会计软件及应用练习题1费

1、会计软件及应用请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在 110 分钟内完成以 下操作：1、建立该公司 20XX 年年度账2、进行20XX年1月份账务处理3、出纳凭证必须由出纳签字4、工资处理、固定资产处理5、利用模板生成资产负债表、利润表6、交卷后请不要退出用友软件。一、 建立帐套1 、 操作员： 1 帐套主管， 为考生姓名， 必须由帐套主管来 进行审核和记账； 2 刘岩，出纳； 3 姜宇，会计，负责公 用目录设置、 总帐系统中除出纳签字和审核凭证之外的其 他工作及工资和固定资产系统中所有权限。2、建立帐套：帐套号 006，帐套名称黑龙江翔宇有限公司，帐套启用会计期间一20XX年1月，单位名称一

2、黑龙江翔宇有限公司，行业性质新会计制度，按行 业性质预置科目是，外币核算且客户、供应商分类， 存货不分类，科目编码级次 4222，客户供应商分类编 码级次 222，部门编码档案 223、凭证类别设置：收、付、转4、结算方式： 1 支票 ， 101 现金支票， 102 转账支票，9其他5、部门档案：01总经理办公室,02财务部，03市场部，04销售部，0401销售一部，0402销售二部6、职员档案：职员编码职员名称所属部门职员编码职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0301赵斌市场部0201康林财务部0302宋佳市场部0202刘岩财务部0401孙建售销部7、客户分类：01长期客户，02中期客

3、户，03短期客户&供应商分类：01工业，02 商业，03事业9、客户档案：02001 （中期客户）北京实验学校，03001（短期客户）上海实达公司10、 供应商档案：01001 （工业）上海万盛公司，02001 （商业）联想集团有限公司11、 外币及汇率：币符USD,币种 美元，固定汇率1 : 8.27812、 会计科目及期初余额表（可以预置科目）：科目编码科目名称辅助帐类方向余额1001现金指定科目借8059.71002银行存款指定科目借159488.89100201工行存款借76708.89100202中行存款借82780100202美元借100001131应收账款/p>

4、1应收往来款客户往来借1576001133其他应收款借3800113301职工借款个人往来借38001141坏账准备贷14301211原材料借186894.971243库存商品借199976124301多媒体教程借87976124301多媒体教程册借3142124302多媒体课件借112000124302多媒体课件套借32001501固定资产借12606801502累计折旧贷197584.841801无形资产借585002101短期借款贷2000002121应付账款贷276850212101应付往来款供应商往来贷2768502153应付福利费贷10222.772171应交税金贷-1300021

5、7101应交增值税贷21710101进项税额借21710102销项税额贷217102未缴增值税贷-130003101实收资本年利润贷3141利润分配贷-120922.31314115未分配利润贷-120922.314101生产成本借17165.74410101直接材料借155410102直接人工造费用借2010.744105制造费用借410501工资部门核算借410502福利费部门核算借410503折旧费部门核算借5101主营业务收入贷510101多媒体教程册贷510102多媒体课件套贷5401主营业务成本借540101多媒体教程册借5401

6、02多媒体课件套借5502管理费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203折旧费部门核算借550204办公费部门核算借550205其他费用部门核算借5503财务费用借550301利息支出借13、辅助帐期初余额应收往来款余额：日期凭号证客户单位名称摘要方向金额2007-10-25北京实验学校销售商品借996002007-11-10上海实达公司销售商品借58000日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2007-9-25联想集团有限公司米购商品贷1768502007-11-25上海万盛公司米购商品贷100000应付往来款余额职工借款余额日期凭证号咅职员摘要方向金额2007-

7、12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800总帐系统日常操作（一）填制凭证1、1月3日，提取现金10000元借：现金10000贷：银行存款工行存款100002、 1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用一一其他费用（总经理办公室）3600现金200贷：其他应收款（肖剑）38003、 1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用 一一其他费用1200贷：银行存款工行存款12004、 1月19日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款99600贷：应收账款（

8、北京实验学校）996005、1月 19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号 201借：应付账款（联想集团有限公司） 100000贷：银行存款工行存款 1000006、1月 19 日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教 程 6000 册，单价 32元，货税款尚未受到（税率 13%） 借：应收账款（北京实验学校） 216960贷：主营业务收入多媒体教程 192000 应交税金应交增值税销项税 249607、1月 19 日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000 套，单价 35 元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率 13%）借：库存商品多媒体课间 105000 应交税

9、金应交增值税进项税额 13650 贷：应付账款（万科公司） 1186508、1 月 20 日收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 8.278 借：银行存款中行存款 82780贷：股本 827809、结转制造费用借：生产成本制造费用 5891.33贷：制造费用折旧费 / 销售一部 3394.69制造费用一一折旧费/销售二部 2496.64（二）将上述凭证出纳签字、审核、记账（三）期末业务处理1. 期末美元汇率为1 : 8.000，利用期间汇兑损益结转，调 整美元汇兑损益，将凭证审核记账。2. 利用期间损益结转，将收入费用等损益类科目的余额结 转到本年利润科目，然后将结转凭证审核记账三、工

10、资业务处理1 .新建单个工资类别；代扣个人所得税；进行扣零处理2 .设置工资项目基本工资、加班工资、奖金、岗位津贴、 应发合计、病假扣款、事假扣款、扣水电、扣房租、扣款合 计、实发合计；3. 人员类别为管理人员、销售人员；4 .增加人员档案：职员编号职员姓名所属部门职员类别开户银行账号0000000101肖剑总经理办公室管理人员工商银行20060010010000000401孙建销售一部销售人员工商银行20060010075 .设置正确的计算公式（应发合计、扣款合计、实发合计）；6 .录入以上 9人的各工资项目数额；职员姓名基本工资加班工资奖金J-JU Z_l VzK冈位津贴扣水电扣房租肖剑402350020020030100孙建40101000100010006085四、固定资产业务处理初始固定资产资料：代码：FW-001名称：办公大楼类别:房屋及建筑物残值率：4%使用情况：使用中使用部门：销售部入账日期：2005-01-01增加方式： 自建 原值：1, 260, 680.00累计折旧：197，584.84折旧方法：平均年限法使用期间：132期（11年）折旧费用科目：制造费用一折旧费本月发生业务：1、1月28日