2021年公司财务报账管理制度规范

1、公司财务报账管理制度规范 为加强公司财务，规范财务行为，明确经济责任，应制定规范的公司财务报账管理。下面为大家了有关公司财务报账管理制度的范文，希望对大家有帮助。 为了加强公司内部财务管理，提高财务管理水平，提高工作效率,实现财务管理工作科学化、规范化、精细化，结合实际工作需要，现就进一步加强财务管理工作通知如下： 1、财务部要规范会计行为、强化会计监督。财务会计人员要严格按照有关财务会计制度规定，做好各项日常会计核算工作，规范财务账目设置，加强货币资金管理。 2、严格执行财务报销手续，公司财务报帐实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐;未经董事长或董事长授权人士

2、签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。 3、每日上午、下午各一次对客户汇款明细在南华公司 _群里截图体现。 4、每日下午4点钟，上报当日来款总金额、出款总金额、账户账余资金，4点钟以后的资金算次日金额，在次日金额中上报，以上上报至XXXX 。(对于一次出款金额超过10万元，需在上报时，标明出款的明细和出款单位。) 5、业务单元贸易业务的结算，结算单需由部门经理、部门分管领导、公司分管领导共同签字，方可开具结算发票，缺少一人签字，财务部部不允许开票。(主要是配送部、贸易部、机构业务部代购业务) 6、每月财务关账后，财务部提供债权债务表至XXXX;每月由财务部牵头，召开债权债务会议，对每

3、一笔资金与业务部门进行落实。 为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据会计法，结合本公司实际需要，特制定本制度。 一、财务报销 1、财务报销凭证的种类 (1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 (2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 (3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求 (1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 (2)具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章

4、、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销(五天内)，不得多次餐票累计报销。餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。 C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 D、因公在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明

5、有报销用途的一联作为报销凭证。 二、公务借款要求 1、公司公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。 2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修、参加会议、考察调研等借款。 3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经总经理签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签字)等。 5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，

6、须提前一天与财务部联系，以便备款。 三、 财务报销程序 1、先把原始单据和发票粘贴到报销凭证粘贴单上;再按照差旅费、招待费、办公用品、培训费，资料等费用途类别,填写费用报销单。 2、工作人员报帐时，须将票据交财务主管审核，总经理签字后方可报销。 3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由;餐费票据须注明请客事由、人数等。 四、报账时间：公司内部定于每周二和周四报账，外单位付款于每月25日至30日，其余时间拒绝报账、付款。 五、财务收支权限 1、正常的采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报告总经理同意后支付。 3、日常办公用品的购置，由办公室根据工作的需要，办公室主任签字，

7、报总经理同意后集中采购，集中报帐。 4、培训费、差旅费的支出由分管领导提出，总经理批准。按照公司出差管理制度规定的标准报帐。 6、外事招待费、业务公关费500元以下的，由分管领导根据工作的真正需要决定;500元(含500元)以上1000元以下的，由分管领导申报，总经理决定;2000元(含2000元)以上的报总经理同意后确定。 六、财务签批权限 1、所有财务收支票据须经总经理签批后方能报销、列帐。 2、因特殊情况总经理可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。 七、财务部门的权限 1、未经总经理或总经理授权人员签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。 2、对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经总经理批准。 3、日常的费用支出一般在十天内进行报帐;借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报帐。报帐后结欠的金额或30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 4、财务人员依据会计法的要求对原始凭证进行审核，对不真实、