 . .,财务会计,管理会计,灵活性,标准,合法 审记,8,基本理念,横向,顺序会计核算 平行记

3、帐 数据实时更新,组织结构 数据结构,9,沿着价值链进行会计核算,采购,生产,销售,存货,资产,原料,费用,原料,收入,供应商,成本控制,客户,生产成本,赢利性,间接费用,WIP,10,平行记帐,统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目。 统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。 行项目明细保持在明细分类帐中。 汇总信息则保留在统驭科目中。 统驭科目不能直接进行过帐,凭 证 输 入,平 行,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类帐,SAP系统,11,数据实时更新,12,组织结构,SAP 系统使用以下组织结构表示财务会计和管理会计中的业务处理： 公司代码 集团公

4、司 业务范围 成本控制范围 运营公司,13,组织结构要素汇总,成本控制范围1,成本控制范围2,A,B,C,D,公司代码C,公司代码D,公司代码A,公司代码B,运营公司,集团公司A,集团公司B,业务范围,14,公司代码,独立会计实体,公司,资产,负债,收入 费用,利润/损失,公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司,在公司代码层面上制作凭证，出具资产负债表、利润表,15,集团,会计科目表,会计科目表,成本控制范围,公司代码,业务部门,成本控制范围,公司代码,公司代码,业务部门,业务部门,业务部门,FI组织层次,16,集团 00

5、1,会计科目表 AA ：中国,公司代码 A：销售公司,公司代码 B： 制造公司,会计科目表 BB：台湾,公司代码 C：销售公司,业务部门0001： 销售,公司代码 C ：销售公司,公司代码 D： 制造公司,业务部门0003： HP,业务部门0001： 销售,业务部门0002 : IBM,业务部门0003： HP,业务部门0002 : IBM,17,成本控制范围,成本控制范围1,公司 代码 1,成本控制范围2,公司 代码 2,成本控制范围3,公司 代码 3,公司 代码 4,公司 代码 5,成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构。 每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司

6、代码,18,FI模块的组成,19,FI-GL 总账核算。总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-AP 应付账款。A/P 用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。 FI-AR 应收账款。A/R 用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。 FI-AA 资产会计. 该模块记录从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据,FI模块的组成,20,总分类账（GL,财务凭证 的产生及 业务数据 的更新,直接手工 录入,MM 收货/发货/ 发票校验,HR 薪资,PS 发票校验/ 项目结算,AR 应收账款,AP应付账款,AA 固定资产,营销

7、系统,预算系统,网上报销,数据来源,21,具有风险控制的应收账款流程,应收应付管理（AR/AP,22,层层审核的应付账款流程,应收应付管理（AR/AP,23,应收应付管理（AR/AP,未清项管理,24,特别总账管理,应收应付管理（AR/AP,预付定金请求 预付定金 汇票请求 汇票 支票/汇票 单价调整 担保 利息,特别总账标记 特别总账事务,25,固定资产管理（AA,固定资产卡片管理,26,固定资产管理（AA,固定资产相关业务,27,固定资产管理（AA,折旧政策,28,折旧自动运行,固定资产管理（AA,SAP/CO原理,30,管理概述,31,CO系统模块组成,CO系统由以下模块组成: - CO

8、-CCA成本中心会计 - CO-ABC基于作业的成本核算 - CO-OPA订单和项目会计核算 - CO-PC 产品成本核算 - CO-PA 获利能力分析 - CO-PCA利润中心会计 - CO-BPC业务计划和控制,32,成本中心会计 CO-CCA,成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集； 费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位； 可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核,33,订单和项目会计核算 CO-OPA,在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”是不同的概念； 用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）； 内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制,34,订单和项目会计核算 CO-OPA,项目模块集成,35,订单和项目会计核算 CO-OPA,项目业务流程,36,利润中心会计（CO-PCA,在CO-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析； CO-PCA